Pajak pada Akun Pensiun - IRA & 401 (k) Distribusi & Penarikan

Aturan umum untuk akun pensiun adalah Anda membayar pajak atas uang tersebut sebelum memasukkannya ke dalam akun atau ketika uang itu keluar. Menentukan mana yang lebih baik untuk situasi Anda dan apa yang diharapkan dengan akun Anda dimulai dengan memahami distribusi dan aturan penarikan awal untuk berbagai jenis akun pensiun.

Denda Penarikan Dini

Bagaimana IRS memperlakukan distribusi rekening pensiun tergantung pada jenis rencana.

1. Individual Retirement Account (IRA)

Anda dapat berkontribusi hingga $ 6.000 (atau $ 7.000 jika Anda berusia 50 atau lebih) ke dalam IRA tradisional atau Roth untuk tahun 2019. Jika Anda memiliki banyak IRA, Anda tidak dapat melampaui batas itu untuk semua akun yang digabungkan.

Ada dua jenis IRA, masing-masing dengan implikasi pajaknya sendiri untuk kontribusi dan penarikan. Anda dapat membuka jenis akun ini melalui broker seperti TD Ameritrade atau Anda Investasikan oleh J.P Morgan.

IRA tradisional. Anda dapat mengurangi kontribusi ke IRA tradisional hingga batas kontribusi tahunan untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Dana di akun tumbuh berdasarkan pajak tangguhan, artinya Anda tidak perlu membayar pajak atas bunga, dividen, atau capital gain yang diperoleh dalam akun. Namun, ketika Anda mulai melakukan penarikan di masa pensiun, Anda akan membayar pajak penghasilan pada distribusi.
Roth IRA. Roth IRA pada dasarnya adalah kebalikan dari IRA tradisional. Anda tidak dapat mengurangi kontribusi, tetapi uang Anda tumbuh bebas pajak dan penarikan bebas pajak di masa pensiun.

IRA tradisional dan Roth dapat menghukum pemegang akun yang mengambil distribusi sebelum usia 59½. Dalam IRA tradisional, penarikan yang dilakukan sebelum usia tersebut dikenakan pajak dan dipukul dengan penalti penarikan awal 10%.

Untuk Roth IRA, kontribusi dapat ditarik bebas pajak kapan saja setelah memenuhi periode holding lima tahun. Namun, Anda umumnya harus membayar denda 10% atas penghasilan yang ditarik sebelum usia 59½. Ada beberapa pengecualian untuk penalti penarikan awal (lebih banyak tentangnya di bawah).

2. 401 (k)

Banyak pengusaha menawarkan paket 401 (k) dan mengurangi kontribusi dari upah karyawan. Kontribusi ke 401 (k) mengurangi penghasilan bruto Anda yang disesuaikan, menurunkan kewajiban pajak Anda secara keseluruhan. Pengusaha juga dapat mencocokkan kontribusi hingga persentase tertentu dari gaji Anda.

Kontribusi maksimum untuk paket 401 (k) adalah $ 19.000 untuk 2019. Karyawan berusia 50 atau lebih tua dapat membuat kontribusi tambahan "mengejar ketinggalan" sebesar $ 6.000.

Ketika Anda mulai mengambil distribusi dalam masa pensiun, Anda harus membayar pajak atas kontribusi asli Anda dan penghasilan akun. Jika Anda menarik dana sebelum usia 59½, Anda mungkin harus membayar denda 10% dari jumlah yang ditarik, di samping tarif pajak penghasilan reguler Anda..

Beberapa majikan sekarang menawarkan paket Roth 401 (k), yang mirip dengan Roth IRA dalam kontribusi tidak menurunkan penghasilan kena pajak Anda sekarang, tetapi distribusi bebas pajak di masa pensiun.

