Apa yang dimaksud dengan Pembayaran Berkala Secara Substansial (SEPP) - Aturan 72 (t) Distribusi

Namun, satu cara banyak pensiunan awal menyiasatinya adalah dengan menarik sejumlah uang tertentu dalam pembayaran periode yang secara substansial sama, atau SEPP. Ini juga dikenal sebagai aturan 72 (t), setelah bagian kode IRS yang menjadi acuannya.

Paket SEPP memungkinkan Anda untuk menarik uang tanpa mendapatkan penalti 10%, asalkan Anda mematuhi aturan tertentu yang ditetapkan oleh IRS.

Pembayaran Periode yang Sama Setara (SEPP)

Penarikan SEPP

Anda dapat memilih satu dari tiga metode berbeda untuk menentukan berapa banyak yang akan ditarik dan tetap dalam aturan SEPP.

Diperlukan metode distribusi minimum. Ini didasarkan pada harapan hidup Anda (atau harapan hidup bersama Anda dan ahli waris Anda) dan saldo akun Anda. Dihitung ulang oleh IRS setiap tahun.
Memperbaiki metode amortisasi. Ini menghitung pembayaran berdasarkan saldo akun Anda dan tingkat pengembalian tertentu. Meskipun akun Anda mengungguli tingkat pengembalian, Anda masih menarik jumlah yang sama.
Metode anuitas tetap. Ini menggunakan faktor anuitas dari tabel kematian dengan tingkat bunga yang wajar untuk menghitung pembayaran tetap.

Pilih metode perhitungan yang paling sesuai dengan kebutuhan Anda - apakah Anda ingin mendapatkan uang paling banyak sekarang, atau simpan akun Anda untuk nanti. Metode distribusi minimum yang diperlukan umumnya akan memungkinkan Anda untuk menarik kurang dari dua metode lainnya. Dan karena dihitung ulang setiap tahun, Anda akan terlindungi dari penarikan berlebihan selama penurunan pasar. Gunakan alat ini dari Fidelty untuk menghitung penarikan Anda berdasarkan metode amortisasi atau RMD.

Ingatlah bahwa jika Anda menarik terlalu banyak uang, IRS dapat memperlakukannya sebagai penarikan awal dan menilai denda 10% dari jumlah tambahan. Mungkin membantu meminta seorang akuntan memeriksa ulang angka-angka Anda secara teratur untuk memastikan Anda tidak akan dihukum.

Jika Anda memulai rencana SEPP dan ingin mengubah metode perhitungan, Anda hanya dapat melakukannya sekali, dan hanya jika Anda beralih dari salah satu metode tetap ke metode RMD. Jika tidak, semua pembayaran Anda sebelumnya akan dinyatakan tidak valid dan terkena penalti 10% - jadi berhati-hatilah!

Panjang Rencana SEPP

Paket SEPP harus sudah ada setidaknya selama lima tahun atau hingga Anda mencapai 59 1/2, mana yang lebih lama. Jika Anda memulai rencana SEPP ketika Anda berusia 58 tahun, Anda harus melanjutkannya sampai Anda berusia 63 tahun, meskipun Anda sudah mencapai usia pensiun.

Pertimbangkan apakah Anda benar-benar membutuhkan uang selama lima tahun, terutama jika Anda hampir memasuki usia pensiun dan akan segera mendapatkan pensiun atau cek Jaminan Sosial. Ingat, bahkan jika Anda tidak membutuhkannya, Anda akan dipaksa untuk terus mengambil pembayaran selama lima tahun, atau menghadapi hukuman berat.

Namun, jika Anda senang dengan distribusi SEPP Anda, Anda dapat melanjutkannya tanpa batas waktu. Bergantung pada metode yang dipilih, distribusi minimum dari SEPP akan sama dengan atau lebih besar dari distribusi minimum yang diperlukan setelah Anda mencapai 70 1/2.

Anda dapat menghentikan paket SEPP lebih awal jika Anda menjadi cacat, mati, atau menghabiskan akun.

Pajak atas Penarikan SEPP

Penarikan SEPP dikenakan pajak, dan jika Anda menarik lebih awal dari Roth IRA berdasarkan rencana SEPP, Anda akan dikenakan pajak atas distribusi tersebut juga. Biasanya, distribusi Roth tidak dikenakan pajak, asalkan diambil setelah 59 1/2. Denda 10% dibebaskan dengan SEPP, tetapi bukan persyaratan bahwa Anda membayar pajak penghasilan atas penghasilan yang ditarik sebelum usia pensiun.

