Pajak Pengajuan Menikah Bersama vs Secara Terpisah - Mana Yang Lebih Baik?

Jika Anda menikah sesuai dengan aturan IRS, Anda harus membuat keputusan: Jika Anda dan pasangan Anda mengarsipkan bersama atau secara terpisah?

Memilih status pengarsipan tidak mencerminkan keadaan pernikahan Anda atau seberapa besar komitmen Anda dan pasangan terhadap satu sama lain. Ini tentang membuat keputusan terbaik untuk situasi keuangan Anda. Setiap status pengarsipan memiliki serangkaian manfaat dan potensi jebakan. Ini semua yang perlu Anda ketahui untuk memilih apakah akan mengajukan bersama atau secara terpisah. Untuk bantuan dengan masalah pajak lainnya, lihat panduan pajak lengkap kami.

Pengajuan Menikah Secara Terpisah

Pengarsipan secara terpisah dari pasangan Anda memiliki sejumlah manfaat potensial.

1. Lebih Banyak Peluang untuk Pengurangan

Jika Anda dan pasangan Anda memiliki banyak potongan, mengajukan secara terpisah dapat membantu Anda menurunkan tagihan pajak. Beberapa keringanan pajak bergantung pada apakah total pengurangan Anda melebihi persentase tertentu dari penghasilan kotor Anda (AGI) yang disesuaikan. Dengan memisahkan penghasilan Anda, Anda mungkin memiliki peluang yang lebih baik untuk memenuhi ambang itu.

Misalnya, untuk mendapat manfaat dari pengurangan biaya medis pada tahun 2019, total biaya medis Anda yang tidak diganti harus melebihi 10% dari AGI Anda, naik dari 7,5% pada tahun 2018. Jika salah satu pasangan memiliki biaya medis besar dan beberapa lainnya memiliki banyak penghasilan, pengarsipan bersama dapat mencegah Anda mengambil keuntungan dari pengurangan biaya medis.

2. Perlindungan Pengembalian Uang

Jika pasangan Anda memiliki masalah keuangan, seperti utang pajak, tunjangan atau tunjangan anak yang belum dibayar, atau pinjaman mahasiswa federal yang gagal bayar, pengarsipan bersama dapat membahayakan pengembalian uang Anda. IRS dapat menahan sebagian atau seluruh pengembalian pajak Anda untuk membayar utang itu, terlepas dari pengurangan, kredit, atau pemotongan pasangan mana yang menyebabkan pengembalian uang tersebut..

Ketika Anda mengajukan secara terpisah, pengembalian uang Anda dan pengembalian uang pasangan Anda diproses secara terpisah. Jika pengembalian uang pasangan Anda terkena kejang tetapi milik Anda tidak, Anda dapat melindunginya dengan mengajukan secara terpisah.

3. Hindari Koleksi

Saat Anda mengajukan bersama, kedua pasangan bertanggung jawab atas pajak yang terhutang. Katakanlah pasangan Anda memiliki banyak penghasilan tetapi pajaknya tidak cukup dipotong dari gajinya dan tidak membuat taksiran pembayaran pajak. Jika Anda mengajukan bersama dan berutang tagihan pajak yang besar yang tidak mampu Anda bayar, IRS dapat melakukan penagihan dengan memotong gaji Anda atau menarik rekening bank Anda. Pengarsipan secara terpisah melindungi gaji dan aset Anda dari disita untuk menutupi hutang pajak pasangan Anda.

4. Perlindungan Hukum

Semoga pasangan Anda dapat dipercaya, tetapi jika mereka memalsukan pengembalian pajak, mengajukan secara terpisah melindungi Anda dari audit dan penuntutan. Jika Anda mengajukan bersama-sama dan pasangan Anda dengan sengaja menghilangkan pendapatan, mengurangi pembalut, atau mengklaim kredit pajak yang Anda tidak memenuhi syarat, Anda dapat dimintai pertanggungjawaban yang sama karena Anda menandatangani pengembalian bersama dengan penalti sumpah palsu.

Meskipun IRS menawarkan perlindungan "pasangan tidak bersalah" dalam kasus penipuan, Anda akan menghadapi tantangan untuk membuktikan bahwa Anda tidak tahu tentang kegiatan penipuan. Lihat Topik Pajak 205 atau Publikasi IRS 971 untuk informasi lebih lanjut tentang bantuan pasangan yang tidak bersalah.

Pertimbangkan Kerugiannya

Tergantung pada keadaan Anda, manfaat yang tercantum di atas mungkin berharga, tetapi ada beberapa potensi kerugian untuk memilih status pengarsipan yang menikah secara terpisah (MFS).

