4 Biaya Terkait Pekerjaan & Pekerjaan Yang Dapat Dikurangi Pajak

Pencatatan merupakan aspek penting dalam mengklaim pembebasan ini, jadi merupakan ide yang baik untuk "mencatat saat Anda pergi," daripada mencoba merekonstruksi pengeluaran dalam panas mempersiapkan pajak Anda.

Mari kita lihat biaya mana yang memenuhi syarat dan tentukan seberapa besar Anda dapat mengurangi tagihan pajak Anda. Lihat Panduan Pengarsipan Pajak Lengkap kami untuk bantuan lebih lanjut.

Pengeluaran terkait pekerjaan yang dikurangkan dari pajak

1. Pengurangan Perjalanan dan Jarak Tempuh

Jika Anda menggunakan mobil sebagai bagian dari pekerjaan Anda, Anda dapat mengurangi pengeluaran aktual atau menggunakan pengurangan jarak tempuh standar. Dalam kedua kasus tersebut, Anda perlu menyimpan catatan yang akurat untuk mendokumentasikan pengeluaran. Biaya aktual meliputi:

Gas dan minyak
Perbaikan
Ban
Pertanggungan
Biaya pendaftaran
Lisensi otomatis
Depresiasi (atau pembayaran sewa)

Anda dapat mengurangi bagian dari pengeluaran yang terkait dengan pekerjaan Anda. Untuk menghitung jumlahnya, gandakan pengeluaran aktual tahunan Anda dengan pecahan: pembilangnya adalah mil Anda yang terkait dengan pekerjaan dan penyebutnya adalah total mil Anda untuk tahun itu.

Sebagai contoh, mari kita asumsikan:

Biaya aktual: $ 5.000
Total mil: 12.000
Jarak tempuh kerja: 2.000

Perhitungannya adalah:

Jumlah Deductible = Biaya Aktual X (mil kerja / total mil)
$ 833,33 = $ 5.000 X (2.000 / 12.000)

Sebagai alternatif, Anda dapat menggunakan tingkat jarak tempuh standar. Untuk 2016, tarif itu adalah $ 0,54 per mil. Jadi, jika Anda berkendara 2.000 mil untuk bekerja, pengurangannya adalah:

2.000 mil X $ .54 / mil = $ 1.080

Dalam hal ini, tingkat jarak tempuh standar lebih baik - itu adalah hasil yang umum. Tapi, tidak bisakah Anda menghitungnya dengan kedua cara dan mengambil opsi yang lebih baik pada waktu pajak? Topik Pajak IRS 510 menjelaskan bahwa “Untuk menggunakan tarif jarak tempuh standar, Anda harus memilih untuk menggunakannya pada tahun pertama. Kemudian, di tahun-tahun berikutnya, Anda dapat memilih untuk menggunakan tarif jarak tempuh standar atau biaya aktual. ”

Mil Yang Dapat Dikurangkan
Dalam literatur IRS, mil yang Anda kendarai untuk bekerja disebut sebagai mil "penggunaan bisnis". Sekalipun Anda seorang karyawan dan tidak memiliki bisnis, jarak tempuh yang Anda lewati tanpa batas untuk pemberi kerja Anda akan menguntungkan bisnis majikan Anda, sehingga mereka masih disebut miles “penggunaan bisnis”.

Misalnya, katakanlah Anda adalah pekerja kasus untuk layanan konseling. Setiap hari, Anda pergi ke tempat bisnis utama Anda dan mendapatkan daftar kontak Anda. Bermil-mil ke tempat bisnis Anda dari rumah adalah bermil-mil. Mil dari tempat bisnis Anda ke klien pertama Anda adalah mil bisnis, dan seterusnya sepanjang hari, saat Anda mengunjungi klien lain. Kemudian, Anda kembali ke tempat bisnis Anda untuk memperbarui file kasus. Drive dari sana ke rumah Anda kembali bepergian. Anda mencatat pembacaan odometer Anda ketika Anda meninggalkan tempat bisnis Anda untuk menuju ke klien pertama Anda. Anda perhatikan bacaan lagi ketika Anda kembali. Perbedaannya adalah mil bisnis Anda untuk hari itu. Catat mereka di buku besar, atau di kalender Anda, atau dalam aplikasi jarak tempuh di ponsel Anda. Maka Anda memiliki "catatan tertulis" yang diperlukan.