Namun, kontribusi untuk Roth IRA yang setidaknya berusia lima tahun dapat ditarik kapan saja dengan alasan apa pun tanpa dikenakan pajak atau hukuman. Ini adalah satu contoh di mana “diversifikasi akun” (mis. Memiliki lebih dari satu jenis akun pensiun) dapat sangat membantu. Jika Anda memiliki uang dalam IRA tradisional atau 401k, Anda dapat memilih untuk mengetuk akun itu daripada Roth. Anda masih akan membayar pajak, tetapi tidak lebih dari Anda akan membayar jika Anda menunggu sampai Anda 59 1/2 untuk mengambil penarikan.

Pertimbangan lain adalah bahwa karena penarikan SEPP Anda akan meningkatkan penghasilan kena pajak Anda, mereka dapat mempengaruhi jumlah pendapatan Jaminan Sosial yang dikenakan pajak. Meskipun ini mungkin tidak menjadi masalah bagi pensiunan dini, hal itu dapat mempengaruhi mereka yang periode SEPP lima tahunnya melampaui usia 62 tahun, atau yang memiliki pasangan yang menerima pendapatan Jaminan Sosial. Jika jumlah SEPP Anda cukup besar, bicarakan dengan CPA untuk melihat bagaimana pengaruhnya terhadap tagihan pajak Anda.

Pedoman SEPP lainnya

Pembayaran harus dilakukan dari akun setidaknya satu kali per tahun. Mereka dapat dilakukan hingga sebulan sekali, tetapi setiap pembayaran harus sama.
Setelah Anda memulai rencana SEPP, Anda tidak dapat mentransfer uang atau mengambil distribusi dari akun selain dari distribusi SEPP.
Anda tidak dapat memulai SEPP dalam 401k yang ada di perusahaan tempat Anda bekerja.
Anda harus memilih berapa banyak untuk ditahan dari distribusi SEPP Anda untuk pajak federal. Anda bahkan dapat memilih untuk menahan $ 0. Jika Anda tidak membuat pilihan, perusahaan manajemen keuangan Anda akan secara otomatis menahan 10%.
Karena distribusi SEPP adalah penghasilan kena pajak, pastikan perusahaan manajemen keuangan Anda menahan cukup banyak atau Anda membuat taksiran pembayaran pajak setiap triwulan. Jika Anda gagal melakukan keduanya, Anda dapat dinilai denda kurang bayar di akhir tahun, belum lagi karena tagihan pajak yang sangat besar. Bicaralah dengan CPA, terutama jika Anda menerima penghasilan kena pajak lainnya, untuk menentukan tindakan terbaik.

Bagaimana Jika Distribusi SEPP Saya Lebih Banyak Uang Dari Kebutuhan Saya?

Jika Anda hanya membutuhkan sejumlah uang selama periode SEPP lima tahun Anda, lakukan beberapa pekerjaan persiapan untuk memastikan Anda tidak perlu menarik terlalu banyak. Lagipula, Anda tidak ingin menyerah pada pertumbuhan yang ditangguhkan pajak jika tidak perlu. Gunakan kalkulator untuk menentukan berapa banyak yang Anda butuhkan di akun Anda untuk mendapatkan jumlah yang ingin Anda tarik.

Transfer kelebihan uang ke IRA lain. Kemudian, siapkan SEPP dengan IRA asli yang sekarang berisi jumlah uang yang Anda butuhkan untuk mendapatkan penarikan yang Anda inginkan. Lakukan perhitungan ini sebelum Anda menyiapkan distribusi SEPP Anda. Ingat, ketika rencana SEPP sudah ada, Anda tidak dapat menambahkan uang atau menarik lebih dari jumlah SEPP Anda tanpa dikenakan sanksi.

Kata terakhir

Jika Anda berencana ke depan dan siap untuk menyadap rekening pensiun Anda, pertimbangkan aturan untuk menghindari hukuman. Saat mencari bantuan profesional, seperti dengan CPA atau penasihat keuangan, tanya mereka tentang apa rencana SEPP, atau 72 (t). Ada banyak profesional yang tidak terbiasa dengan rencana ini, meskipun mereka mungkin ahli dalam bidang lain. Jika dilakukan dengan benar, menyiapkan rencana SEPP dapat menjadi cara yang bagus untuk memulai pensiun dini.

Pada usia berapa Anda berencana pensiun? Jika Anda sudah pensiun dini, apa pengalaman Anda dengan distribusi SEPP?