IRA & 401k Diperlukan Distribusi Minimum (RMD) - Aturan & Persyaratan

Tetapi sementara pemerintah melupakan pajak di front-end, itu tidak ingin berakhir sepenuhnya dengan tangan kosong. Pada usia 70 1/2, Anda diharuskan mulai mengambil penarikan dari sebagian besar akun pensiun; jika tidak, Anda akan menghadapi hukuman berat. Ini dikenal sebagai distribusi minimum yang disyaratkan, atau RMD. Mereka dimaksudkan untuk mencegah individu dari menimbun uang, sehingga IRS akhirnya bisa mendapatkan potongan tabungan Anda.

Diperlukan Distribusi Minimum (RMD)

Akun dengan Distribusi Minimum yang Diperlukan

Semua rencana pensiun yang disponsori majikan harus mengikuti aturan-aturan ini, termasuk 401k, 403b, 457b, dan rencana pembagian keuntungan. Rencana individu, seperti IRA tradisional, SEP-IRA, dan IRA SEDERHANA, juga tunduk pada RMD. Roth IRA adalah perbedaan penting karena tidak memiliki persyaratan penarikan karena pajak sudah dibayarkan pada kontribusi di muka. Roth 401k memang memiliki persyaratan penarikan, tetapi hanya setelah pemegang akun asli meninggal.

Kapan Mulai Mengambil Distribusi

Dengan satu pengecualian, Anda harus mulai mengambil RMD sebelum 1 April tahun ini segera setelah tahun Anda mencapai 70 1/2. Anda perlu menghitung jumlah persis yang dibutuhkan oleh IRS untuk memastikan distribusi Anda memadai. Anda diperbolehkan, tentu saja, untuk menarik sebanyak yang Anda inginkan di atas persyaratan minimum.

Jika Anda masih bekerja, Anda dapat menunda mengambil RMD dari program pensiun yang disponsori perusahaan Anda hingga 1 April tahun setelah Anda pensiun. Ini dikenal sebagai pengecualian "masih berfungsi" dan tidak berlaku untuk IRA. Dengan kata lain, jika Anda mencapai 70 1/2 dan masih bekerja, Anda harus memulai RMD dari IRA Anda meskipun Anda dapat menunda mengambilnya dari 401k Anda.

Perlu diingat bahwa jika Anda menunggu hingga 1 April tahun ini segera setelah ulang tahun 70 1/2 Anda, Anda harus mengambil dua RMD tahun itu, yang dapat memiliki dampak signifikan pada golongan dan kewajiban pajak penghasilan Anda..

Hukuman

Jika Anda gagal mengambil distribusi, pemerintah federal menentukan RMD Anda berdasarkan laporan akun Anda dari perusahaan manajemen keuangan Anda. Kemudian, itu menilai Anda penalti untuk 50% dari jumlah yang Anda pendek. Pajak ini curam, itulah mengapa sangat penting untuk diingat untuk mengambil RMD dan mendapatkan jumlah yang akurat. Namun, jika Anda tidak mengambil cukup karena kesalahan, dan Anda saat ini mencoba untuk memperbaiki kesalahan itu, Anda dapat mengajukan banding dengan IRS untuk mendapatkan jumlah penalti tambahan dihapuskan.

Berapa banyak yang harus ditarik

Perusahaan manajemen keuangan Anda dapat menghitungnya untuk Anda, atau Anda dapat menggunakan kalkulator RMD. Jumlah yang harus Anda tarik didasarkan pada saldo akun Anda, usia Anda, dan usia pasangan Anda jika Anda sudah menikah. IRS menghasilkan tabel harapan hidup setiap tahun dari mana ia menentukan RMD Anda sehingga, idealnya, Anda menarik sebagian besar nilai akun Anda dalam masa hidup Anda.

Anda tidak perlu melakukan penarikan pada waktu tertentu atau pada jadwal tertentu. Satu-satunya persyaratan adalah bahwa total penarikan Anda menambahkan setidaknya jumlah RMD Anda pada akhir tahun.

Jika Anda memiliki lebih dari satu akun pensiun dengan jenis yang sama (mis. Beberapa IRA), tidak masalah dari akun mana atau kombinasi akun yang Anda tarik, asalkan jumlah total yang ditarik bertambah hingga RMD Anda. Jika Anda memiliki lebih dari satu jenis akun (seperti satu IRA tradisional dan satu 401k), Anda harus membuat perhitungan dan penarikan terpisah dari setiap akun. Yang mengatakan, jika Anda tidak lagi bekerja dan memiliki 401k atau rencana pensiun yang disponsori majikan, pertimbangkan untuk mengubahnya menjadi IRA.

Kontribusi Amal

Jika Anda diminta untuk mengambil RMD dari IRA Anda, ada satu cara untuk menghindari membayar pajak pada distribusi: menyumbangkannya ke badan amal. Amal tersebut haruslah amal yang memenuhi syarat IRS dan Anda dapat menyumbang hingga $ 100.000. Donasi harus dilakukan melalui wali amanat untuk transfer wali amanat.

Dengan kata lain, perusahaan yang mengelola IRA Anda mentransfer donasi Anda langsung ke badan amal tujuan, tanpa pernah menyentuh tangan Anda. Ini adalah satu-satunya cara untuk memastikan Anda tidak akan dikenakan pajak atas seluruh jumlah. Donasi tidak termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda dan transfer IRA yang memenuhi syarat tidak dikenakan batasan kontribusi amal reguler. Namun, undang-undang saat ini yang mengizinkan ini, akan berakhir setelah 2011, meskipun banyak pihak yang berkepentingan melakukan apa yang mereka bisa untuk memperpanjangnya..

Pertimbangan Tambahan

Jumlah RMD tidak menerima pertimbangan pajak khusus. Distribusi dikenakan pajak dengan cara yang sama seperti penarikan lain dari akun akan dikenakan pajak.
Tidak seperti paket SEPP atau 72t, Anda dapat mengambil lebih dari minimum dan Anda dapat memasukkan uang ke dalam akun. Namun, Anda tidak dapat menggulirkan distribusi dari satu akun ke akun lain, dan karenanya menghindari pembayaran pajak.
Perusahaan manajemen keuangan Anda diharuskan memberi tahu Anda apakah Anda memiliki RMD yang akan jatuh tempo pada tanggal 31 Januari tahun berikutnya. Namun, itu mungkin tidak menghitungnya untuk Anda kecuali Anda bertanya.

Kata terakhir

Menarik uang dari rekening pensiun Anda mungkin memerlukan perencanaan sebanyak atau lebih dari menabung untuk pensiun. Pastikan Anda siap untuk konsekuensi pajak dari distribusi minimum yang disyaratkan. Ingat, pajak yang akan Anda bayarkan untuk penarikan tidak seburuk hukuman yang akan Anda hadapi jika Anda tidak cukup menarik.

Sudahkah Anda merencanakan untuk RMD? Bisakah Anda merekomendasikan strategi apa pun untuk menghadapinya?