Formulir 1040X Instruksi - Cara Mengajukan Pengembalian Pajak yang Diubah

Tidak pernah takut; Form 1040X dirancang untuk keadaan seperti itu. Dan jangan sampai Anda mengira Anda satu-satunya orang yang melakukan kesalahan pengembalian pajak, santai. Menurut IRS, Anda berada di perusahaan yang baik. IRS memperkirakan bahwa hampir 6 juta pengembalian yang diubah diajukan selama tahun kalender 2018. Karena mereka memproyeksikan lebih dari 156 juta pengembalian individu akan diajukan tahun itu, jumlah itu sekitar 4% dari semua pengembalian diubah. Lihat, kamu tidak sendirian!

Ini semua yang perlu Anda ketahui tentang pengajuan Formulir 1040X. Untuk bantuan dengan masalah pengarsipan pajak lainnya, lihat panduan pengarsipan pajak lengkap kami atau hubungi penasihat pajak dari TurboTax.

Form 1040X Dasar-Dasar

Formulir 1040X adalah Pengembalian Pajak Penghasilan Perorangan AS yang Diubah. Ini adalah formulir dua halaman yang digunakan untuk mengubah SPT individu yang sebelumnya diajukan. Formulir ini memungkinkan Anda untuk mengoreksi pengembalian yang Anda kirimkan atau mengubah jumlah pengembalian yang IRS mungkin telah sesuaikan setelah diajukan. Kemungkinan hasil dari amandemen adalah Anda mendapatkan pengembalian uang tambahan, harus membayar sebagian dari pengembalian uang yang sudah Anda terima, atau harus membayar pajak tambahan..

Perhatikan bahwa Anda tidak dapat mengirim e-file Formulir 1040X. Anda harus mengirimkannya dengan formulir pendukung, jadwal, dan dokumen sumber, seperti W-2. Untuk menyiapkan pengembalian yang diamandemen, Anda akan memerlukan salinan pengembalian asli Anda, dokumen sumber baru atau informasi lain yang akan berubah, seperti status pengarsipan atau tanggungan, dan Formulir 1040X.

Kapan Mengajukan File

Jika Anda akan menerima pengembalian uang atas pengembalian yang semula diajukan, IRS merekomendasikan untuk menunggu hingga Anda menerima pengembalian dana sebelum mengirimkan pengembalian yang diamandemen. Dengan begitu, Anda tahu bahwa IRS telah selesai memproses pengembalian Anda, dan tidak ada perubahan pengembalian yang diubah Anda mungkin diproses sebelum pengembalian yang asli, menyebabkan IRS banyak kebingungan. Bahkan dapat mengakibatkan keterlambatan dalam memproses pengembalian dana Anda dan Anda menghabiskan lebih banyak waktu menanggapi pemberitahuan IRS untuk menyelesaikan situasi.

Secara umum, Anda memiliki tiga tahun dari tanggal Anda mengajukan pengembalian asli untuk mengajukan 1040X untuk mengklaim pengembalian dana. Anda dapat mengajukan 1040X dalam waktu dua tahun sejak tanggal Anda membayar pajak jika tanggal tersebut lebih lambat dari tanggal penerimaan. Tinjau instruksi 1040X untuk aturan khusus yang berlaku untuk situasi tertentu.

Cara Mengarsipkan

Halaman pertama dari Formulir 1040X memiliki bagian tajuk dengan informasi yang mirip dengan 1040 biasa. Langkah pertama adalah mencentang kotak yang menunjukkan tahun pajak mana yang Anda ubah. Jika Anda perlu mengubah pengembalian lebih dari satu tahun, isi 1040X terpisah untuk setiap tahun pajak.

Kemudian, masukkan nama dan nomor Jaminan Sosial Anda dan data yang sama untuk pasangan Anda, jika Anda mengajukannya bersama. Masukkan alamat Anda saat ini dan nomor telepon siang hari, kemudian masukkan status pengarsipan Anda, apakah Anda mengubahnya atau tidak.

Berikutnya adalah bagian di mana sebagian besar perubahan biasanya terjadi. Kolom paling kiri memiliki deskripsi dan instruksi di bawah judul umum berikut:

• Penghasilan dan Pengurangan
• Kewajiban pajak
• Pembayaran
• Pengembalian Uang atau Jumlah yang Anda Hutang

Tiga kolom yang tepat adalah untuk angka:

• Kolom A: Jumlah asli
• Kolom B: Perubahan Bersih
• Kolom C: Jumlah yang benar

Mulailah dengan meletakkan jumlah dari pengembalian asli Anda di Kolom A. Kemudian, masukkan kenaikan atau penurunan di Kolom B. Gabungkan jumlah di Kolom A dan B dan masukkan hasilnya di Kolom C. Jika tidak ada jumlah di Kolom B karena itu baris tidak terpengaruh oleh perubahan, maka Anda akan memasukkan kembali angka dari Kolom A di Kolom C. Tampilkan item negatif dalam tanda kurung; misalnya, -234 akan dimasukkan sebagai "(234)."