Kiat Pro: Jika perusahaan Anda menawarkan 401 (k), periksa Blooom, seorang penasihat robo online yang menganalisis akun pensiun Anda. Cukup sambungkan akun Anda, dan Anda akan dengan cepat dapat melihat kinerja Anda, termasuk risiko, diversifikasi, dan biaya yang Anda bayarkan. Plus, Anda akan menemukan dana yang tepat untuk berinvestasi dalam situasi Anda. Daftar untuk analisis Blooom gratis.

3. 403 (b) & 457 (b)

403 (b) dan 457 (b) akun adalah setara dengan rencana 401 (k) tetapi untuk karyawan entitas nirlaba atau pemerintah, masing-masing. Seperti halnya rencana 401 (k), kontribusi tahunan maksimum menjadi 403 (b) dan rencana 457 (b) adalah $ 19.000 untuk tahun 2019, dengan kontribusi tambahan sebesar $ 6.000 untuk karyawan berusia 50 atau lebih. 403 (b) rencana juga menghadapi penalti 10% untuk penarikan awal.

4. IRA SEDERHANA

Paket Kecocokan Insentif Tabungan untuk Karyawan (SIMPLE) IRA adalah pilihan yang digunakan banyak usaha kecil karena lebih murah untuk dikelola daripada rencana 401 (k). Akun-akun ini mirip dengan 401 (k) di mana karyawan berkontribusi uang sebelum pajak dan membayar pajak atas penarikan.

Kontribusi karyawan ke IRA SEDERHANA dibatasi hingga $ 13.000 pada tahun 2019. Karyawan yang berusia 50 tahun ke atas dapat memberikan kontribusi tambahan hingga $ 3.000. Majikan pada umumnya diharuskan mencocokkan kontribusi gaji karyawan berdasarkan dolar per dolar hingga 3% dari kompensasi karyawan.

Denda penarikan awal untuk distribusi dari SIMA IRA adalah 10% kecuali Anda telah berpartisipasi dalam SIMA IRA selama kurang dari dua tahun, dalam hal ini penalti meningkat menjadi 25%.

5. SEP IRA

Pensiun Karyawan Sederhana (SEP) IRA adalah akun berbiaya rendah dan mudah dikelola untuk wiraswasta dan pemilik bisnis dengan lima atau lebih sedikit karyawan. Akun-akun ini mengikuti aturan serupa dan penalti penarikan sebagai IRA tradisional. Namun, pemilik bisnis dapat berkontribusi hingga kurang dari $ 56.000 atau 25% dari kompensasi karyawan untuk 2019.

Pengecualian untuk Denda Penarikan Dini

Tumpukan dokumen yang Anda terima saat mendaftar untuk akun pensiun kemungkinan termasuk peringatan tentang hukuman pada penarikan awal, jadi itu seharusnya tidak mengejutkan. Tetapi jika Anda ingin menghindari hukuman 10% - atau, dalam beberapa kasus, 25% -, ada beberapa pengecualian.

1. Roth IRA

Anda dapat menarik kontribusi yang dibuat untuk Roth IRA kapan saja, bebas pajak dan penalti. Namun, Anda mungkin harus membayar pajak dan denda atas penghasilan dalam akun, tergantung pada usia Anda dan berapa lama Anda memiliki akun.

Di Bawah Usia 59½, Milik Roth IRA Kurang dari 5 Tahun

Jika Anda berusia di bawah 59 ½ dan mengambil distribusi dari Roth IRA yang Anda miliki selama kurang dari lima tahun, penghasilannya mungkin dikenakan pajak dan penalti. Anda dapat menghindari hukuman - tetapi bukan pajak - jika:

Anda menggunakan dana untuk membayar rumah pertama Anda (hingga maksimum $ 10.000 seumur hidup)
Anda menggunakan dana untuk membayar biaya pendidikan yang berkualitas
Anda menjadi cacat atau meninggal dunia
Anda menggunakan dana untuk membayar biaya medis yang tidak dapat dikembalikan atau asuransi kesehatan saat menganggur
Distribusi dilakukan dalam pembayaran periodik yang secara substansial sama

