Pajak atas Manfaat Pemerintah - Pengangguran, Jaminan Sosial, Cacat & Lainnya

Karena program-program ini dirancang untuk membantu orang mengatasi kesulitan keuangan, sering kali mengejutkan penerima untuk mengetahui bahwa tunjangan pemerintah ini mungkin merupakan penghasilan kena pajak, tergantung pada keadaan Anda. Seperti banyak hal dalam kode pajak, memahami seberapa besar manfaat pemerintah Anda yang kena pajak itu rumit. Inilah yang perlu Anda ketahui.

Pengangguran

Kongres mulai memajaki sebagian pengangguran pada 1979 dan menundukkan semua tunjangan pengangguran untuk perpajakan federal pada 1987. Pada 2009, berkat The American Recovery and Reinvestment Act, $ 2,400 pertama dari pembayaran pengangguran dibebaskan dari pajak federal. Namun, tunjangan ini hanya berlangsung selama satu tahun, dan sejak 2010, semua tunjangan pengangguran dikenai pajak sebagai penghasilan biasa.

Pada akhir tahun, Anda harus menerima Formulir 1099-G dengan jumlah manfaat yang Anda terima, yang perlu Anda laporkan tentang pengembalian pajak Anda. Berikut cara mempersiapkan potensi pajak atas manfaat pengangguran Anda.

Pilih untuk Pemotongan Pajak Sukarela

Anda dapat menghindari tagihan pajak yang besar di akhir tahun dengan mengisi Formulir W-4V, yang merupakan formulir permintaan pemotongan pajak sukarela. Dengan mengisi formulir, Anda memberi wewenang kepada pemerintah federal untuk menahan 10% dari kompensasi pengangguran Anda, seperti halnya majikan akan menahan pajak penghasilan dari gaji karyawan..

Anda juga dapat menggunakan Formulir W-4V untuk meminta agar pajak penghasilan federal dipotong dari tunjangan Jaminan Sosial Anda, tunjangan Jaminan Sosial setara setara Tier 1 kereta api, pinjaman Commodity Credit Corporation, pembayaran bencana tanaman tertentu berdasarkan Undang-Undang Pertanian 1949 atau dengan Judul II Undang-Undang Bantuan Bencana tahun 1988, dan dividen serta distribusi lainnya dari Alaska Native Corporations. Dalam kasus ini, Anda dapat memilih pemotongan 7%, 10%, 12%, atau 22%.

Tunjangan pengangguran biasanya kurang dari yang biasanya Anda terima dalam upah, jadi jika Anda tidak memiliki dana darurat dan perlu hidup dari pengangguran saat Anda mencari pekerjaan baru, tergoda untuk mengabaikan pemotongan dan mengumpulkan cek yang lebih besar.

Namun, jika Anda menganggur selama berminggu-minggu atau berbulan-bulan, bahkan tunjangan pengangguran sederhana bertambah, jadi Anda harus selalu meminta pajak dipotong dari tunjangan Anda. Isi Formulir W-4V dan kirimkan ke kantor yang menangani pembayaran pengangguran Anda.

Faktor Dalam Uang Tambahan Yang Diterima

Penghasilan kena pajak Anda juga mencakup pembayaran pesangon atau uang yang Anda terima dari hari sakit yang tidak digunakan atau waktu liburan. Mantan majikan Anda mungkin memotong pajak untuk jumlah ini, atau mungkin juga tidak. Jika mereka tidak menahan pajak, penting untuk memilih menahan pemotongan atas tunjangan pengangguran Anda atau melakukan estimasi pembayaran pajak.

Keamanan sosial

Sama sekali tidak aneh bagi orang yang menerima pembayaran Jaminan Sosial untuk memiliki sumber pendapatan lain, seperti pensiun atau anuitas, pekerjaan paruh waktu, pendapatan investasi, atau bahkan usaha kecil. Dalam kebanyakan kasus, memiliki penghasilan tambahan akan menyebabkan setidaknya sebagian dari manfaat Jaminan Sosial Anda terkena pajak.

Jika Jaminan Sosial adalah satu-satunya penghasilan Anda, manfaat Anda kemungkinan tidak akan dikenakan pajak. Namun, jika Anda menerima penghasilan lain sepanjang tahun, hingga 85% dari manfaat Jaminan Sosial Anda dapat dihitung sebagai penghasilan kena pajak. Berikut cara menentukan bagian mana dari penghasilan Jaminan Sosial Anda yang terkena pajak.

Tentukan Tingkat Dasar Anda

Status pengarsipan yang Anda pilih saat menyiapkan SPT menentukan bagian dari manfaat Jaminan Sosial Anda yang dapat dikenakan pajak. Untuk tahun pajak 2019, jumlahnya adalah sebagai berikut:

Lajang atau Kepala Rumah Tangga: Jika penghasilan gabungan Anda antara $ 25.000 dan $ 34.000, hingga 50% dari manfaat Anda mungkin dikenakan pajak. Jika penghasilan gabungan Anda lebih dari $ 34.000, hingga 85% dari manfaat Anda mungkin dikenakan pajak.
Pengarsipan Menikah: Jika Anda dan pasangan memiliki penghasilan gabungan antara $ 32.000 dan $ 44.000, hingga 50% dari manfaat Anda mungkin dikenakan pajak.
Pengajuan Menikah Secara Terpisah: Jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian secara terpisah dari pasangan Anda, kemungkinan besar Anda harus membayar pajak untuk manfaat Anda.

Lakukan Matematika

Untuk tujuan ini, "penghasilan gabungan" Anda adalah penghasilan bruto disesuaikan Anda (Baris 8b dari Formulir 1040) tanpa manfaat Jaminan Sosial, ditambah pendapatan bunga yang tidak dapat diuangkan, ditambah setengah dari manfaat Jaminan Sosial Anda.

