Formulir Pajak 8949 - Instruksi untuk Melaporkan Keuntungan & Kerugian Modal

Jika Anda memiliki keuntungan atau kerugian modal untuk melaporkan pajak Anda, Anda harus memastikan bahwa Anda mengetahui proses perubahan yang dilakukan IRS beberapa tahun yang lalu. Alih-alih hanya menjumlahkan transaksi Anda pada Jadwal D, Anda mungkin diminta untuk mencantumkannya di Formulir 8949.

Agak sulit untuk memulai, tetapi begitu Anda teratur, Anda dapat mengisi Formulir 8949 dan Jadwal D dengan sangat cepat.

Pelajari lebih lanjut tentang Formulir 8949 dan perubahan dalam cara Anda melaporkan untung dan rugi modal atas pajak Anda di bawah ini.

Apa Keuntungan dan Kerugian Modal??

Ketika Anda menjual aset modal (yang hampir semuanya milik Anda - termasuk harta benda, saham, barang koleksi, dan kendaraan Anda), Anda menghasilkan capital gain jika Anda menghasilkan uang dari transaksi, dan kerugian modal jika Anda kehilangan uang pada saat itu. transaksi.

IRS mengharuskan Anda untuk melaporkan pendapatan dari semua capital gain sehingga Anda dapat membayar jumlah pajak penghasilan yang tepat, tetapi juga akan memungkinkan Anda untuk mengambil pengurangan pajak atas beberapa jenis kerugian modal. Misalnya, Anda dapat mengklaim kerugian modal jika Anda kehilangan uang atas penjualan saham, tetapi Anda tidak dapat mengklaim kerugian modal jika Anda kehilangan uang karena penjualan tempat tinggal pribadi Anda.

Keuntungan dan kerugian modal datang dalam dua varietas - jangka pendek dan jangka panjang. Jangka pendek mengacu pada sesuatu yang Anda miliki kurang dari satu tahun, dan jangka panjang mengacu pada sesuatu yang Anda miliki selama satu tahun atau lebih. Jika Anda memiliki lukisan kurang dari setahun dan menjualnya dengan harga kurang dari yang Anda beli, itu akan menjadi kerugian modal jangka pendek. Jika Anda memiliki saham lebih dari satu tahun, dan menjualnya lebih dari yang Anda beli, itu akan menjadi capital gain jangka panjang.

Formulir Pelaporan Dasar Baru

IRS merekrut broker Anda untuk membantu Anda ketika Anda menghitung untung atau rugi Anda. Jika Anda telah membeli dan menjual saham, obligasi, reksa dana, atau barang-barang lainnya melalui broker, broker akan melaporkan harga yang Anda bayarkan untuk item (dikenal sebagai basis) pada formulir 1099-B Anda.

Namun, untuk beberapa aset, Anda dapat menerima 1099-B tanpa dasar yang dilaporkan. Dalam hal ini, Anda harus memeriksa catatan Anda sendiri untuk menentukan jumlah dasar yang tepat. Anda menggunakan dasar untuk menentukan berapa banyak harga jual akhir adalah untung atau rugi. Pada Formulir 8949, Anda akan diminta untuk mengelompokkan item Anda berdasarkan apakah broker melaporkan basisnya atau tidak. Jika dasar ini dilaporkan untuk beberapa transaksi, tetapi tidak untuk yang lain, Anda mungkin akan mengajukan beberapa formulir 8949.

Untungnya, IRS telah membuat prosesnya lebih mudah karena membutuhkan Formulir 8949 untuk diajukan. Jika semua aset tempat Anda merealisasikan kerugian modal atau keuntungan untuk tahun tersebut dilaporkan (berdasarkan 1099-B Anda) dengan dasar yang benar, dan Anda tidak perlu memasukkan penyesuaian (kolom g) atau kode apa pun (kolom f), Anda tidak perlu mengajukan Formulir 8949. Namun, Anda masih harus mengajukan Jadwal D.

Melaporkan Keuntungan & Kerugian Modal pada Formulir 8949

Informasi aktual yang Anda laporkan pada Formulir 8949 tidak rumit, tetapi mengatur halaman apa yang akan Anda letakkan. Sebelum mengisi formulir, buat daftar semua keuntungan dan kerugian Anda. Kemudian, tentukan apakah Anda memiliki 1099-B untuk setiap transaksi. Selanjutnya, bagi transaksi Anda menjadi enam kelompok terpisah seperti yang ditunjukkan di bawah ini.