Yang pertama adalah bahwa jika salah satu pasangan memerinci, keduanya harus merinci. Jika satu pasangan memiliki sedikit cara pengurangan item, penghasilan kena pajak mereka mungkin secara signifikan lebih tinggi pada pengembalian mereka daripada jika mereka mengklaim pengurangan standar.

Selanjutnya, dengan status MFS, beberapa keringanan pajak tidak diizinkan. Ini termasuk potongan dan kredit untuk pendidikan, seperti pengurangan bunga pinjaman siswa, Kredit Belajar Seumur Hidup, dan Kredit Pajak Peluang Amerika. Selain itu, Anda tidak dapat mengecualikan dari pendapatan bunga pada obligasi tabungan A.S. yang diuangkan untuk membayar biaya pendidikan. Demikian pula, Anda tidak dapat mengklaim Kredit Pajak Penghasilan, Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan, atau kredit untuk biaya adopsi. Beberapa kredit dibelah dua, termasuk Kredit Pajak Anak.

Anda mungkin tidak dapat memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan ke IRA Tradisional jika Anda menggunakan status MFS. Untuk tahun 2019, pasangan menikah yang dicakup oleh program pensiun di tempat kerja dapat mengurangi jumlah penuh dari kontribusi IRA mereka, hingga batas tahunan, jika AGI mereka yang dimodifikasi adalah $ 103.000 atau kurang dan mereka mengajukan bersama. Jika AGI mereka yang dimodifikasi lebih dari $ 103.000 tetapi kurang dari $ 123.000, mereka menerima pengurangan sebagian, dan pengurangan tersebut dihapuskan untuk pendapatan di atas $ 123.000.

Untuk pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah, ambang itu jauh lebih rendah. Untuk memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan ke IRA, seorang pelapor MFS perlu memiliki AGI yang dimodifikasi sebesar $ 10.000 atau kurang. Lebih dari ambang itu, tidak ada pengurangan.

Akhirnya, pengecualian pendapatan untuk bantuan perawatan yang disediakan oleh majikan dikurangi setengahnya menjadi $ 2.500 jika Anda mengajukan secara terpisah, dan pengurangan kerugian modal Anda dipotong menjadi dua, dari $ 3.000 menjadi $ 1.500.

Pengarsipan Menikah

Pengarsipan secara terpisah masuk akal dalam beberapa situasi, tetapi pengarsipan bersama hampir selalu lebih sederhana dan sering menghasilkan keringanan pajak yang lebih besar. Berikut adalah beberapa alasan mengapa itu terjadi.

1. Kredit Pajak Lebih Banyak

Dengan memilih status pengarsipan menikah bersama (MFJ), Anda berhak mengklaim kredit pajak lebih banyak, termasuk:

Kredit Pajak Peluang Amerika dan keringanan pajak lainnya untuk pendidikan
Kredit Pajak Penghasilan
Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan
Kredit adopsi

Fasilitas pajak lainnya, seperti Kredit Pajak Anak dan kontribusi yang dapat dikurangkan ke rekening pensiun, tidak dibatasi oleh status pengarsipan ini. Itu sering membuat MFJ pilihan yang lebih menguntungkan dari perspektif kewajiban pajak.

2. Kontribusi Pensiun

Jika Anda ingin memberikan kontribusi yang dapat dikurangkan dari pajak ke IRA, Anda akan menemukan persyaratan yang lebih murah hati ketika Anda mengajukan bersama-sama dan bukan secara terpisah. Seperti disebutkan di atas, IRS menentukan kontribusi maksimum Anda yang dapat dikurangkan berdasarkan AGI, dan ambang di mana Anda kehilangan deduksi Anda jauh lebih rendah untuk para pelaku MFS daripada bagi para pelaku MFJ. Setelah menghitung angka-angka itu, pengarsipan bersama hampir selalu terlihat lebih baik.

3. Merinci Pengembalian Anda

Itemisasi pemotongan Anda lebih rumit daripada mengklaim pengurangan standar, tetapi jika Anda memiliki potongan item yang signifikan, itu dapat menurunkan tagihan pajak Anda secara signifikan. Jika Anda memilih untuk mengajukan secara terpisah dan satu pasangan memerinci, keduanya harus merinci. Itu berarti bahwa salah satu dari Anda tidak dapat mengambil deduksi standar sementara yang lain memerinci. Jika hanya satu dari Anda yang memiliki banyak potongan, satu pasangan dapat berutang pajak lebih banyak saat mengklaim potongan harga, yang dapat berarti tagihan pajak yang lebih besar secara keseluruhan.

