Pengurangan Standar vs. Pengurangan Pajak Khusus - Apa yang Lebih Baik?

Dimulai dengan pengembalian 2018, UU Pajak dan Pekerjaan (TCJA) hampir menggandakan pengurangan standar untuk semua status pengarsipan. Akibatnya, Komisi Gabungan Perpajakan memperkirakan bahwa jumlah wajib pajak yang merinci akan turun dari 46,5 juta pada 2017 menjadi lebih dari 18 juta pada 2018, yang berarti sekitar 88% dari 150 juta rumah tangga yang mengajukan pajak akan mengklaim pengurangan standar daripada dari merinci.

Apakah Anda salah satunya? Inilah semua yang perlu Anda ketahui tentang memilih antara pengurangan standar dan merinci pengurangan pajak Anda. Untuk bantuan dengan masalah lain, lihat panduan pajak lengkap kami.

Kiat Pro: Dengan menggunakan perangkat lunak persiapan pajak dari perusahaan seperti Blok H&R, Anda akan yakin Anda mendapatkan setiap pengurangan pajak yang tersedia dan meminimalkan kewajiban pajak Anda.

Apa itu Pengurangan Pajak?

Pengurangan pajak mengurangi jumlah penghasilan Anda yang dikenakan tarif pajak Anda, sehingga menurunkan jumlah total utang Anda kepada pemerintah federal. Ada tiga jenis pengurangan pajak.

1. Pengurangan Above-the-Line

Anda dapat mengklaim pengurangan “di atas garis”, yang dimasukkan di atas penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) pada Formulir 1040, terlepas dari apakah Anda merinci atau mengambil pengurangan standar. Contohnya termasuk pengurangan kontribusi ke rekening tabungan kesehatan (HSA) atau IRA, bunga pinjaman siswa, dan asuransi kesehatan wiraswasta.

Anda akan melaporkan pengurangan di atas garis sebagai "Penyesuaian Pendapatan" pada Jadwal 1 yang terlampir pada Formulir 1040 Anda.

2. Pengurangan Itemized

Pengurangan terperinci hanya tersedia untuk wajib pajak yang merinci pada Jadwal A terlampir pada Formulir 1040.

Jika Anda memiliki rumah, tinggal di negara dengan pajak tinggi, atau memberikan sumbangan amal yang besar, merinci pengurangan Anda pada Jadwal A mungkin lebih menguntungkan daripada mengambil pengurangan standar. Meskipun memerinci memerlukan pekerjaan tambahan, upaya ekstra akan sia-sia jika mengurangi tagihan pajak Anda.

Biaya Umum yang Dapat Anda Kurangi pada Jadwal A

Biaya Medis dan Gigi. Jika Anda membayar biaya medis dan gigi dan tidak diganti, Anda dapat mengurangi jumlah yang melebihi 7,5% dari AGI Anda. Untuk daftar terperinci tentang apa yang dapat dan tidak dapat Anda kurangi, lihat Publikasi 502.
Pajak Negara Bagian dan Lokal. Anda dapat memotong pajak real estat negara bagian dan lokal, serta pajak penghasilan negara bagian dan lokal atau pajak penjualan umum. Dimulai dengan pengembalian 2018, TCJA membatasi total pengurangan pajak negara bagian dan lokal menjadi $ 10.000.
Bunga dan Poin Hipotek Rumah. Anda dapat mengurangi bunga yang dibayarkan pada hipotek untuk tempat tinggal utama Anda dan satu rumah sekunder atau liburan selama total utang akuisisi hipotek Anda tidak melebihi $ 750.000. Anda juga dapat mengurangi poin pada tahun mereka dibayar selama Anda memenuhi kriteria tertentu. Jika Anda tidak memenuhi kriteria tersebut, Anda dapat mengurangi poin selama masa pinjaman Anda. Dimulai dengan pengembalian 2018, bunga yang dibayarkan atas hutang ekuitas rumah tidak lagi dapat dikurangkan kecuali hasil pinjaman digunakan untuk membeli, membangun, atau secara substansial memperbaiki rumah Anda.
Hadiah Amal. Anda dapat mengurangi hadiah berupa uang tunai, barang, saham, obligasi, atau barang-barang lainnya untuk badan amal yang memenuhi syarat IRS. Pastikan untuk mengonfirmasi bahwa badan amal tersebut memenuhi kualifikasi IRS dan simpan dokumentasi untuk mendukung pengurangan Anda jika terjadi audit.
Kerugian Korban dan Pencurian. Jika Anda terkena dampak keuangan di rumah, kendaraan, atau barang-barang rumah tangga Anda karena bencana yang dinyatakan oleh pemerintah federal, Anda mungkin dapat mengurangi kerugian tersebut. Anda hanya dapat mengurangi kerugian yang tidak diganti oleh asuransi. Gunakan Formulir 4684 untuk menghitung pengurangan Anda.
Pengurangan Khusus Lainnya. TCJA menghapuskan pemotongan untuk item item pengurangan lainnya yang dikenakan 2% dari lantai AGI. Itu termasuk pengurangan untuk biaya karyawan yang tidak diganti, biaya persiapan pajak, dan biaya investasi. Pengurangan lain-lain yang tidak dikenakan sisa 2% lantai AGI; Namun, mereka tidak berlaku untuk banyak pembayar pajak. Ini termasuk kerugian perjudian hingga jumlah kemenangan, korban dan kerugian pencurian pada properti yang menghasilkan pendapatan, premi yang dapat diamortisasi pada obligasi kena pajak, dan investasi yang belum pulih dalam pensiun. Untuk daftar lengkap, lihat Petunjuk untuk Jadwal A.