Contoh Cara Mengisi Formulir 1040X

Mari kita telusuri amandemen 2018 pengembalian John Taxpayer, satu orang tanpa tanggungan. Pada pengembalian aslinya, pendapatan kotor John (AGI) yang disesuaikan (Baris 7 dari Formulir 1040) adalah $ 23.000. Setelah mengajukan pengembalian, John menerima Formulir W-2 kedua dengan upah $ 1.500 di Kotak 1.

Penghasilan & Pengurangan

Di bagian Penghasilan dan Pengurangan Formulir 1040X pada Baris 1, John akan memasukkan $ 23.000 di Kolom A dan $ 1.500 di Kolom B. Jumlah di Kolom C akan menjadi $ 23.000 + $ 1.500 = $ 24.500.

Pada pengembalian aslinya, John memilih untuk mengklaim pengurangan standar $ 12.000 untuk pembayar pajak tunggal daripada merinci pengurangannya. Itu tidak akan berubah pada pengembalian yang diubah, jadi John memasukkan $ 12.000 di Kolom A, tidak ada di Kolom B, dan $ 12.000 di Kolom C. Kemudian ia mengurangi jumlah pada Baris 2 dari jumlah pada Baris 1 di setiap kolom dan memasukkan hasilnya pada Baris 3 di setiap kolom. Tindakan ini mengurangi AGI-nya dengan jumlah pengurangan standar.

Jalur 4a tidak berlaku untuk John karena UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan tahun 2017 menghapuskan pembebasan pribadi untuk tahun pajak 2018 hingga 2025. Jika ia mengajukan pengembalian yang diubah untuk tahun pajak 2017 atau sebelumnya, ia akan memasukkan pembebasan pribadi yang diklaim pada pengembalian awalnya diajukan di sini.

Jalur 4b juga tidak berlaku untuk John karena ia tidak mengklaim pengurangan pendapatan bisnis yang memenuhi syarat pada pengembalian 2018-nya. Ini adalah pengurangan baru dimulai dengan pengembalian 2018, juga merupakan hasil dari UU Pajak dan Pekerjaan. Karena John tidak memiliki bisnis pass-through, itu tidak berlaku untuk kepulangannya.

Karena dia tidak memasukkan apa pun di Baris 4a atau 4b, John hanya membawa jumlah dari Jalur 3 ke Jalur 5 di setiap kolom. Pada pengembaliannya yang semula diajukan, penghasilan kena pajaknya adalah $ 11.000 ($ 23.000 dari upah dikurangi pemotongan standar $ 12.000). Penghasilan kena pajak barunya untuk 2018 adalah $ 12.500 ($ 23.000 + $ 1.500 dalam upah dikurangi pemotongan standar $ 12.000). Bagian ini sekarang selesai.

Kewajiban pajak

Setelah tiba di jumlah penghasilan kena pajak asli dan diubah, John sekarang memasukkan jumlah pajaknya pada Baris 6 di bagian Kewajiban Pajak. Pada pengembalian aslinya, pajak John adalah $ 1,133, jadi ia memasukkan jumlah itu ke Kolom A.

Untuk menghitung kewajiban pajaknya yang baru untuk tahun 2018, John pergi ke Tabel Pajak 2018 dalam instruksi 1040 dan beralih ke halaman 69. Di bagian yang berlabel "12.000," ia menemukan braket pajak $ 12.500 hingga $ 12.550. Dalam kolom berlabel "Lajang" (status pengarsipannya), ia menemukan jumlah pajak $ 1.313, yang ia masukkan pada Baris 6, Kolom C dari 1040X. Perbedaan antara dua angka ($ 1.133 dan $ 1.313) adalah $ 180, yang ada di Kolom B.

John tidak mengklaim kredit apa pun atas pengembalian 2018-nya, jadi tidak ada yang masuk di Jalur 7. Dia mengulangi jumlah dari Jalur 6 di Jalur 8. Demikian pula, John tidak harus membayar penalti karena gagal membawa perlindungan kesehatan esensial minimum atau karena pajak lain, jadi dia akan mengulangi jumlah dari Baris 8 pada Baris 11. Total pajaknya pada Baris 11 adalah $ 1.133 di Kolom A, $ 180 di Kolom B, dan $ 1.313 di Kolom C.