Ingat, pengurangan standar adalah $ 12.200 untuk pelapor MFS dan $ 24.400 untuk pelapor MFJ. Anda dapat menemukan bahwa pengarsipan bersama dan pengurangan standar $ 24.400 menghasilkan tagihan pajak yang lebih rendah.

Menentukan Kapan "Sanksi Nikah" Berlaku

Anda mungkin pernah mendengar tentang "hukuman pernikahan" dan khawatir bahwa Anda akan berhutang lebih banyak pajak sekarang setelah Anda mengikat ikatan. Hukuman perkawinan terjadi ketika dua orang membayar pajak lebih banyak sebagai pasangan suami istri daripada yang akan mereka bayar sebagai individu lajang.

Selama bertahun-tahun, berbagai aspek kode pajak telah mengandung hukuman perkawinan. Misalnya, sebelum TCJA, ada hukuman perkawinan bagi wajib pajak di dalam kurung pajak menengah ke atas karena kurung untuk pasangan yang sudah menikah pada tingkat tersebut tidak dua kali lipat kurung yang setara untuk individu tunggal. Mulai tahun 2018, kurung pajak untuk pelapor MFJ berlipat ganda bagi pelapor tunggal, kecuali pada braket 37% teratas.

Namun, hukuman pernikahan masih ada di aspek lain dari kode pajak. Misalnya, batas pengurangan bunga pinjaman siswa adalah $ 2.500 per pengembalian. Jika dua orang lajang mengajukan, mereka masing-masing dapat mengklaim hingga $ 2.500 untuk pengurangan gabungan sebesar $ 5.000. Jika mereka menikah, mereka akan dibatasi potongan $ 2.500 untuk pengembalian bersama mereka.

Pengurangan pajak negara bagian dan lokal adalah area lain dengan implikasi hukuman pernikahan. Dimulai dengan pengembalian 2018, wajib pajak dapat mengurangi hingga $ 10.000 pajak negara bagian dan lokal yang dibayarkan. Batas itu berlaku untuk total gabungan pajak properti dan pajak penghasilan atau pajak penjualan. Tutupnya sama untuk pasangan menikah dan pelapor tunggal. Jadi, dua orang lajang masing-masing dapat mengklaim hingga $ 10.000 untuk pengurangan gabungan sebesar $ 20.000. Ketika mereka menikah, mereka dibatasi potongan $ 10.000 untuk pengembalian bersama mereka.

Menimbang manfaat dari setiap status pengarsipan dapat membantu Anda menghindari hukuman pernikahan yang ditakuti.

Kata terakhir

Jika Anda masih tidak yakin status pengarsipan mana yang terbaik untuk Anda, perangkat lunak persiapan pajak Anda dapat membantu. Banyak program menyertakan opsi untuk membandingkan MFS dengan pengarsipan MFJ untuk melihat seberapa banyak Anda dapat menghemat dengan pengarsipan bersama. Bahkan jika perangkat lunak Anda tidak memiliki opsi itu, Anda dapat menghitung pajak Anda di bawah setiap status pengarsipan untuk melihat mana yang memberi Anda tagihan pajak yang lebih rendah. Ingatlah bahwa kecuali Anda termasuk dalam salah satu situasi khusus yang disebutkan di atas, sebagian besar pasangan menghemat uang dengan mengajukan bersama.

Meskipun banyak pasangan yang bercerai mengajukan secara terpisah, jika Anda telah hidup terpisah selama enam bulan terakhir atau secara hukum terpisah, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga atau lajang, yang dapat membuat lebih banyak kredit dan pengurangan tersedia untuk Anda daripada MFS.

Peristiwa besar kehidupan sering mengubah status pengarsipan yang paling cocok untuk Anda. Jika Anda yakin sudah waktunya untuk melakukan perubahan dan mengajukan secara terpisah, Anda mungkin ingin memiliki profesional membandingkan pengembalian Anda atau setidaknya meninjau formulir yang Anda isi. Ini dapat membantu memastikan bahwa Anda memanfaatkan setiap keringanan pajak yang tersedia.

Jika Anda memilih status pengarsipan yang salah, Anda dapat mengubah pengembalian dari MFJ ke MFS selama Anda mengajukan perubahan sebelum tanggal jatuh tempo pengembalian yang asli. Anda dapat mengubah dari MFS ke MFJ hingga tiga tahun setelah tanggal jatuh tempo pengembalian yang asli, tidak termasuk ekstensi.

Apakah Anda pernah mengajukan secara terpisah dari pasangan Anda? Apakah status pengarsipan itu menurunkan tagihan pajak Anda?