Halaman satu:

Transaksi jangka pendek dilaporkan pada 1099-B, di mana basisnya dilaporkan ke IRS
Transaksi jangka pendek dilaporkan pada 1099-B, di mana basisnya tidak dilaporkan ke IRS
Transaksi jangka pendek yang tidak memiliki 1099-B

Halaman Dua:

Transaksi jangka panjang dilaporkan pada 1099-B, di mana basisnya dilaporkan ke IRS
Transaksi jangka panjang dilaporkan pada 1099-B, di mana basisnya tidak dilaporkan ke IRS
Transaksi jangka panjang yang tidak memiliki 1099-B

Jika dasar untuk semua transaksi Anda dilaporkan pada 1099-B dan tidak ada transaksi yang mengharuskan Anda untuk mencatat kode atau penyesuaian, Anda tidak perlu mengajukan Formulir 8949, tetapi dapat melaporkan agregat dari transaksi tersebut secara langsung pada Jadwal D.

Pada halaman satu dari Formulir 8949, Anda melaporkan transaksi jangka pendek, dan pada halaman dua, Anda melaporkan transaksi jangka panjang. Namun, Anda harus mengisi Formulir 8949 terpisah untuk transaksi yang akan dilaporkan pada halaman yang sama, tetapi jangan termasuk dalam kategori yang sama.

Misalnya, jika Anda menerima formulir 1099-B untuk tiga transaksi jangka pendek, tetapi basisnya tidak dilaporkan kepada IRS pada satu, Anda harus mengisi Formulir 8949 terpisah untuk transaksi di mana basis itu tidak dilaporkan. Jika Anda memiliki sejumlah keuntungan atau kerugian modal untuk dilaporkan, Anda dapat dengan mudah mengisi beberapa formulir. Untuk alasan ini, sangat penting untuk diatur sebelum Anda mulai.

Informasi yang Anda Butuhkan untuk Setiap Transaksi

Setelah mengurutkan transaksi, Anda dapat mulai mengisi formulir. Setiap transaksi memerlukan beberapa informasi tertentu:

Tanggal Diperoleh. Ini adalah tanggal Anda membeli atau diberi properti.
Tanggal Dijual. Ini adalah tanggal Anda menjual properti.
Harga Jual. Ini adalah jumlah yang Anda jual untuk properti. Jika broker Anda melaporkan harga penjualan ke IRS (pada 1099-B Anda) dengan komisi atau biaya lainnya sudah dikurangi, laporkan harga itu.
Biaya atau Dasar Lain. Ini adalah jumlah yang Anda bayarkan untuk properti plus komisi atau biaya lainnya. Jika Anda menerima properti sebagai hadiah, dasar Anda adalah apa yang dibayarkan oleh pemilik sebelumnya. Jika Anda menerimanya sebagai warisan, basisnya adalah nilainya pada hari pemilik sebelumnya meninggal.

Jika sesuatu selain pembelian dan penjualan sederhana terjadi pada properti, Anda mungkin perlu menandai transaksi dengan kode khusus. Misalnya, Anda harus melaporkan kode untuk penjualan cuci dengan memasukkan "W" di kolom f, serta bagian yang tidak bisa dikurangi dari penjualan cuci di kolom g. Kode "B" juga diperlukan jika dasar itu dilaporkan secara tidak benar pada 1099-B yang Anda terima. Periksa instruksi untuk Formulir 8949 dan instruksi Jadwal D untuk informasi lebih lanjut.

Banyak transaksi tidak memerlukan kode apa pun. Setelah Anda menyelesaikan Formulir 8949 untuk setiap grup, Anda akan menyelesaikan Jadwal D dengan informasi dari formulir untuk mendapatkan keuntungan atau kerugian total untuk setiap grup. Dari sana Anda akan menentukan total keuntungan atau kerugian dari transaksi jangka pendek dan transaksi jangka panjang dan pada akhirnya menyesuaikan penghasilan Anda.

Kata terakhir

Walaupun Formulir 8949 mungkin terlihat rumit, tidak harus, terutama dengan bantuan program persiapan pajak yang memiliki reputasi baik yang dapat mengimpor informasi langsung dari 1099-B Anda. Menyimpan catatan yang baik dari awal akan membuatnya lebih mudah untuk diselesaikan juga. Dan pastikan bahwa setiap 1099-B yang Anda terima cocok dengan transaksi pada Formulir 8949 Anda untuk menghindari kerepotan. Setelah Anda selesai, akan sangat mudah untuk menyelesaikan jadwal Anda D.