Panen Rugi Pajak - Aturan, Contoh & Cara Kerja

Strategi lanjutan bisa jadi lebih rumit, tetapi patut dipertimbangkan. Salah satu strategi tersebut adalah pemanenan rugi pajak, yang memungkinkan Anda menggunakan aset berkinerja buruk untuk mengurangi beban pajak Anda. Inilah cara kerjanya dan bagaimana ini dapat membantu Anda menyimpan lebih banyak uang Anda.

Cara Kerja Pemanenan Rugi Pajak

Pemanenan rugi-pajak adalah praktik yang memanfaatkan aturan yang memungkinkan Anda menggunakan kerugian modal untuk mengimbangi bentuk lain dari penghasilan kena pajak.

Pada dasarnya, pemanenan rugi pajak secara sengaja melibatkan penjualan investasi berkinerja buruk untuk kerugian dan menginvestasikan kembali hasilnya ke pasar. Ini memungkinkan Anda memesan kerugian modal sekaligus menjaga uang Anda diinvestasikan di pasar.

Panen pajak-rugi mengurangi basis biaya investasi Anda sambil membiarkan Anda mengurangi pajak yang harus Anda bayar dalam waktu dekat.

Dasar Biaya

Hal pertama yang masuk ke pemanenan rugi pajak adalah basis biaya. Basis biaya suatu aset hanyalah harga yang Anda bayarkan untuk membeli aset itu. Misalnya, jika Anda membeli 10 saham dalam reksa dana sebesar $ 100 per saham, Anda memiliki basis biaya $ 100 untuk setiap saham. Jika saham kehilangan nilainya dan turun harganya menjadi $ 95, basis biaya Anda untuk saham tetap $ 100. Jika harganya naik menjadi $ 105, basis biaya Anda untuk setiap saham juga tetap $ 100.

Basis biaya dari suatu saham ikut bermain ketika menghitung untung dan rugi modal.

Ada beberapa opsi untuk menghitung basis biaya, tergantung pada jenis aset yang Anda beli dan jual. Untuk hal-hal seperti saham, Anda melacak basis biaya setiap saham secara individual. Ketika Anda menjual saham, Anda harus memilih saham yang akan dijual.

Biasanya, broker Anda memungkinkan Anda memilih metode akun masuk pertama, keluar pertama (LIFO) atau masuk pertama, keluar pertama (FIFO). Saat menggunakan LIFO, Anda menjual saham terbaru yang Anda beli terlebih dahulu. Saat menggunakan FIFO, Anda menjual saham sesuai urutan pembeliannya. Beberapa broker memungkinkan Anda menentukan saham individu atau memilih untuk menjual saham secara berurutan dari yang tertinggi ke terendah atau terendah hingga tertinggi.

Ketika Anda menjual saham dalam reksa dana, banyak broker menawarkan opsi untuk menggunakan biaya rata-rata saham sebagai basis biaya Anda. Itu berarti dasar biaya yang dinyatakan adalah harga rata-rata yang Anda bayarkan untuk setiap saham yang Anda miliki. Jika Anda membeli 10 saham dengan harga $ 1, lima saham dengan harga $ 2, dan lima saham dengan harga $ 5, basis biaya rata-rata adalah:

[(10 x $ 1) + (5 x $ 2) + (5 x $ 5)] / 20 saham = $ 2,25

Kiat pro: Seperti broker online M1 Keuangan menggunakan teknologi untuk membantu investor memilih metode yang akan menawarkan kewajiban pajak terendah.

Keuntungan & Kerugian Modal

Ketika Anda menjual aset, Anda mendapatkan keuntungan atau kerugian modal berdasarkan harga jual dan basis biaya Anda.

Jika Anda menjual sesuatu lebih dari yang Anda bayarkan, Anda mendapat capital gain. Jika Anda menjual sesuatu dengan harga kurang dari yang Anda bayarkan, Anda membuat kerugian modal.

Itu sebabnya dasar biaya untuk investasi Anda sangat penting. Pertimbangkan contoh ini:

Anda memiliki 100 saham perusahaan XYZ. Anda membayar $ 20 untuk 50 saham dan $ 30 untuk 50 saham lainnya. Saat ini, perusahaan XYZ diperdagangkan pada $ 25.

Jika Anda memutuskan untuk menjual 50 saham, Anda bisa mendapatkan capital gain atau capital loss berdasarkan saham yang Anda pilih untuk dijual. Jika Anda menjual saham dengan basis biaya $ 20, Anda bisa mendapatkan capital gain. Menjual saham dengan basis biaya $ 30 menghasilkan kerugian modal.