Anda mencatat pembacaan odometer Anda ketika Anda meninggalkan tempat bisnis Anda untuk menuju ke klien pertama Anda. Anda perhatikan bacaan lagi ketika Anda kembali. Perbedaannya adalah mil bisnis Anda untuk hari itu. Catat mereka di buku besar atau dalam aplikasi jarak tempuh di ponsel Anda. Maka Anda memiliki "catatan tertulis" yang diperlukan.

Cara Mengambil Pengurangan
Sebagai karyawan yang mengambil pengurang untuk penggunaan bisnis kendaraan Anda, pengurang tersebut menemukan jalannya ke Jadwal A, tetapi dimulai pada Formulir 2106. Selain jarak tempuh atau biaya aktual untuk penggunaan kendaraan, Formulir 2106 juga digunakan untuk mengklaim pengeluaran untuk perjalanan bisnis dan penginapan, serta makanan dan hiburan yang tidak sepenuhnya diganti.

Mungkin Anda memiliki bisnis sendiri atau kontraktor independen. (Untuk memahami perbedaan antara karyawan dan kontraktor independen, lihat Topik Pajak IRS 762.) Anda masih memiliki pilihan yang sama tentang pengeluaran aktual atau tarif jarak tempuh standar dalam penggunaan kendaraan Anda untuk bisnis. Tetapi dalam kasus ini, jumlah dimasukkan sebagai pengeluaran bisnis pada Jadwal C, bukan pada Formulir 2106 dan sebagai pengurang pada Jadwal A. Selain itu, pada Jadwal C, Anda mendapatkan seluruh pengurangan, bukan hanya jumlah yang lebih dari 2 % dari AGI Anda, seperti potongan lain-lain pada Jadwal A.

2. Pendidikan dan Perizinan terkait Pekerjaan

Profesi Anda mungkin mengharuskan Anda mengambil sejumlah kredit pendidikan berkelanjutan per tahun untuk mempertahankan sertifikasi untuk menjaga kelayakan pekerjaan Anda. Jika Anda mengambil kursus untuk meningkatkan keterampilan pekerjaan Anda atau mempertahankan pekerjaan Anda saat ini, baik karena majikan atau persyaratan hukum, Anda mungkin dapat mengurangi biaya pendidikan tersebut dengan salah satu dari dua cara.

Pertama, selama Anda bukan bagian dari program penggantian biaya kuliah majikan, Anda dapat mengurangi biaya sebagai pengurang lain-lain pada Jadwal A, yang dikenakan 2% dari lantai AGI. Kedua, jika pengeluaran Anda memenuhi syarat, Anda mungkin dapat mengambil pengurangan biaya kuliah dan biaya sebagai penyesuaian terhadap pendapatan (Formulir 1040, baris 34) untuk menurunkan penghasilan kena pajak Anda. Dalam hal ini, pengurangnya adalah tidak tergantung lantai AGI 2%. Namun, pengurangan ini memiliki batasan AGI, oleh karena itu menyenangkan untuk memiliki cara alternatif untuk mengambil pengurangan melalui Jadwal A. Cari tahu lebih lanjut tentang ini dalam Panduan Pengurangan Pajak dan Kredit Terkait Pendidikan kami..

Beberapa profesi, seperti konseling atau real estat, memerlukan lisensi untuk berlatih. Biaya untuk mendapatkan lisensi pada awalnya dan pembaruan (sesuai kebutuhan) dapat dikurangkan sebagai potongan lain-lain pada Jadwal A, Pengurangan Khusus. Dalam kategori yang sama adalah langganan profesional atau iuran keanggotaan untuk organisasi profesional yang terkait dengan bidang pekerjaan Anda. Semua pengurangan ini dikenakan 2% dari lantai AGI. 2% tidak diterapkan per deduksi, tetapi untuk jumlah yang dapat dikurangkan secara kumulatif.

