Daftar Formulir Pajak IRS Federal Paling Umum

Berikut adalah formulir pajak terpenting tahun ini, termasuk cara mencari tahu mana yang terbaik untuk Anda. Untuk bantuan lebih lanjut, lihat panduan pengarsipan pajak lengkap kami.

Formulir 1040

Anda mungkin menganggap ini sebagai kakek dari formulir pajak; banyak bentuk dan jadwal lain terkait dengannya. Misalnya, jumlah dalam Kotak 1 Formulir W-2 dilaporkan pada Formulir 1040, Baris 1.

Formulir 1040 adalah ringkasan penghasilan, penyesuaian, pengurangan, pajak, dan kredit Anda untuk tahun pajak, yang, bagi sebagian besar individu, adalah tahun kalender. Anda harus mengajukan formulir dan jadwal pendukung yang relevan dengan Formulir 1040.

Formulir 1040 dirancang ulang untuk tahun pajak 2018 sebagai apa yang disebut pengembalian pajak "ukuran kartu pos". Kemudian didesain ulang lagi untuk 2019. 1040 baru bukan ukuran kartu pos, tetapi lebih kecil dari sebelumnya. Tetapi apakah ini lebih sederhana? Tidak terlalu. Desain ulang tidak benar-benar membuat mempersiapkan pengembalian pajak menjadi lebih mudah; itu hanya memindahkan banyak informasi yang dulu ada di Formulir 1040 ke enam jadwal bernomor baru.

Ada perubahan lain yang mungkin memengaruhi orang dengan pengembalian pajak sederhana. Mulai tahun 2018, tidak ada lagi Formulir 1040A atau Formulir 1040EZ - versi Formulir 1040 yang sebelumnya tersedia untuk orang-orang yang tidak mengklaim banyak keringanan pajak. Sekarang, sebagian besar wajib pajak akan menggunakan Formulir 1040 yang dirancang ulang.

Mulai tahun 2019, ada formulir baru untuk manula: Form 1040-SR. Formulir ini hanya untuk wajib pajak berusia 65 tahun ke atas. Ini pada dasarnya sama dengan Formulir 1040, tetapi menggunakan font yang lebih besar dan termasuk bagan untuk membantu wajib pajak menghitung pengurangan standar mereka.

Untuk informasi lebih lanjut, lihat panduan Form 1040 lengkap kami.

Formulir 1040X

Versi lain dari Formulir 1040 adalah Formulir 1040X, yang dapat Anda ajukan ketika Anda perlu mengubah pengembalian yang diajukan sebelumnya. Formulir ini tidak dapat diarsipkan dan harus dikirimkan dengan salinan pengembalian 1040 Anda yang bertanda "Sebagaimana Diubah," setiap jadwal yang berubah, dan dokumen pajak baru apa pun yang menunjukkan pemotongan pajak federal.

Formulir W-2

Pengusaha menggunakan Formulir W-2 untuk melaporkan upah dan gaji serta pajak pendapatan federal dan negara bagian, Jaminan Sosial, dan pajak Medicare yang dipotong selama tahun tersebut. Salinan formulir ini dikirimkan kepada karyawan, Administrasi Jaminan Sosial, IRS, dan departemen pajak negara bagian, kota, atau lokal.

Informasi lain yang biasanya dilaporkan pada Formulir W-2 termasuk kontribusi sukarela untuk program pensiun, jumlah yang dibayar majikan untuk asuransi kesehatan karyawan, dan kontribusi majikan ke Catatan Tabungan Kesehatan (HSA) karyawan - semuanya muncul dalam Kotak 12 dengan spesifik kode. Kotak 10 mencatat tunjangan perawatan tergantung yang disediakan majikan. Entri yang paling umum di Kotak 13 adalah centang di dalam kotak berlabel "Rencana Pensiun."

Untuk detail lebih lanjut, lihat panduan Formulir W-2 lengkap kami.

Formulir W-2G

Formulir ini digunakan untuk melaporkan kemenangan atas jumlah tertentu dari aktivitas perjudian seperti bingo, mesin slot, keno, poker, undian dan undian, dan balap. Laporkan kemenangan ini pada Baris 21 dari Jadwal 1 yang terlampir pada Formulir 1040 Anda.