Mengurangi basis biaya Anda melalui pemanenan rugi pajak berarti Anda dapat memperoleh keuntungan modal yang lebih besar ketika Anda kemudian menjual investasi Anda. Singkatnya, Anda membayar pajak lebih sedikit sekarang tetapi lebih banyak pajak nanti. Uang cenderung lebih berharga di masa sekarang daripada di masa depan karena Anda memiliki lebih banyak waktu untuk menginvestasikannya dan membiarkannya tumbuh dan lebih banyak fleksibilitas untuk menggunakannya jika Anda perlu. Itu membuat panen rugi pajak menjadi positif secara finansial.

Pajak atas Keuntungan & Kerugian Modal

Untuk tujuan pajak, Anda harus melaporkan keuntungan dan kerugian modal kepada pemerintah negara bagian dan federal Anda. Sama seperti bentuk pendapatan lainnya, pemerintah ingin memotong pendapatan investasi Anda, termasuk capital gain.

Di tingkat federal, ada dua jenis keuntungan modal: keuntungan jangka pendek dan keuntungan jangka panjang.

Keuntungan modal jangka pendek adalah keuntungan modal yang Anda peroleh dari investasi yang Anda miliki selama setahun atau kurang. Pemerintah mengenakan pajak atas capital gain jangka pendek dengan tarif pajak penghasilan normal Anda.

Pajak capital gain jangka panjang berlaku untuk keuntungan investasi yang Anda miliki selama lebih dari satu tahun. Pajak capital gain jangka panjang lebih rendah dari pajak penghasilan standar. Untuk 2019, kurung pajak capital gain jangka panjang adalah:

Tarif pajak capital gain jangka panjang jauh di bawah tarif pajak pendapatan reguler, capping 20% ​​dibandingkan dengan maksimum 37% untuk pendapatan reguler. Itu berarti Anda dapat menghemat banyak uang untuk pajak Anda dengan mendapatkan keuntungan jangka panjang dan bukan jangka pendek.

Ketika Anda menjual investasi untuk kerugian pajak, pemerintah mengizinkan Anda menguranginya dari penghasilan Anda yang lain karena pajak itu membebani Anda dari penghasilan bersih Anda. Itu berarti pemerintah tidak akan mengenakan pajak pada seseorang yang menghasilkan $ 1.000 pada satu perdagangan jika mereka kehilangan $ 10.000 pada perdagangan lain dan akhirnya kehilangan $ 9.000 selama setahun.

Anda dapat menggunakan kerugian modal Anda untuk mengimbangi keuntungan modal Anda tanpa batas. Jika Anda memiliki kerugian $ 100.000 dan keuntungan $ 100.000, Anda dapat melaporkan total pendapatan investasi Anda sebagai $ 0, artinya Anda tidak berutang pajak capital gain.

Selain itu, jika Anda memiliki lebih banyak kerugian modal daripada capital gain, Anda dapat menggunakan kerugian Anda untuk mengimbangi hingga $ 3.000 dalam pendapatan non-investasi setiap tahun. Sebagai contoh, katakanlah penghasilan kena pajak Anda dari atasan Anda adalah $ 50.000. Jika Anda menjual investasi dengan kerugian $ 1.500 dan tidak memperoleh keuntungan modal sepanjang tahun, Anda dapat menggunakan kerugian modal itu untuk mengurangi penghasilan kena pajak normal Anda menjadi $ 48.500. Jika Anda memesan kerugian modal sebesar $ 4.500, Anda dapat menggunakan hingga $ 3.000 dari itu untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda menjadi $ 47.000. Tetapi tambahan $ 1.500 itu tidak hilang selamanya.

Itu berlaku bahkan jika Anda kehilangan banyak uang dalam satu tahun. Kerugian pajak Anda tidak hilang setelah tahun berakhir.

Jika Anda tidak dapat menggunakan semua kerugian modal untuk mengimbangi pendapatan lain, Anda dapat meneruskannya tanpa batas waktu. Jika Anda melaporkan kerugian modal $ 30.000 dalam satu tahun dan tidak mendapat keuntungan modal, Anda dapat menggunakan $ 3.000 dari kerugian untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda yang biasa dan membawa kerugian $ 27.000 yang tersisa ke tahun berikutnya.

