Apa itu Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) - Aturan, Batasan & Cara Membuka

Karena kenaikan terus menerus dalam biaya premi asuransi, pemberi kerja mentransfer persentase kenaikan biaya asuransi kesehatan kepada karyawan mereka dengan meningkatkan bagian premi karyawan, meningkatkan pembayaran bersama dan pengurangan, dan membatasi akses ke penyedia tertentu. Bahkan, pengesahan Undang-Undang Perlindungan Pasien dan Perawatan Terjangkau dapat mempercepat proses ini. Barron's, sebuah publikasi bisnis dan keuangan terkemuka, menyatakan bahwa dampak dari undang-undang tersebut akan menjadi “gelombang baru kenaikan harga atau penjatahan perawatan medis - atau keduanya.”

Mempertimbangkan prediksi yang mengerikan, HSA dapat membantu Anda untuk mendapatkan yang terbaik dan melindungi diri Anda dan keluarga Anda dari peristiwa medis yang menghancurkan..

Apa itu HSA??

HSA, kependekan dari rekening tabungan Kesehatan, adalah kombinasi dari polis asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi dan rekening tabungan yang diuntungkan oleh pajak. Ini semakin menjadi strategi pilihan bagi konsumen yang cerdik yang berusaha meminimalkan biaya sendiri untuk perawatan medis sambil memastikan perlindungan finansial dari bencana yang berhubungan dengan kesehatan. Rekening tabungan digunakan untuk membayar biaya medis sampai batas yang dapat dikurangkan dari polis asuransi tercapai, di mana titik pertanggungan asuransi masuk untuk menutup biaya tambahan.

Di bawah undang-undang pajak federal, pelapor tidak dapat merinci dan mengurangi biaya medis kecuali biaya medis melebihi 7,5% dari pendapatan kotor, tidak termasuk premi asuransi kesehatan. Bagi sebagian besar pelapor, persyaratan ini secara efektif berarti mereka tidak dapat mengurangi biaya medis dari pendapatan kotor mereka; oleh karena itu, semua biaya medis dibayar dengan dolar setelah pajak.

Kontribusi untuk HSA dapat dikurangkan dan, sementara biaya yang memenuhi syarat dibayarkan oleh HSA dilaporkan, pembayaran tidak dianggap sebagai pendapatan kepada wajib pajak. Secara praktis, ini berarti bahwa 7,5% dari kebutuhan pendapatan kotor dihilangkan untuk orang-orang dengan HSA.

HSA yang diuntungkan oleh pajak dibuat dengan Judul XII dari Medicare Prescription Drug, Improvement and Modernization Act 2003 dan dimodelkan setelah program percontohan IRS yang sukses sebelumnya, Archer Medical Savings Account, yang telah terbatas pada wiraswasta dan usaha kecil. dengan kurang dari 50 karyawan.

Ketentuan Dasar

Rekening tabungan kesehatan mirip dengan rekening pensiun perorangan (IRA) populer yang didirikan pada 1974 untuk mendorong dan membantu orang menabung untuk masa pensiun mereka. HSA dimaksudkan untuk membantu orang menutupi biaya medis segera dan masa depan mereka.

Kesamaan antara dua jenis akun termasuk:

• Kontribusi Pengurangan Pajak. Kontribusi tahunan ke dalam HSA dapat dikurangkan dari penghasilan kotor Anda untuk keperluan pajak pendapatan federal. Kontribusi hingga $ 3.100 per individu (atau $ 6.250 jika Anda memiliki paket kesehatan keluarga yang dapat dikurangkan) dapat dikurangkan dalam HSA. Jika Anda berusia di atas 55 tahun saat membuat akun pada awalnya, Anda dapat "mengejar" dengan meningkatkan jumlah yang dapat dikurangkan sebesar $ 1.000 setiap tahun hingga Anda mencapai usia 65 tahun..
• Pertumbuhan Bebas Pajak untuk Biaya Medis di Masa Depan. Tidak seperti Rekening Tabungan Fleksibel, setiap dana yang tersisa di HSA pada akhir tahun “bergulir” ke tahun berikutnya tanpa penalti. Tidak ada pajak yang jatuh tempo selama penarikan digunakan untuk membayar biaya medis yang memenuhi syarat. Biaya ini dapat berkisar dari akupunktur hingga premi asuransi perawatan jangka panjang. Daftar lengkap biaya yang memenuhi syarat dapat ditinjau dalam Publikasi IRS 502 untuk biaya medis dan gigi. Tidak ada batasan untuk saldo dana, yang dapat diakumulasikan selama usia akun. Setelah kematian tertanggung, kepemilikan dana ditransfer ke pasangan hidup penerima manfaat yang disebutkan atau ke harta tertanggung. Dalam kasus sebelumnya, tidak ada acara kena pajak sampai dana ditarik, korpus akun hanya menjadi HSA pasangan. Jika tidak ada pasangan hidup, pertumbuhan yang belum dibayar dikenakan pajak pada tingkat normal orang yang meninggal itu.
• Pertumbuhan Ditangguhkan Pajak untuk Biaya Non-Medis. Dana yang disetorkan ke HSA dapat ditarik kapan saja. Namun, dana yang ditarik sebelum usia 65 dan tidak digunakan untuk biaya pengobatan yang memenuhi syarat dikenakan pajak pada tarif pajak penghasilan biasa ditambah denda 10%. Setelah usia 65 tahun, penarikan untuk biaya non-medis dikenakan pajak dengan tarif pajak biasa tanpa penalti, mirip dengan perlakuan yang diberikan kepada IRA yang sangat populer digunakan oleh banyak orang untuk membangun dana pensiun.
• Fleksibilitas Investasi. Seperti halnya IRA, investasi yang memenuhi syarat dalam HSA termasuk saham, obligasi, reksadana, rekening tabungan, dan investasi lainnya tergantung pada opsi yang diizinkan oleh administrator HSA dengan siapa Anda memilih untuk bekerja dengannya. Selain itu, setiap administrator HSA biasanya menyediakan berbagai layanan akun yang berbeda termasuk akun giro khusus, kartu debit, dan pembayaran tagihan elektronik.
• Portabilitas. Tidak seperti banyak manfaat kerja, kamu memiliki HSA, yang tetap utuh apakah Anda tetap atau tidak dengan majikan yang sama, mengganti administrator akun, mengubah strategi atau pilihan investasi Anda, atau mengubah perusahaan asuransi Anda asalkan kebijakan tersebut terus memenuhi syarat sebagai polis asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan. Pada saat kematian, akun secara otomatis menjadi milik pasangan Anda dan dapat digunakan untuk tujuan yang sama tanpa penalti atau pajak.