3. Pengurangan Standar

Pengurangan standar adalah jumlah yang ditentukan yang boleh Anda ambil berdasarkan status dan usia pengarsipan Anda. Pengurangan standar membuat pengarsipan pajak menjadi lebih mudah karena Anda tidak harus melengkapi Jadwal A atau menyimpan dokumentasi untuk mengklaim pengurangan standar.

Untuk pengembalian 2019, potongan standar adalah sebagai berikut:

$ 12.200 jika lajang atau menikah mengajukan secara terpisah
$ 18.350 jika kepala rumah tangga
$ 24.400 jika menikah, mengajukan bersama

Namun, pengurangan standar Anda akan lebih tinggi jika Anda berusia 65 tahun atau lebih atau buta. Seorang wajib pajak tunggal yang berusia di atas 65 atau tunanetra menerima pengurangan standar tambahan $ 1.650. Pasangan suami istri yang mengajukan bersama-sama yang keduanya berusia di atas 65 menerima pemotongan standar tambahan $ 2.600. Jika Anda atau pasangan Anda dapat diklaim sebagai tanggungan oleh orang lain, Anda harus mengisi “Lembar Kerja Pengurangan Standar untuk Orang Bergantungan” yang ditemukan pada Halaman 35 dari Formulir 1040 Instruksi.

Pengecualian untuk Mengambil Pengurangan Standar

Anda tidak dapat mengambil pengurangan standar dalam dua keadaan ini:

Anda sudah menikah, mengajukan pengembalian terpisah dari pasangan Anda, dan pasangan Anda merinci pengurangan
Anda adalah alien yang bukan penduduk atau alien dua status selama bagian tahun ini (lihat Publikasi 519, Panduan Pajak A.S. untuk Orang Asing, untuk lebih spesifik)

Pengurangan Standar vs. Pengurangan Khusus: Cara Memutuskan

Sekarang Anda tahu perbedaan antara pengurangan standar dan pengurangan item, Anda harus memilih yang akan Anda ambil karena Anda tidak dapat menggunakan keduanya. Keputusan turun ke apakah total pengurangan item Anda melebihi pengurangan standar untuk status dan usia pengajuan Anda.

Sebelum TCJA, kepemilikan rumah adalah faktor penentu yang umum karena bunga hipotek dan pajak properti sering kali mendorong pengurangan rincian rumah tangga atas pengurangan standar yang tersedia. Namun, dengan pengurangan standar yang lebih tinggi, memiliki rumah mungkin tidak terlalu penting. Either way, membayar nomor untuk melihat apakah merinci atau mengambil pengurangan standar lebih menguntungkan dalam situasi Anda. Jika Anda menggunakan perangkat lunak persiapan pajak online dari Blok H&R atau penyedia lain, biasanya menangani perbandingan ini untuk Anda.

Setelah Anda menentukan deduksi mana yang akan digunakan, menerapkannya mudah. Pada Baris 9 Formulir 1040, Anda akan memasukkan potongan standar atau total potongan item dari Jadwal A.

Tips Pengurangan Pajak

Apakah Anda mengambil pengurangan standar atau merinci, ada beberapa hal yang dapat Anda lakukan untuk menyederhanakan proses dan memastikan pengembalian pajak Anda akurat:

Jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian secara terpisah dari pasangan Anda, ingat bahwa Anda dan pasangan Anda harus menggunakan metode deduksi yang sama. Jika pasangan Anda memerinci, Anda harus memerinci, dan sebaliknya. Jangan mencoba menyelinap kembali dengan berharap IRS tidak akan melihat; kedua pengembalian akan ditolak.
Jika Anda memilih untuk mengambil deduksi standar, Anda masih dapat memanfaatkan pengurangan di atas garis, serta kredit pajak. Kredit pajak mengurangi jumlah pajak yang harus Anda bayar dalam dolar, dibandingkan dengan jumlah penghasilan yang dikenakan pajak, dan karenanya lebih bernilai.
Ingatlah kisaran biaya yang dapat Anda kurangi sepanjang tahun sehingga Anda dapat memanfaatkan peluang penghematan pajak saat hal itu muncul. Misalnya, saat mendeklarasikan rumah Anda, Anda dapat memutuskan bahwa terlalu membosankan untuk memiliki obral barang yang tidak diinginkan. Jika Anda memilih untuk menyumbangkannya ke badan amal yang berkualifikasi, dapatkan tanda terima dan klaim potongan pajak.
Anda dapat "memuat di depan" pengeluaran, seperti dengan membayar uang sekolah tahun depan tahun ini atau menjadwalkan prosedur medis sebelum 31 Desember^st, untuk memaksimalkan deduksi Anda. Masuk akal untuk melakukan ini selama tahun-tahun berpenghasilan tinggi. Seorang akuntan dapat membantu Anda merencanakan kapan harus melakukan pembelian dan penjualan besar untuk memaksimalkan manfaat pajak.

Opsi Persiapan Pajak

Anda memiliki beberapa opsi yang tersedia ketika datang ke sumber daya untuk membantu Anda memutuskan apakah akan mengklaim pengurangan standar atau merinci. Apakah Anda melakukannya sendiri atau bekerja dengan seorang ahli tergantung pada tingkat kenyamanan Anda dengan undang-undang pajak dan perangkat lunak persiapan pajak.

Opsi # 1: Lakukan Sendiri

Perangkat lunak persiapan pajak online adalah opsi yang murah dan bermanfaat. Ini sangat membantu jika Anda menggunakan perangkat lunak yang sama tahun demi tahun karena banyak layanan seperti TurboTax, H&R Block, dan TaxAct menyimpan informasi Anda dan dapat meneruskan informasi dari tahun sebelumnya.

Jika AGI Anda $ 69.000 atau kurang, Anda dapat mengajukan pengembalian federal Anda secara gratis dengan serangkaian program persiapan pajak. IRS menyimpan daftar opsi Perangkat Lunak File Gratis di situs webnya. IRS juga memungkinkan pembayar pajak untuk mengajukan secara online gratis menggunakan formulir yang dapat diisi, terlepas dari penghasilan Anda. Opsi ini masuk akal jika Anda merasa nyaman mengisi semua formulir pajak dan jadwal yang Anda butuhkan dan tidak keberatan menggunakan perangkat lunak pajak terpisah untuk mengajukan pengembalian pajak pendapatan negara.

Namun, jika Anda memiliki situasi pajak yang rumit - misalnya, Anda memiliki beberapa properti sewaan atau memiliki usaha kecil - Anda lebih baik mendapatkan bantuan profesional sehingga Anda tidak mengabaikan pengurangan apa pun..

Opsi # 2: Gunakan Penyusun Pajak

Memiliki seorang profesional menangani pajak Anda adalah langkah cerdas jika Anda memiliki situasi pajak yang kompleks atau peristiwa kehidupan yang dialami yang akan membawa perubahan besar pada pengembalian Anda, seperti menikah, berinvestasi di properti sewaan, atau pindah dari negara bagian.

Anda dapat mencoba salah satu perusahaan persiapan pajak utama, seperti Blok H&R, Pajak Kebebasan, dan Jackson-Hewitt. Persiapan pajak independen mungkin lebih murah dan menawarkan layanan dan perhatian yang lebih pribadi. TurboTax juga memberi Anda kemampuan untuk bekerja dengan BPA langsung atau agen terdaftar.

Perlu diingat bahwa mempekerjakan seorang pro pajak seringkali jauh lebih mahal daripada mengajukan sendiri. Namun, biayanya mungkin sepadan jika membebaskan berjam-jam Anda akan menghabiskan meneliti undang-undang pajak dan mengisi formulir membingungkan. Plus, selama Anda yakin akan mempekerjakan seorang profesional pajak yang berkualifikasi, Anda dapat menikmati kepercayaan diri dan ketenangan mengetahui pengembalian Anda telah disiapkan secara akurat..

Kata terakhir

Reformasi pajak membuat perubahan yang berdampak hampir setiap wajib pajak, dan undang-undang dan batasan pajak berubah setiap tahun. Memiliki pemahaman yang jelas tentang pengurangan pajak yang tersedia dan perencanaan yang sesuai dapat mengurangi kewajiban pajak Anda hingga ratusan atau bahkan ribuan dolar, tergantung pada golongan pajak Anda dan total pengurangan yang Anda klaim.

Luangkan waktu untuk meninjau instruksi untuk Formulir 1040 dan Jadwalkan A untuk membiasakan diri dengan potongan yang dapat Anda klaim. Untuk bantuan dengan masalah lain, lihat panduan pajak lengkap kami.

Apakah Anda biasanya merinci atau mengambil pengurangan standar? Apakah pengurangan standar yang meningkat akan mengubah keputusan Anda tahun ini?