Di Bawah Usia 59½, Dimiliki Roth IRA selama 5+ Tahun

Jika Anda berusia di bawah 59 ½ dan Anda telah memiliki akun Roth selama lima tahun atau lebih, Anda dapat menarik penghasilan tanpa pajak atau penalti jika:

Anda menggunakan dana untuk membayar rumah pertama Anda (hingga maksimum $ 10.000 seumur hidup)
Anda menjadi cacat atau meninggal dunia
Anda menggunakan dana untuk membayar biaya medis yang tidak dapat dikembalikan atau asuransi kesehatan saat menganggur
Distribusi dilakukan dalam pembayaran periodik yang secara substansial sama

Setelah Anda mencapai usia 59 ½, selama Anda memiliki Roth IRA Anda selama setidaknya lima tahun, Anda dapat menarik uang dari akun tanpa pajak atau penalti. Jika Anda belum memenuhi persyaratan holding lima tahun, pendapatan itu akan menjadi penghasilan kena pajak, tetapi Anda tidak perlu membayar penalti.

2. IRA Tradisional, IRA SEDERHANA & IRA SEP

Jika Anda mengambil penarikan awal dari IRA tradisional, IRA SEDERHANA, atau SEP IRA, Anda mungkin akan membayar penalti serta pajak penghasilan pada distribusi kecuali Anda memenuhi salah satu pengecualian berikut.

Disabilitas: Anda menjadi cacat total dan permanen.
Kematian: Jumlah ditarik oleh penerima atau harta Anda setelah kematian Anda.
Medis: Dana digunakan untuk membayar biaya medis yang tidak dibayar atau premi asuransi kesehatan saat Anda menganggur.
pendidikan: Dana digunakan untuk membayar biaya pendidikan tinggi yang berkualitas.
Pembeli rumah: Dana digunakan untuk membayar rumah pertama (hingga maksimum $ 10.000 seumur hidup)
Retribusi IRS: Dana dipungut oleh IRS untuk membayar kewajiban pajak yang belum dibayar.
Militer: Anda adalah cadangan militer yang memenuhi syarat yang dipanggil untuk bertugas aktif.

3. 401 (k), 403 (b) & 457 (b)

Jika Anda ingin menarik uang dari paket 401 (k) atau 403 (b) tanpa penalti, Anda harus memenuhi salah satu pengecualian berikut:

Disabilitas: Anda menjadi cacat total dan permanen.
Kematian: Jumlah ditarik oleh penerima atau harta Anda setelah kematian Anda.
Perceraian: Dana dibayarkan kepada mantan pasangan berdasarkan pesanan hubungan domestik yang berkualitas.
Medis: Dana digunakan untuk membayar biaya pengobatan yang tidak diganti.
Retribusi IRS: Dana dipungut oleh IRS untuk membayar kewajiban pajak yang belum dibayar.
Militer: Anda adalah cadangan militer yang memenuhi syarat yang dipanggil untuk bertugas aktif.
Pensiun: Anda pensiun pada usia 55 atau lebih.

Distribusi dari paket 457 (b) tidak dikenai penalti 10% pada penarikan awal kecuali dana yang didistribusikan berasal dari rollover dari jenis paket lain.

4. Rollover

Anda tidak bertanggung jawab atas pajak atau penalti saat menyelesaikan rollover langsung ke IRA lain atau mentransfer uang dari satu IRA ke yang lain tanpa mengambil alih uang tersebut. Namun, Anda hanya diperbolehkan membuat satu rollover per tahun.

Anda juga dapat mengambil pembayaran sekaligus dari rekening pensiun dan menghindari pajak dan hukuman selama Anda menyetor uang ke rekening pensiun lain yang memenuhi syarat dalam waktu 60 hari.