Biaya Administrasi

Seperti sebagian besar produk keuangan dan asuransi, ada kemungkinan Anda akan dikenai biaya awal untuk membuat HSA, biaya pemeliharaan tahunan saat akun dibuka, dan mungkin komisi setiap kali Anda membeli atau menjual aset dalam HSA. Sebagian besar, biaya ini sebanding dengan atau kurang dari yang Anda bayarkan untuk membangun dan mengelola IRA atau akun pensiun 401k. Penelitian saya menunjukkan bahwa biaya pengaturan awal kemungkinan kurang dari $ 75 dengan biaya pemeliharaan tahunan antara $ 25 dan $ 75 sesudahnya. Jika saldo akun Anda tumbuh secara signifikan selama bertahun-tahun, biaya Anda akan melihat peningkatan yang sama.

HSA adalah instrumen yang sangat diatur, dan ditawarkan oleh perusahaan asuransi dan bank terbesar di Amerika Serikat. Sebagai konsekuensinya, Anda harus dengan mudah melihat dan memahami biaya administrasi awal dan selanjutnya atau berkelanjutan yang berlaku untuk akun Anda.

Siapa yang Dapat Mendirikan HSA?

Saat ini, siapa pun yang diasuransikan di bawah rencana kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi dapat membentuk HSA, terlepas dari apakah premi polis dibayarkan oleh individu, pasangan, atau majikan. Menurut peraturan saat ini, polis harus mensyaratkan bahwa tertanggung membayar biaya medis awal (yang dapat dikurangkan) sebelum perusahaan asuransi bertanggung jawab atas biaya apa pun, dan deduksi minimum yang diperlukan adalah $ 1.200 untuk perorangan atau $ 2.400 untuk keluarga.

Kewajiban out-of-pocket maksimum dari tertanggung untuk biaya kesehatan masing-masing terbatas pada $ 6.050 dan $ 12.100 untuk individu dan keluarga. Pengurangan yang lebih tinggi berarti premi yang lebih rendah untuk pertanggungan asuransi, karena perusahaan asuransi cenderung tidak bertanggung jawab atas biaya kesehatan yang signifikan bagi tertanggung atau keluarga mereka selama periode pertanggungan. Pengurangan risiko diterjemahkan ke dalam premi yang lebih rendah untuk pemegang polis yang diasuransikan.

Namun, ketika memilih rencana yang dapat dikurangkan tinggi, ketahuilah bahwa sementara sebagian besar perusahaan asuransi kesehatan menawarkan kebijakan yang dapat dikurangkan tinggi, tidak semua kebijakan tersebut memenuhi syarat untuk menjadi rencana HSA. Perusahaan asuransi harus menyetujui persyaratan pelaporan federal dan mematuhi undang-undang asuransi negara bagian, serta memenuhi persyaratan yang diperlukan.