Jika totalnya kurang dari jumlah yang ditunjukkan di atas, tunjangan Jaminan Sosial Anda tidak akan dikenakan pajak. Jika totalnya lebih dari jumlah yang ditunjukkan di atas, beberapa manfaat Anda akan dikenakan pajak. Jumlah pasti tergantung pada situasi pajak spesifik Anda.

Sebagai contoh, pertimbangkan skenario ini untuk Claudia dan Devon, yang sudah menikah dan mengajukan bersama. Claudia menerima $ 9.000 dalam tunjangan Jaminan Sosial untuk tahun pajak, sementara Devon menerima $ 20.000. Investasi mereka menghasilkan pendapatan sebesar $ 8.000, ditambah $ 500 tanpa bunga, dan Devon memiliki pensiun yang membayarnya $ 14.000. Inilah cara mereka menghitung pendapatan gabungan mereka:

Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI): $ 14.000 + $ 8.000 = $ 22.000
Bunga Tidak Dapat Dikembalikan: $ 500
Setengah dari Manfaat Jaminan Sosial: $ 9.000 + $ 20.000 = $ 29.000 ÷ 2 = $ 14.500
Penghasilan Gabungan: $ 22.000 + $ 500 + $ 14.500 = $ 37.000

Sebagai pasangan suami-istri yang mengajukan secara bersama-sama, penghasilan gabungan mereka sebesar $ 37.000 lebih dari $ 33.000, sehingga hingga 50% dari manfaat mereka dapat dikenakan pajak.

Perhatikan bahwa bunga bebas pajak dimasukkan dalam penghitungan penghasilan gabungan ini. Bunga bebas pajak sering berasal dari obligasi daerah. Meskipun bunga ini tidak dikenakan pajak atas pengembalian federal Anda, itu dapat meningkatkan jumlah tunjangan Jaminan Sosial Anda yang terkena pajak - efek samping terkadang dari pendapatan bebas pajak.

Batas Pajak Jaminan Sosial

Anda tidak akan pernah dikenakan pajak lebih dari 85% dari manfaat Jaminan Sosial Anda. Dengan kata lain, 15% dari manfaat Jaminan Sosial Anda selalu bebas pajak. Untuk menghitung dengan tepat berapa banyak pajak yang dapat Anda bayarkan, isilah Lembar Kerja 1 di IRS Publication 915.

Disabilitas

Pembayaran cacat dapat menyebabkan kebingungan selama waktu pajak. Jika Anda menerima cacat melalui pemerintah federal, Anda harus mengikuti aturan yang sama dengan yang ada untuk Jaminan Sosial untuk menentukan apakah pembayaran ini terkena pajak. Namun, jika Anda berpartisipasi dalam program asuransi cacat melalui perusahaan Anda, Anda mungkin dikenakan pajak atas hasilnya.

Perbedaan mendasar dengan pengenaan pajak asuransi cacat adalah apakah Anda atau majikan Anda membayar premi. Jika majikan Anda memberikan asuransi cacat sebagai tunjangan tambahan tanpa biaya kepada Anda, maka pembayaran cacat yang Anda terima akan dikenakan pajak. Namun, jika Anda membeli asuransi cacat dan membayar premi, maka manfaat yang Anda terima bukan penghasilan kena pajak.

Bantuan Yang Tidak Pernah Dikenakan Pajak

Ada banyak jenis tunjangan pemerintah yang tidak pernah dikenakan pajak. Bantuan dalam kategori ini tidak boleh dimasukkan dalam penghasilan Anda untuk keperluan pajak penghasilan federal:

Kesejahteraan atau bantuan publik lainnya berdasarkan kebutuhan
Pembayaran pelatihan kerja, selama mereka tidak melebihi apa yang akan Anda terima dalam pembayaran kesejahteraan
Program Bantuan Nutrisi Tambahan (SNAP) tunjangan (sebelumnya disebut kupon makanan) atau program bantuan gizi lainnya, seperti tunjangan lansia atau tunjangan Perempuan, Bayi, dan Anak-anak (WIC)
Pelatihan rehabilitasi kecacatan dan bantuan karena cacat Anda, seperti transportasi
Bantuan bencana, termasuk hibah bantuan bencana, pembayaran bantuan bencana, atau pembayaran mitigasi bencana
Bantuan hipotek program
Penggantian pembayaran perumahan atau pembayaran relokasi
Pengurangan tagihan energi untuk pemanasan musim dingin atau pendinginan musim panas
Bagian Medicare A dan B manfaat
Manfaat veteran, seperti perawatan medis, pembayaran cacat, pendidikan, atau persen kematian
Kompensasi pekerja tunjangan jika dibayarkan berdasarkan tindakan kompensasi pekerja

Kata terakhir

Jika Anda menerima tunjangan pemerintah, luangkan waktu untuk menentukan mana yang terkena pajak dan mana yang tidak. Meskipun perhitungannya mungkin membingungkan, mendidik tentang masalah ini sekarang akan menyelamatkan Anda dari kejutan yang tidak disukai saat pajak ketika Anda tiba-tiba menemukan bahwa Anda memiliki tagihan pajak yang besar dan kuat..

Selain itu, mengetahui manfaat mana yang harus Anda laporkan sebagai penghasilan kena pajak di SPT Anda dapat membantu Anda menghindari kegagalan melaporkan penghasilan tersebut dan meminta agar SPT Anda diaudit. Jika itu terjadi, Anda akan mendapatkan tagihan pajak yang lebih besar karena penalti dan bunga.

Apakah Anda menerima tunjangan pemerintah tahun ini? Apakah Anda mengharapkan mereka terkena pajak?