Anda dapat menggunakan kerugian $ 27.000 yang tersisa untuk mengimbangi capital gain tahun itu ditambah tambahan $ 3.000 dalam pendapatan reguler. Jika Anda masih memiliki bagian dari kerugian yang tersisa, Anda dapat meneruskannya kembali. Misalnya, jika Anda tidak menjual saham apa pun di tahun berikutnya, Anda dapat menerapkan $ 3.000 dari kerugian $ 27.000 yang tersisa untuk mengimbangi penghasilan Anda dan membawa kerugian $ 24.000 yang tersisa ke depan.

Jika Anda menjual saham untuk kerugian di tahun mendatang, Anda dapat menambahkannya ke kerugian yang Anda bawa. Tidak ada tanggal kedaluwarsa untuk rugi pajak. Anda dapat menggunakannya untuk mengimbangi penghasilan sampai Anda kehabisan semua kerugian pajak.

Aturan Cuci-Penjualan

Panen pajak-rugi tidak selalu sesederhana menjual aset yang rugi dan menginvestasikan kembali uang di pasar. Ada satu aturan yang harus Anda ikuti.

Aturan cuci-penjualan mencegah Anda dari menjual dan membeli aset yang sama atau serupa hanya untuk membuat kerugian modal. Ketika penjualan cuci terjadi, Anda tidak dapat menggunakan salah satu kerugian modal dari penjualan untuk mengimbangi pendapatan lain untuk keperluan pajak.

Penjualan cuci terjadi ketika Anda membeli keamanan "identik secara substansial" dalam 30 hari sebelum atau setelah penjualan yang menyebabkan kerugian. Banyak sekuritas sangat mirip. Ini paling umum untuk reksa dana. Banyak dana dari berbagai perusahaan dapat melacak indeks saham atau industri yang sama. Singkatnya, jika dua dana yang diperdagangkan di bursa (ETF) atau reksa dana akan melayani tujuan yang sama dalam portofolio Anda, mereka mungkin secara substansial mirip.

Misalnya, Anda memiliki saham di SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), sebuah ETF yang melacak S&P 500. Anda dapat menjual saham tersebut dan menggunakan hasil untuk membeli saham di Vanguard 500 Index Fund Admiral Shares (VFIAX), reksa dana yang melacak S&P 500. Meskipun Anda belum membeli dan menjual keamanan yang sama, Anda berinvestasi dalam hal-hal dasar yang sama. Aturan cuci-penjualan membuat jenis transaksi ini tidak efektif jika Anda mencoba untuk memanen pajak rugi karena aset melacak indeks saham yang sama.

Aturan cuci-penjualan membuat panen pajak rugi sangat rumit untuk dilakukan sendiri. Anda ingin menyimpan uang Anda diinvestasikan dan mencapai target alokasi aset Anda, tetapi aturan cuci-penjualan berarti Anda terkunci dari investasi tertentu ketika panen pajak rugi.

Bagaimana Penghasilan Rugi Pajak Memengaruhi Pengembalian Portofolio Anda

Meskipun pemanenan rugi pajak rumit, tetapi dapat berdampak signifikan pada pengembalian portofolio Anda. Ini berarti Anda dapat meninggalkan lebih banyak uang dalam portofolio Anda daripada membayarnya kepada IRS.

Menurut perusahaan robo-advisory, Wealthfront, kliennya melihat manfaat 3,12% hingga 6,24% dari nilai portofolio dari layanan pemanenan rugi pajak perusahaan selama 2018. Bahkan persentase yang kelihatannya kecil sekalipun dapat menjadi selisih puluhan ribu dolar untuk portofolio dengan lebih dari $ 200.000 di dalamnya.

Memanfaatkan Perusahaan Penasihat Robo untuk Pengambilan Rugi Pajak

Robo-advisor adalah perusahaan yang menggunakan algoritma dan program komputer yang rumit untuk mengelola portofolio Anda untuk Anda. Sebagian besar penasihat robot menggunakan toleransi risiko Anda dan alokasi aset yang diinginkan untuk berinvestasi dalam berbagai ETF dan reksa dana yang memungkinkan Anda melacak pasar saham dunia.

Karena program-program tersebut dapat dengan mudah menangani transaksi yang lebih kompleks daripada manusia, hampir semua layanan penasihat-robo utama menawarkan layanan panen pajak rugi. Jika Anda memiliki banyak uang di akun pialang yang dapat dikenai pajak, penasihat robo membuat pengambilan pajak rugi jauh lebih mudah. Anda tidak harus memindahkan sejumlah besar uang atau menemukan cara untuk menyusun portofolio Anda sambil menghindari aturan cuci-penjualan. Penasihat robo yang baik - seperti Betterment, Personal Capital, Wealthfront, dan Schwab Intelligent Portfolios - lakukan semuanya untuk Anda.