Orang Terbaik Cocok untuk HSA

Semakin tinggi penghasilan kena pajak Anda, semakin besar manfaat pajak yang dapat Anda terima dengan membuat HSA. Namun, mengganti polis asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan rendah dengan polis yang dapat dikurangkan tinggi dan HSA masuk akal untuk Anda jika Anda cocok dengan situasi mana pun:

1. Pangsa baru dari premi Anda akan kurang dari kenaikan yang baru dikurangkan. Sebagai contoh, jika Anda menghemat $ 3.000 dalam premi dengan meningkatkan deductible Anda sebesar $ 3.000 atau kurang, Anda akan disarankan untuk mempertimbangkan HSA.
2. Biaya medis out-of-pocket adalah signifikan, tetapi kurang dari 7,5% dari pendapatan kotor Anda yang disesuaikan karena IRS tidak memungkinkan Anda untuk merinci atau mengurangi biaya medis di bawah ambang batas itu. Menggunakan HSA berarti bahwa biaya medis Anda dibayar dengan dolar sebelum pajak, menghemat minimal $ 840 jika Anda berada di braket pajak 28%.

Beberapa orang memilih untuk mendirikan HSA hanya sebagai rekening pensiun tambahan di mana investasi dapat mengakumulasi bebas pajak sampai ditarik, mirip dengan IRA. Ketika pemilik akun mencapai pensiun (usia 65), akumulasi dana di HSA dapat ditarik dan digunakan untuk tujuan apa pun tanpa penalti. Banyak penasihat keuangan telah mengembangkan strategi yang eksotis, meskipun efektif untuk memaksimalkan pendapatan pensiun dari pembayaran gabungan Jaminan Sosial dan akun pribadi seperti IRA, HSA, dan 401ks.

Sebelum memilih strategi penarikan, Anda harus mencari penasihat dari penasihat keuangan yang kompeten untuk memastikan itu sesuai dengan situasi dan tujuan pribadi Anda.

Pertimbangan Khusus

Beberapa profesional kesehatan khawatir bahwa individu yang membeli HSA - khususnya polis asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan tinggi - mungkin enggan mencari nasihat medis yang diperlukan atau pemeriksaan kesehatan rutin untuk menghemat uang..

"Seperti yang akan dikatakan dokter kepada Anda, masalah kesehatan kecil yang tidak ditangani dapat menjadi masalah besar," memperingatkan Kathleen Stoll, direktur kebijakan kesehatan di kelompok advokasi perawatan kesehatan Keluarga USA. "Ini hanya salah satu dari banyak jebakan deduksi tinggi yang harus diwaspadai konsumen." Seharusnya jelas bahwa kesehatan yang baik selalu mengalahkan uang di bank.

Cara Mengatur HSA

Jika Anda telah memutuskan bahwa HSA adalah investasi yang tepat atau kendaraan asuransi kesehatan untuk Anda, membuat akun itu mudah. Hampir semua asuransi kesehatan utama menawarkan asuransi kesehatan yang dapat dikurangkan dalam kebijakan kelompok dan individu. Banyak perusahaan asuransi juga menawarkan layanan administrasi HSA. Selain itu, ada berbagai administrator pihak ketiga untuk HSA, termasuk sebagian besar bank dan lembaga keuangan, masing-masing dengan biaya unik yang dapat dibebankan dan opsi investasi yang tersedia untuk saldo dana.

Luangkan waktu untuk menyelidiki beberapa administrator untuk menentukan mana yang terbaik untuk Anda. Setelah Anda membuat keputusan, sebenarnya membuat akun dapat dilakukan dengan mudah dan cepat secara online.

Ikuti langkah ini:

1. Dapatkan Harga Asuransi. Dapatkan kutipan dari perusahaan asuransi kesehatan utama di negara Anda melalui telepon atau melalui Internet. Kemudian, pilih perusahaan asuransi dan polis yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda. Banyak perusahaan asuransi memiliki afiliasi atau anak perusahaan, atau akan merekomendasikan perusahaan yang dapat mendirikan dan mengelola HSA pada saat Anda membeli asuransi kesehatan Anda. Biaya administrasi untuk pengaturan biasanya berjalan kurang dari 1%
2. Pilih Administrator HSA. Jika Anda lebih suka menggunakan administrator non-asuransi, ada sejumlah bank besar dan entitas keuangan yang menawarkan akun HSA dan berharap dapat membantu Anda dengan investasi dalam akun tersebut..
3. Dana Akun Anda dan Investasikan Dana. Ketika Anda membuat HSA, administrator memberi Anda petunjuk tentang cara melakukan setoran dan penarikan dari saldo dana dan proses di mana Anda dapat mengubah investasi. Dalam kebanyakan kasus, Anda menerima kartu debit atau cek khusus yang diikat ke HSA untuk memudahkan pencatatan; Anda juga menerima laporan bulanan atau triwulanan mengenai investasi dan saldo dana.

Kata terakhir

Seiring bertambahnya usia, proporsi pendapatan mereka yang dikhususkan untuk menjaga kesehatan meningkat - dan hanya sedikit yang bisa menghindari peristiwa medis yang mahal sepanjang hidup mereka. Membuat akun HSA memungkinkan Anda untuk mendanai kemungkinan biaya medis yang tidak terduga sambil mempertahankan pilihan Anda untuk menghabiskan tabungan untuk keperluan lain saat Anda lebih tua. HSA adalah contoh nyata dari oxymoron - memiliki kue dan memakannya juga.

Saran tambahan apa yang dapat Anda sarankan untuk menyiapkan HSA?