Pindah untuk Pekerjaan yang Dapat Dikurangi Pajak & Bantuan Relokasi

Menurut Biro Sensus A.S., lebih dari 10% dari lebih dari 32 juta orang yang pindah pada 2018 melakukannya karena pekerjaan baru atau transfer pekerjaan. Jika Anda salah satu dari mereka, Anda mungkin pernah mendengar bahwa biaya pindah dapat dikurangkan dari pajak dan ingin tahu bagaimana Anda bisa mendapat manfaat.

Sayangnya, berkat Pajak Pemotongan dan Pekerjaan (TCJA) tahun 2017, bagi kebanyakan orang, biaya pindah tidak lagi dapat dikurangkan. Namun, pengurangan masih tersedia untuk beberapa wajib pajak, dan ada cara lain untuk mengimbangi biaya pemindahan. Baca terus untuk mengetahui lebih lanjut.

Mengurangi Biaya Pindah: Aturan Lama

Untuk 2017 dan sebelumnya, wajib pajak dapat mengurangi biaya pemindahan jika mereka memenuhi persyaratan berikut:

Terkait dengan Mulai Bekerja. Langkah tersebut harus terkait waktu dan tempat dengan dimulainya pekerjaan di lokasi baru. Biaya pemindahan yang dikeluarkan dalam satu tahun sejak tanggal Anda melapor ke kantor biasanya dianggap terkait waktu. Biaya terkait di tempat jika jarak dari rumah baru Anda ke pekerjaan baru Anda tidak lebih besar dari jarak dari rumah lama Anda ke tempat kerja baru Anda.
Uji Jarak. Lokasi pekerjaan baru Anda harus setidaknya 50 mil lebih jauh dari tempat asal Anda daripada jarak dari tempat asal Anda ke tempat kerja sebelumnya. Jika Anda tidak memiliki pekerjaan, maka tempat kerja yang baru harus setidaknya 50 mil dari rumah Anda sebelumnya.
Tes Waktu. Ada beberapa tes waktu yang berbeda jika Anda seorang karyawan versus jika Anda wiraswasta:
- Jika Anda seorang karyawan, Anda harus bekerja penuh waktu selama 39 minggu dalam 12 bulan pertama setelah kedatangan Anda di bidang pekerjaan baru Anda.
- Jika Anda wiraswasta, Anda harus bekerja 39 minggu dalam 12 bulan pertama dan 78 minggu dalam 24 bulan pertama setelah kedatangan Anda di area lokasi kerja baru Anda.

Catatan: Jika Anda menikah dan mengajukan pengembalian bersama, Anda atau pasangan Anda dapat memenuhi tes waktu, tetapi Anda tidak dapat memenuhi tes dengan menambahkan minggu kerja Anda ke minggu kerja pasangan Anda.

Pengecualian untuk Tes Waktu

Ada beberapa situasi di mana Anda tidak perlu memenuhi ujian waktu, termasuk:

Lokasi pekerjaan utama Anda berada di luar A.S., dan Anda pindah ke A.S. karena Anda pensiun.
Anda adalah orang yang selamat dari seseorang yang bekerja di luar negeri pada saat kematian mereka, dan Anda pindah ke A.S.
Pekerjaan Anda di lokasi baru berakhir karena kematian atau cacat.
Anda ditransfer untuk keuntungan atasan Anda atau diberhentikan (bukan karena kesalahan yang disengaja), selama Anda bekerja penuh waktu dan diharapkan akan dipekerjakan cukup lama untuk memenuhi tes waktu.
Anda berada di Angkatan Bersenjata, dan Anda pindah karena pergantian stasiun permanen. Perubahan stasiun permanen mencakup pemindahan dari rumah Anda ke pos pertama tugas aktif Anda, dari satu pos tugas ke yang lain, atau dari pos tugas terakhir Anda ke rumah Anda atau titik yang lebih dekat di AS..

Untuk pemindahan pada 2017 dan sebelumnya, jika Anda memenuhi tes di atas, Anda dapat mengurangi biaya berikut:

Memindahkan barang rumah tangga Anda dan efek pribadi, termasuk pengepakan, crating, dan pengangkutan, serta penyimpanan dalam perjalanan
Menghubungkan atau memutuskan sambungan utilitas
Kirim mobil atau hewan peliharaan Anda
Bepergian (transportasi dan penginapan, tetapi tidak makan) ke rumah baru Anda, selama Anda bepergian dengan rute paling langsung. Perjalanan samping untuk jalan-jalan atau mengunjungi kerabat atau teman tidak dapat dianggap sebagai bagian dari perpindahan. Jika Anda mengendarai mobil sendiri, Anda dapat mengurangi biaya aktual (jika Anda menyimpan catatan yang akurat) atau tarif jarak tempuh standar. Untuk 2017, tarif itu didorong 17 sen per mil. Dengan metode mana pun, Anda juga dapat mengurangi biaya tol dan parkir. Anda tidak dapat mengurangi perbaikan atau perawatan mobil umum, asuransi, atau depresiasi.

Jika majikan Anda mengganti salah satu dari pengeluaran di atas dan tidak memasukkan penggantian sebagai penghasilan kena pajak pada W-2 Anda, Anda tidak dapat mengurangi biaya tersebut atas pengembalian Anda. Demikian pula, jika penggantian majikan Anda lebih besar dari biaya perpindahan Anda, Anda harus memasukkan kelebihan dalam penghasilan kena pajak Anda.