Perbaikan

Perbaikan menawarkan layanan robo-advisory dengan biaya 0,25% dari aset yang diinvestasikan setiap tahun tanpa saldo minimum. Biaya mereka termasuk layanan panen pajak rugi. Perusahaan mengiklankan banyak fitur yang menarik bagi investor yang ingin menghemat tanpa banyak usaha, seperti:

• Tidak ada komisi perdagangan tambahan
• Menginvestasikan kembali secara otomatis kerugian yang dipanen
• Tidak ada pajak capital gain jangka pendek
• Penyeimbangan ulang otomatis

Betterment memperkirakan bahwa pengembalian tambahan yang dihasilkan oleh layanan pemanenan rugi pajak akan melebihi biaya manajemen 0,25%.

Modal Pribadi

Dengan investasi minimum $ 100.000, Modal Pribadi menawarkan layanan pengoptimalan pajak, termasuk pemanenan rugi pajak, untuk semua pelanggan. Perusahaan ini menonjol karena kesediaannya untuk berinvestasi dalam saham individu di atas ETF dan fakta bahwa ia menyediakan lebih banyak interaksi manusia dengan penasihat keuangan daripada penasihat robot lainnya.

Baca ulasan Modal Pribadi kami.

M1 Keuangan

M1 Keuangan menawarkan lebih banyak penyesuaian daripada banyak pesaingnya. Anda dapat memilih dari salah satu dari beragam portofolio ahli berdasarkan risiko Anda atau membuatnya sendiri. M1 Finance menangani investasi dan penyeimbangan kembali untuk Anda.

Perusahaan tidak menawarkan layanan pemanenan rugi pajak yang khas kepada pelanggannya. Sebaliknya, itu bertujuan untuk membantu penarikan dana yang efisien pajak. Ketika Anda meminta penarikan, M1 Finance menjual sekuritas dalam urutan tertentu:

1. Saham yang menghasilkan kerugian yang mengimbangi keuntungan di masa depan
2. Saham yang Anda miliki cukup lama untuk membayar tingkat kenaikan modal jangka panjang yang lebih rendah
3. Saham yang Anda miliki kurang dari setahun, mengharuskan Anda membayar tingkat kenaikan modal jangka pendek yang lebih tinggi

Strategi ini meminimalkan tagihan pajak Anda ketika Anda melakukan penjualan.

Wealthfront

Wealthfront, seperti Betterment, investasikan uang Anda dalam berbagai ETF murah, dengan biaya 0,25% setiap tahun untuk layanannya. Mereka menawarkan panen pajak-rugi untuk semua pemegang akun tanpa memperhitungkan saldo. Saldo minimum untuk berinvestasi adalah $ 500. Tetapi pelanggan dengan saldo setidaknya $ 100.000 mendapatkan akses ke pemanenan rugi pajak tingkat saham yang lebih maju, yang menggunakan pergerakan dalam stok individu untuk memanen lebih banyak kerugian.

Schwab Intelligent Portofolio

Schwab Intelligent Portfolios adalah layanan investasi otomatis dengan investasi minimum $ 5.000. Terutama, itu tidak membebankan biaya investasi atau konsultasi, yang merupakan kesepakatan yang baik dibandingkan dengan pesaingnya. Ini menebusnya dengan berinvestasi terutama pada ETF Schwab. Setelah Anda memiliki $ 50.000 atau lebih dalam akun Anda, Anda dapat mendaftar untuk layanan pemanenan rugi pajak gratis.

Kata terakhir

Panen pajak-rugi adalah strategi investasi rumit yang dapat membantu Anda mengurangi beban pajak dan menyimpan lebih banyak uang dalam portofolio Anda. Dalam kebanyakan kasus, beban pemanenan rugi pajak terlalu tinggi bagi investor untuk melakukannya sendiri. Bekerja dengan penasihat robo memungkinkan Anda memanfaatkan sepenuhnya manfaat dari pemanenan rugi pajak. Caranya adalah memilih yang tepat. Layanan robo-advisory terbaik memiliki biaya rendah dan menawarkan semua layanan mereka kepada pelanggan, terlepas dari saldo akun mereka.

Apakah Anda memanen rugi pajak atau menggunakan robo-advisor? Robo-advisor mana yang Anda gunakan?