Formulir W-4

Formulir ini adalah Sertifikat Tunjangan Pemotongan Karyawan. Ketika Anda pertama kali mulai bekerja untuk seorang majikan, Anda mengisi Formulir W-4 untuk memberi tahu majikan Anda berapa banyak pajak penghasilan yang ditahan dari gaji Anda, berdasarkan status pengarsipan Anda dan jumlah tanggungan yang memenuhi syarat yang Anda klaim atas pengembalian Anda. Jika situasi Anda berubah nanti - misalnya, Anda menikah atau punya bayi - Anda dapat mengisi W-4 baru untuk memotong pajak kurang lebih dari gaji Anda..

Secara umum, semakin banyak tunjangan yang Anda klaim, semakin sedikit pajak penghasilan yang dipotong. Ketika Anda mengajukan pengembalian, Anda mendamaikan pajak yang harus Anda bayar atas penghasilan Anda dengan pajak yang telah Anda bayar melalui pemotongan. Idealnya, Anda ingin pajak terutang dan pajak yang dipotong hampir sama.

Untuk detail lebih lanjut, lihat panduan Formulir W-4 lengkap kami.

Formulir 1099

Ada banyak 1099 formulir, masing-masing berakhir dengan huruf atau huruf yang menunjukkan tujuan khususnya. Bentuk-bentuk ini biasanya melaporkan berbagai jenis pendapatan. Kami telah memasukkan yang paling umum di bawah ini. Untuk lebih jelasnya, bacalah panduan lengkap Formulir 1099 kami.

Formulir 1099-B

Form 1099-B melaporkan transaksi saham atau obligasi di akun pialang. Transaksi biasanya menghasilkan untung atau rugi, yang dilaporkan pada Jadwal D dengan laba atau rugi bersih yang dilaporkan pada Jadwal 1, Baris 13.

Formulir 1099-C

Formulir 1099-C melaporkan pembatalan utang yang mungkin harus dilaporkan sebagai penghasilan atas pajak Anda. Ini dapat mencakup utang hipotek yang diampuni melalui restrukturisasi atau penyitaan hipotek, atau penyelesaian kartu kredit atau saldo pinjaman lainnya kurang dari saldo utang. Bagian kena pajak dari penghasilan ini dilaporkan pada Jadwal 1, Baris 21.

Formulir 1099-DIV

Formulir 1099-DIV melaporkan dividen yang diperoleh, paling umum dari akun broker tetapi juga dari saham yang dimiliki langsung di perusahaan. Dividen harus dilaporkan pada Jadwal B dan total ditransfer ke Formulir 1040, Baris 3a (total dividen) dan Baris 3b (dividen yang memenuhi syarat).

Dividen yang memenuhi syarat dinyatakan secara terpisah atas pengembalian karena mereka dikenakan pajak pada tingkat capital gain, yang lebih rendah dari tarif pajak untuk pendapatan biasa, seperti upah.

Formulir 1099-INT

Dari laporan 1099-INT, bunga diperoleh dari bank, serikat kredit, atau rekening broker. Bunga ini juga dapat dilaporkan pada Jadwal B dan total dilaporkan pada Formulir 1040, Baris 2a (bunga kena pajak) atau Baris 2b (bunga bebas pajak).

Formulir 1099-G

Formulir 1099-G melaporkan pembayaran pemerintah tertentu, seperti pengembalian pajak negara atau kompensasi pengangguran. Jumlah ini dilaporkan pada Jadwal 1, Baris 1 atau 7.

Formulir 1099-MISC

Formulir 1099-MISC melaporkan beberapa jenis pendapatan lain-lain, yang paling umum adalah kompensasi non-karyawan (Kotak 7) untuk jumlah yang lebih besar dari $ 600 yang dibayarkan kepada kontraktor independen. Ini juga digunakan untuk melaporkan pendapatan sewa dan royalti, hadiah dan penghargaan, pembayaran perawatan medis dan kesehatan, hasil asuransi tanaman, pembayaran kepada pengacara, dan banyak lagi.

Jumlah dari Kotak 7 dimasukkan pada Jadwal C dengan laba bersih dilaporkan pada Jadwal 1, Baris 3. Sewa dan royalti dilaporkan pada Jadwal E dengan jumlah bersih pada Jadwal 1, Baris 5.