5. Pembayaran Berkala Secara Substansial Sama

Jika Anda memutuskan untuk pensiun dini dan perlu memanfaatkan tabungan pensiun Anda sebelum usia 59½ tahun, satu cara yang tidak banyak diketahui untuk menghindari hukuman penarikan dini adalah dengan mengatur pembayaran berkala yang secara substansial sama. Ini seperti memberi Anda gaji tahunan. Namun, penarikan harus tersebar di usia harapan hidup Anda. IRS menerbitkan tabel harapan hidup setiap tahun yang menentukan jumlah yang dapat Anda tarik setiap tahun.

Diperlukan Distribusi Minimum (RMD)

Meskipun menarik dari akun pensiun Anda terlalu cepat dapat mengakibatkan hukuman, IRS juga memiliki aturan yang mencegah Anda mengambil distribusi terlambat. Distribusi minimum yang diperlukan (RMD) adalah penarikan yang harus Anda lakukan mulai tahun Anda mencapai 70½. Jumlah RMD Anda tergantung pada usia, status perkawinan, dan total nilai rekening pensiun Anda. IRS memiliki Lembar Kerja Distribusi Minimum yang Diperlukan yang dapat membantu Anda menghitung minimum yang diperlukan.

Anda tidak dapat menunda mengambil RMD dari IRA. Perusahaan yang mengelola akun pensiun mengirim laporan tahunan ke IRS. Jika IRS melihat bahwa Anda tidak menggunakan RMD, Anda mungkin menghadapi penalti hingga 50% dari jumlah yang seharusnya Anda tarik. Anda tidak dapat menghindari ini dengan membalikkan dan menyetorkan penarikan ke rekening pensiun lain, tetapi Anda dapat memindahkan dana ke rekening tabungan berbunga seperti di CIT Bank.

Satu pengecualian adalah Roth IRA, yang tidak memiliki RMD dan tidak memerlukan penarikan sampai setelah kematian pemilik. Selain itu, jika Anda masih bekerja pada usia 70 ½, kecuali jika Anda memiliki saham di perusahaan Anda, Anda dapat menunda RMD dari akun yang disponsori perusahaan, seperti 401 (k), hingga tahun Anda pensiun.

Jika Anda memiliki lebih dari satu akun pensiun, Anda harus menghitung RMD Anda secara terpisah untuk setiap akun. Jika Anda memiliki beberapa IRA, Anda dapat menghitung RMD secara terpisah tetapi kemudian menarik jumlah total dari satu atau lebih IRA Anda. Aturan yang sama berlaku untuk 403 (b) paket. Namun, RMD dari program pensiun lain, seperti 401 (k) dan 457 (b), harus diambil secara terpisah dari setiap akun.

Jika Anda mewarisi IRA, 401 (k), atau akun pensiun lain dari seseorang yang bukan pasangan Anda, Anda dapat memilih untuk menarik seluruh jumlah dalam waktu lima tahun dari kematian pemilik asli atau mengambil distribusi minimum yang diperlukan sepanjang hidup Anda. Mengambil seluruh jumlah dapat berarti pajak yang besar, sehingga banyak orang memilih untuk mengambil RMD untuk menyebarkan beban pajak.

Kata terakhir

Penting untuk memahami implikasi pajak dari rekening pensiun Anda sehingga Anda tahu berapa banyak uang yang akan Anda miliki saat Anda membutuhkannya. Banyak orang fokus pada saldo akun mereka daripada jumlah yang akan mereka lihat setelah pajak, tetapi hal terakhir yang Anda inginkan adalah menyadari bahwa Anda perlu menunda pensiun Anda karena pajak akan mengambil potongan dari pendapatan yang Anda andalkan. Jika Anda belum melakukannya, pertimbangkan berinvestasi di Roth IRA atau Roth 401 (k) untuk membuat waktu pajak jauh lebih tidak menyakitkan di usia pensiun.

Sudahkah Anda mulai memasuki rekening pensiun Anda? Langkah apa yang akan Anda ambil untuk mengurangi beban pajak Anda?