3. Pengurangan Biaya Pencarian Pekerjaan

Jika Anda mencari pekerjaan baru di pekerjaan yang sama, Anda mungkin dikenai biaya terkait dengan pencarian pekerjaan Anda yang dapat dikurangkan, bahkan jika Anda tidak mendapatkan pekerjaan itu.

Misalnya, mempersiapkan, mencetak, dan mengirimkan resume Anda merupakan biaya yang dapat dikurangkan dari pencarian kerja Anda. Jika Anda menggunakan layanan resume atau layanan penempatan, biayanya juga dapat dikurangkan. Jika Anda bepergian untuk mencari pekerjaan baru, Anda mungkin dapat mengurangi biaya perjalanan, jika mencari pekerjaan adalah tujuan utama. Anda dapat menggunakan tarif jarak tempuh standar jika Anda berkendara untuk mencari pekerjaan atau untuk wawancara.

Biaya-biaya ini tidak dapat dikurangkan jika salah satu dari yang berikut ini berlaku:

Anda mencari pekerjaan pertama Anda.
Anda mencari pekerjaan di bidang baru.
Ada jeda besar antara pekerjaan lama Anda dan yang baru.

Sekali lagi, pengurangan ini diambil sebagai potongan lain-lain pada Jadwal A dan dikenakan 2% dari lantai AGI. Terakhir, Anda harus mengurangi jumlah yang dapat dikurangkan untuk setiap penggantian yang Anda terima.

4. Biaya Terkait Pekerjaan Lainnya

Ada beberapa biaya lain-lain yang masih memenuhi syarat sebagai pengurang.

Misalnya, jika Anda adalah anggota serikat, iuran serikat Anda dapat dikurangkan. Jika Anda harus mengenakan seragam, biaya pembelian dan biaya pembersihan dapat dikurangkan. Jika Anda harus memiliki sepatu khusus, misalnya, untuk menyusui, biayanya juga dapat dikurangkan. Itu juga berlaku jika Anda harus memiliki alat sendiri untuk pekerjaan yang Anda lakukan. Jadi, seperti yang mungkin Anda pelajari dari Andy Dufresne ketika ia menyiapkan pajak untuk para penjaga di "Penebusan Shawshank," jika Anda seorang penjaga atau polisi dan harus membeli senjata api Anda, itu adalah biaya yang terkait dengan pekerjaan, dapat dikurangkan. Anda juga dapat mengurangi peralatan keselamatan, seperti topi keras, sepatu berujung baja, kacamata pelindung, dan sarung tangan khusus.

Semua biaya terkait pekerjaan ini dapat dikurangkan sebagai potongan lain-lain pada Jadwal A dan dikenakan 2% dari lantai AGI.

Mengurangi Biaya Terkait Pekerjaan

Pada umumnya, potongan-potongan yang dibahas di atas termasuk dalam kategori “lain-lain”. Jika Anda seorang karyawan yang menerima W-2, jumlah pengurangan ini melebihi 2% dari penghasilan kotor Anda (AGI) dapat dikurangkan pada Jadwal A. Namun, jika Anda menerima 1099-Lain-lain, sebagai pemilik bisnis atau kontraktor independen, biaya ini dapat dikurangkan secara penuh pada Jadwal C Anda sebagai biaya bisnis. Pengurangan lain-lain dijelaskan lebih lanjut dalam Publikasi IRS 529.

Kata terakhir

Meskipun membayar pajak mungkin tidak termasuk dalam daftar hal favorit siapa pun, menyadari potensi pengurangan terkait pekerjaan dan menyimpan catatan yang akurat tentang pengeluaran tersebut sepanjang tahun dapat membayar dividen yang sehat dalam mengurangi kewajiban pajak pada saat pajak. Berusaha untuk melacak jarak tempuh dan biaya terkait pekerjaan lainnya bermanfaat ketika Anda menghemat uang untuk pajak.

Jangan lupa untuk merujuk Panduan Pengarsipan Pajak Lengkap kami untuk bantuan lebih lanjut. Biaya terkait pekerjaan mana yang Anda kurangi dari pajak tahun ini?