Formulir 1099-R

Formulir 1099-R melaporkan pendapatan pensiun dan anuitas dan distribusi dari IRA. Ini adalah jumlah yang sama yang Anda masukkan pada Formulir 1040, Baris 4a, 4b, 4c, dan 4d. Baris 4a dan 4c termasuk jumlah total distribusi, dan Baris 4b dan 4d adalah jumlah kena pajak.

Total distribusi dan porsi kena pajak mungkin berbeda karena rollover, distribusi yang memenuhi syarat dari Roth IRA, distribusi amal yang berkualitas, atau kontribusi yang dilakukan dengan dolar pasca pajak.

Formulir 1099-Q

Formulir 1099-Q melaporkan distribusi dari program pendidikan yang memenuhi syarat, seperti 529 paket dan Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell. Jika semua distribusi Anda dari akun ini bebas pajak, artinya Anda menggunakannya untuk biaya pendidikan yang berkualitas, Anda tidak perlu melaporkan jumlah tersebut di mana pun sebagai imbalan Anda. Pastikan untuk menyimpan catatan yang baik yang menunjukkan bagaimana Anda menggunakan dana jika IRS memutuskan untuk mengaudit pengembalian Anda.

Jika semua atau sebagian dari distribusi kena pajak, Anda akan menggunakan Formulir 1099-Q untuk menghitung bagian kena pajak dan penalti yang berlaku dan memasukkan informasi ini pada Formulir 5329.

Formulir 1099-S

Formulir 1099-S laporan hasil dari penjualan atau pertukaran real estat. Ini adalah skenario lain di mana capital gain mungkin terlibat. Apakah keuntungan itu kena pajak tergantung pada keadaan yang terkait dengan penjualan.

1099-SA

Formulir 1099-SA melaporkan distribusi dari rekening tabungan kesehatan (HSA), Rekening Tabungan Medis Archer (MSA Pemanah), dan Rekening Tabungan Medis Medicare Advantage (MA MSA).

Untuk distribusi dari HSA, Anda akan melaporkan total pada Formulir 8889 dengan jumlah kena pajak apa pun yang dilaporkan pada Jadwal 1, Baris 8. Distribusi dari MSA Pemanah dan MSA MA dilaporkan pada Formulir 8853. Bagian kena pajak juga akan dilaporkan pada Jalur 8 dari Jadwal 1.

SSA-1099

Formulir SSA-1099 melaporkan pendapatan dari Jaminan Sosial. Jumlah total dan jumlah kena pajak dilaporkan pada Baris 5a dan 5b dari Formulir 1040. Baris 5a adalah jumlah total tunjangan Jaminan Sosial yang dibayarkan, dan Jalur 5b adalah jumlah kena pajak.

Formulir 1098

Formulir lain terkait dengan penyesuaian atau pengurangan pada Formulir 1040, Jadwal 1 (Penyesuaian Pendapatan) atau Jadwal A (potongan terperinci). Kami telah memasukkan yang paling umum di bawah ini. Untuk lebih jelasnya, lihat panduan lengkap Formulir 1098 kami.

Formulir 1098

Formulir 1098, Pernyataan Bunga Hipotek, melaporkan jumlah bunga yang dibayarkan kepada pemegang hipotek di real estat - biasanya rumah pembayar pajak - serta setiap poin yang dibayarkan atas pembelian dan premi asuransi hipotek. Jika pembayaran hipotek Anda termasuk pajak properti, jumlah itu juga dapat dilaporkan pada Formulir 1098. Jika itu tidak muncul di formulir itu sendiri, itu mungkin termasuk dalam detail transaksi yang sering disertakan dengan Formulir 1098.

Jika Anda merinci pengurangan, Anda akan melaporkan jumlah dari Formulir 1098 pada Jadwal A. Pajak real estat masuk ke Baris 5b Jadwal A; bunga dan poin hipotek masuk ke Jalur 8a.

Adapun premi asuransi hipotek, mereka saat ini tidak dapat dikurangkan. Tahun terakhir di mana pengurangan premi asuransi hipotek diterapkan adalah 2017. Pemberi pinjaman Anda mungkin menyertakan premi asuransi hipotek di Formulir 1098 Anda, tetapi Anda tidak akan menggunakannya saat Anda kembali.