Mengurangi Biaya Pindah: Aturan Baru

TCJA menangguhkan pemotongan biaya bergerak untuk tahun pajak 2018 hingga 2025 untuk semua wajib pajak non-militer. Anggota militer aktif yang bertugas karena pergantian tugas tetap masih dapat mengurangi biaya bergerak. Definisi perubahan stasiun permanen yang disebutkan di atas masih berlaku. Jika Anda menggunakan mobil Anda sendiri untuk menyetir sendiri, anggota rumah tangga Anda, atau barang pribadi Anda ke rumah baru Anda, Anda dapat mengurangi biaya aktual atau tingkat jarak tempuh standar 18 sen per mil.

Jika Anda memenuhi syarat, Anda akan menggunakan Formulir 3903 untuk menghitung pengurangan biaya bergerak Anda. Anda dapat menemukan informasi lebih lanjut tentang pengurangan biaya pemindahan dan contoh ilustrasi tentang bagaimana pemotongan dihitung dalam Publikasi IRS 521.

Selain itu, sementara pemerintah federal telah menangguhkan pemotongan untuk memindahkan biaya, beberapa negara masih mengizinkan pembayar pajak untuk mengklaim pengurangan atas pajak penghasilan negara mereka, jadi periksalah undang-undang pajak negara bagian tempat Anda tinggal. AICPA menyimpan daftar Departemen Pendapatan masing-masing negara.

Penggantian Pengusaha untuk Biaya Pindahan

Beberapa pengusaha menawarkan bantuan relokasi, baik untuk membantu karyawan yang ada pindah ke kota baru untuk bekerja atau untuk merayu bakat dari luar wilayah geografis mereka. Namun, bentuk tunjangan karyawan ini tidak terlalu umum.

Menurut Masyarakat untuk Manajemen Sumber Daya Manusia, hanya 28% dari pengusaha menawarkan pembayaran sekaligus untuk memindahkan biaya kepada karyawan pada tahun 2018, dan hanya 12% mengganti biaya pengiriman barang rumah tangga karyawan.

Sebelum tahun 2018, pengusaha dapat membayar atau mengganti biaya pemindahan karyawan yang memenuhi syarat, dan pembayaran tersebut dianggap sebagai tunjangan bebas pajak, yang berarti itu tidak termasuk dalam penghasilan kena pajak karyawan untuk tahun tersebut. Namun, di bawah TCJA, pengusaha sekarang harus memasukkan semua biaya pemindahan dalam upah karyawan, dan pembayarannya dikenakan pajak penghasilan dan pekerjaan. Anggota Angkatan Bersenjata A.S. masih dapat mengecualikan penggantian biaya perpindahan yang memenuhi syarat dari pendapatan mereka jika:

Mereka bertugas aktif
Mereka bergerak sesuai dengan perintah dan insiden militer ke pergantian stasiun permanen
Pengeluaran bergerak mereka akan memenuhi syarat sebagai pengurang jika mereka tidak mendapatkan penggantian

Mengingat perubahan pemotongan, itu adalah langkah cerdas untuk menegosiasikan paket relokasi dari majikan Anda bila memungkinkan. Menurut HomeAdvisor, perpindahan lintas negara biasanya berharga antara $ 1.912 hingga $ 5.300, tergantung pada ukuran rumah Anda dan seberapa jauh Anda bergerak. Bahkan bisa lebih mahal jika Anda menyewa penggerak profesional untuk menangani semuanya, mulai dari mengepak dan membersihkan hingga membongkar kotak di rumah baru Anda.

Jika atasan Anda bersedia mengganti biaya-biaya itu, Anda akan membayar pajak penghasilan dan gaji atas penggantian tersebut, tetapi Anda akan tetap lebih baik daripada jika Anda menanggung seluruh biaya dari kantong Anda sendiri.

Plus, beberapa majikan akan "menambah" penggantian biaya bergerak mereka untuk menangkal fakta bahwa penggantian sekarang dikenakan pajak - yang berarti mereka akan memberi karyawan lebih banyak uang daripada yang diperlukan untuk langkah untuk menutupi pajak tambahan..

Kata terakhir

Bergerak itu merepotkan, dan dengan memindahkan biaya tidak lagi memberikan keringanan pajak untuk sebagian besar pembayar pajak, ada sedikit insentif untuk pindah untuk pekerjaan baru - setidaknya untuk saat ini. Namun, baik pengurangan biaya bergerak dan pengecualian penggantian biaya pindah ditetapkan untuk kembali pada 1 Januari 2026, selama Kongres tidak memutuskan untuk membuat perubahan itu permanen.

Sementara itu, Anda masih dapat mengambil langkah-langkah untuk menghemat perpindahan dengan melakukan sebagian besar pekerjaan sendiri dan berbelanja untuk membandingkan harga. Dan jangan lupa untuk merundingkan paket relokasi dari majikan Anda; itu adalah uang di kantong Anda, bahkan jika pemerintah tidak mengambil jalan pintas.

Untuk saran pajak lebih lanjut, lihat panduan pengarsipan pajak lengkap kami.

Apakah Anda pindah untuk mengambil pekerjaan baru tahun ini? Apakah majikan Anda menawarkan bantuan relokasi, atau apakah Anda menanggung biayanya sendiri?