Pembayaran

Pindah ke bagian "Pembayaran", misalkan pengembalian asli John telah memotong $ 2.100 (ditunjukkan pada Formulir 1040, Baris 16), dan W-2 baru menunjukkan pemotongan $ 300 di Kotak 2. Pada Formulir 1040X, Baris 12, di bagian "Pembayaran", John akan memasukkan $ 2.100 di Kolom A dan $ 300 di Kolom B. Kolom C akan menunjukkan $ 2.100 + $ 300 = $ 2.400.

John tidak memenuhi syarat untuk kredit pajak apa pun dan tidak melakukan taksiran pembayaran apa pun, jadi Baris 13, 14, dan 15 kosong, seperti Baris 16 karena ia tidak mengajukan perpanjangan. Jadi, di Jalur 17, kami menambahkan Baris 12 hingga 15 di Kolom C dan Jalur 16, dengan total $ 2.400.

Pengembalian Uang atau Jumlah yang Anda Hutang

Di bagian "Pengembalian Uang atau Jumlah yang Anda Berutang" pada 1040X, John akhirnya mengetahui apakah dia harus membayar kembali sebagian dari pengembalian uang yang telah dia terima.

Pada Baris 18, ia memasukkan jumlah pengembalian dana yang sebelumnya ia terima - $ 967 dalam kasus ini. Jumlah ini adalah perbedaan antara Kolom A, Baris 12 dan 11. Dia mengurangi jumlah itu dari jumlah pemotongan yang baru (Kolom C, Baris 12) dan memasukkan hasilnya ($ 1.433) pada Baris 19.

Sekarang, John membandingkan jumlah itu dengan jumlah pada Kolom C, Baris 11. Karena liabilitas ($ 1.313) kurang dari angka pada Baris 19 ($ 1.433), ia mengurangi dan meletakkan “jumlah pembayaran lebih” ($ 120) pada Baris 21, kemudian masukkan jumlah itu lagi di Jalur 22.

Putusan: John mendapatkan pengembalian uang. Jika dia mau, dia bisa memasukkan $ 120 pada Jalur 23 dan bukannya Jalur 22 dan meminta pembayaran lebih untuk tahun pajak lain.

Penjelasan tentang Perubahan

Sekarang saatnya untuk beralih ke Halaman 2, Bagian III dari Form 1040X, di mana John menjelaskan kepada IRS apa tepatnya yang dia ubah saat kembali. Dia melewatkan Bagian I karena bagian itu hanya berlaku jika dia mengubah jumlah tanggungan yang diklaim pada pengembalian 2018 atau mengubah pengecualian yang tercantum pada pengembalian yang diajukan untuk 2017 dan sebelumnya. Dia juga melewatkan Bagian II, yang hanya berlaku jika dia ingin mengubah kontribusinya sebesar $ 3 untuk Dana Kampanye Pemilihan Presiden.

Pindah ke Bagian III, John pertama-tama akan membuat pernyataan ikhtisar menjelaskan mengapa dia mengubah pengembalian - misalnya, "Mengubah untuk menambah pendapatan W-2 awalnya tidak dilaporkan." Kemudian, dia menjelaskan detailnya:

• Baris 1, 3, 5: Penghasilan bruto disesuaikan dan penghasilan kena pajak meningkat sebesar $ 1.500
• Baris 6, 11: Pajak dan pajak total naik $ 180
• Baris 13: Pemotongan meningkat sebesar $ 300
• Baris 21: Tambahan kelebihan pembayaran $ 120
• Baris 22: Jumlah yang akan dikembalikan: $ 120

Tanda tangan, Tanggal, Kumpulkan, dan Kirim

John hampir selesai sekarang. Sudah waktunya untuk menyelesaikan pengembalian yang diubah dan siap untuk mengirim ke IRS. Pertama, dia harus menandatangani dan memberi tanggal pada 1040X. Dia juga perlu mengumpulkan dokumentasi yang dia perlu kirimkan dengan 1040X.

Dia akan memasukkan Formulir 1040 yang baru dan dikoreksi untuk tahun pajak yang dia ubah dan menandainya "Sebagaimana Diubah" di bagian atas setiap halaman. Jika amandemennya mengubah formulir atau jadwal lain yang terlampir pada Formulir 1040, ia juga akan memasukkannya. Dia juga akan menyertakan salinan dokumen sumber apa pun yang mengharuskan amandemen - dalam kasusnya, salinan W-2 yang baru.

Untuk mencari tahu ke mana harus mengirimkan setumpuk dokumen ini, John akan melihat pada instruksi 1040X. Pada halaman 17, di bawah "Di mana Untuk Mengarsipkan," ia akan menemukan negaranya di sebelah kiri dan alamat IRS yang sesuai di sebelah kanan.