Formulir 1098-E

Formulir 1098-E, Pernyataan Bunga Pinjaman Siswa, melaporkan jumlah bunga pinjaman siswa yang dibayar penerima selama tahun tersebut. Jika siswa memiliki pinjaman dari lebih dari satu sumber, mereka dapat menerima 1098-E dari masing-masing sumber. Pembayaran bunga pinjaman mahasiswa adalah pengurangan di atas garis yang dilaporkan pada Jadwal 1, yang menurunkan pendapatan kotor yang disesuaikan hingga maksimum $ 2.500 per pengembalian.

Ingatlah bahwa orang yang secara hukum bertanggung jawab atas hutang pinjaman siswa dapat mengambil pengurangan bunga pinjaman siswa, belum tentu orang yang membayarnya. Jadi, jika paman seorang siswa yang baik hati melakukan pembayaran atas pinjaman siswa mereka, tetapi siswa tersebut secara hukum bertanggung jawab atas hutang itu, siswa tersebut mendapat potongan, bukan pamannya..

Formulir 1098-T

Formulir 1098-T adalah Pernyataan Kuliah. Ini mencatat jumlah uang sekolah dan biaya yang diterima atau ditagih oleh lembaga pendidikan yang memenuhi syarat, beasiswa atau hibah yang diterima siswa, apakah siswa menghadiri setidaknya setengah waktu, dan apakah mereka sedang melakukan pekerjaan pascasarjana.

Formulir ini penting untuk mengklaim kredit pajak untuk pendidikan, termasuk Kredit Pajak Peluang Amerika dan Kredit Pajak Belajar Seumur Hidup.

Formulir 1095-A, B, dan C

Ketiga bentuk ini berhubungan dengan cakupan kesehatan.

Pasar Asuransi Kesehatan mengirimi Anda Formulir 1095-A jika Anda membeli asuransi kesehatan Anda melaluinya. Ini menunjukkan siapa di dalam rumah tangga yang ditanggung dan untuk berapa lama. Ini juga menunjukkan apakah wajib pajak memenuhi syarat untuk kredit pajak premium dan jika sebagian dari itu dibayarkan di muka untuk mengurangi premi pertanggungan kesehatan bulanan yang harus dibayar.

Jika Anda menerima Formulir 1095-A, dan kredit pajak di muka dibayar, Anda harus mengajukan pengembalian untuk merekonsiliasi kredit di muka yang Anda terima, bahkan jika Anda tidak harus mengajukan pajak. Rekonsiliasi dilakukan pada Formulir 8962 dan dapat mengakibatkan Anda harus membayar sebagian dari kredit (yang masuk pada Baris 2 Jadwal 2) atau dalam kredit tambahan yang dibayarkan kepada Anda (Baris 9 dari Jadwal 3).

Formulir 1095-B berasal dari penyedia pertanggungan kesehatan Anda dan menunjukkan siapa dalam rumah tangga yang ditanggung dan untuk berapa lama.

Tahun lalu, Anda mungkin telah menerima Formulir 1095-C dari majikan Anda, yang menunjukkan siapa di keluarga Anda yang dilindungi oleh jaminan kesehatan majikan dan untuk berapa lama. Formulir 1095-C dihentikan pada tahun 2019 karena UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan tahun 2017 menghapuskan denda pajak karena tidak memiliki pertanggungan asuransi kesehatan mulai 1 Januari 2019. Akibatnya, IRS tidak lagi memerlukan bukti bahwa Anda memiliki pertanggungan..

Kata terakhir

Dengan badai salju formulir pajak yang akan Anda terima dan perlu Anda lengkapi tahun ini, Anda mungkin merasa cemas atau tidak yakin tentang bagaimana semua formulir ini cocok satu sama lain. Perangkat lunak persiapan pajak online dari Blok H&R atau TurboTax akan memandu Anda melalui pertanyaan dan entri data yang diperlukan untuk menyelesaikan pengembalian Anda.

Sebelum Anda mulai, luangkan beberapa menit untuk meninjau formulir yang Anda terima dan mengelompokkannya sesuai dengan yang terkait dengan pendapatan, penyesuaian, pengurangan, dan kredit. Persiapan dan organisasi yang lebih maju akan membantu Anda mengelola dokumen dan mulai unggul pada saat pajak. Dan jangan lupa melihat panduan pengarsipan pajak lengkap kami untuk bantuan lebih lanjut.

Apakah Anda menghadapi gempuran formulir pada waktu pajak? Bagaimana Anda mengatur semuanya?