Pastikan untuk menyimpan salinan semua dokumen untuk catatan Anda. Seperti biasa, ketika mengirimkan sesuatu ke IRS, ada baiknya mengirimnya melalui surat resmi. Jika pengembalian Anda diubah hilang dalam surat atau tiba terlambat, IRS tidak akan menerima surat kelas satu sebagai bukti Anda mengirimkan 1040X tepat waktu.

Skenario lainnya

Dalam contoh kami di atas, kami hanya membahas satu skenario: amandemen untuk menambah penghasilan tambahan. Anda juga dapat mengubah pengembalian untuk mengubah status pengarsipan Anda, menambahkan ketergantungan lain, atau mengklaim kredit yang Anda lupa.

Misalnya, misalkan Anda baru tahu bahwa mantan pasangan Anda tidak mengklaim putra Anda sebagai tanggungan tahun pajak 2017 dan menandatangani Formulir 8332 yang melepaskan hak untuk mengklaim pembebasan kepada Anda. Namun, Anda tidak mengetahui hal ini sampai setelah Anda mengajukan pengembalian 2017 Anda. Anda akan pergi ke Halaman 2, Bagian I, Pengecualian.

Pada Baris 24, daftarkan satu pengecualian untuk Anda - dan satu untuk pasangan Anda, jika Anda menikah dan mengajukannya bersama - pada pengembalian asli. Pada Baris 25, tambahkan ketergantungan Anda, lalu perubahan bersih satu (Kolom B) dan jumlah yang benar satu (Kolom C). Pada Baris 28, tuliskan jumlah total pengecualian pada pengembalian asli, perubahan bersih, dan total yang benar di Kolom A, B, dan C, masing-masing. Pada Baris 29, kalikan jumlah pengecualian untuk 2017 ($ 4.050) dikalikan angka pada Baris 28 untuk masing-masing dari tiga kolom. Transfer total ini ke Baris 4a pada Halaman 1 dan kemudian kerjakan sisa perhitungannya.

Seperti yang kami sebutkan di atas ketika meninjau bagian Penghasilan dan Pengurangan, UU Pajak dan Pekerjaan menghapuskan pembebasan pribadi yang dimulai dengan tahun pajak 2018. Jika mantan Anda melepaskan hak untuk mengklaim tanggungan Anda untuk 2018 alih-alih 2017, Anda masih akan menyelesaikan Bagian I untuk mengklaim putra Anda sebagai tanggungan, tetapi Anda akan mengikuti arahan di bagian ini untuk pengembalian 2018 dan meninggalkan Garis 24, 28 dan 29 kosong. Mengklaim putra Anda di 2018 tidak akan memengaruhi pengecualian Anda untuk 2018, tetapi itu bisa membuka kemungkinan mengklaim Kredit Pajak Anak, Kredit Pajak Penghasilan, Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan, atau kredit pajak pendidikan.

Jika Anda memenuhi syarat untuk kredit baru, kredit akan masuk ke Halaman 1, Baris 15, dengan mencentang kotak yang sesuai. Misalnya, jika Anda menambahkan putra Anda sebagai tanggungan dan dia memenuhi syarat untuk Kredit Pajak Anak Tambahan, Anda akan menandai kotak berlabel "Jadwalkan 8812" dan cantumkan jumlahnya pada Baris 15. Kemudian, Anda harus melampirkan revisi Jadwal 8812 ke Formulir 1040X Anda.

Kata terakhir

Mengubah pemberitahuan pajak yang diajukan sebelumnya bukanlah hal yang perlu ditakuti atau dipermalukan. Itu terjadi beberapa juta kali setiap musim pajak. Dokumen salah tempat atau datang terlambat, Anda lupa tentang pengurangan yang ingin Anda klaim, atau Anda membaca tentang kredit pajak yang memenuhi syarat setelah Anda mengajukan.

Mengajukan pengembalian yang diubah tidak mudah, tetapi jika Anda mendekatinya secara sistematis, itu tidak harus berlebihan. Plus, jika Anda menggunakan perangkat lunak persiapan pajak online dari TurboTax atau orang lain untuk mengajukan pengembalian Anda pada awalnya, perangkat lunak biasanya membuatnya cukup mudah untuk mengajukan Formulir 1040X tanpa memaksa Anda untuk menjalankan perhitungan dan tahu persis ke mana setiap angka pergi.

Setelah perubahan Anda akhirnya selesai dan dikirim pada jalannya, Anda bisa bernapas lega. Anda kemudian dapat melacak status pengembalian yang diamandemen tiga minggu setelah Anda mengajukannya dengan menggunakan IRS Di Mana Pengembalian Saya yang Diubah? alat.

Apakah Anda pernah mengajukan pengembalian yang diamendemen? Apakah Anda mendapatkan pengembalian uang tambahan atau harus melakukan pembayaran tambahan ke IRS?