Pengurangan Pajak untuk Sumbangan & Sumbangan Amal

Selain sekadar menulis cek, ada banyak cara lain Anda dapat membantu badan amal dalam pekerjaan mereka sambil menurunkan tagihan pajak Anda. IRS memberikan tunjangan yang besar untuk berbagai jenis barang yang disumbangkan, tetapi terserah Anda untuk menyimpan catatan Anda dan tahu berapa banyak yang berhak Anda kurangi.

Dasar-dasar Kontribusi Amal & Pengurangan Pajak

Organisasi yang Menerima Sumbangan yang Dapat Dikurangi Pajak

Agar sumbangan Anda memenuhi syarat untuk pengurangan pajak, Anda harus berkontribusi pada organisasi dalam daftar amal IRS yang berkualitas. Banyak badan amal dan kelompok agama besar ada dalam daftar. Tetapi jika Anda menyumbang ke grup yang lebih kecil dan Anda tidak yakin apakah kontribusi Anda secara sah dapat mengurangi pajak, periksa daftar IRS. Anda mencari berdasarkan EIN amal (Nomor Identifikasi Pengusaha), nama, kota, negara bagian, atau kombinasi dari semuanya ini. Semakin banyak Anda tentukan, semakin baik hasil pencarian.

Ingatlah bahwa Anda tidak pernah dapat memotong sumbangan untuk badan amal asing. Namun, banyak badan amal asing memiliki cabang Amerika di mana Anda dapat menyumbang sumbangan yang dapat mengurangi pajak. Juga, ingatlah bahwa sumbangan amal adalah pengurangan terperinci. Agar pengurangan jumlah item bermanfaat bagi Anda, pengurangan jumlah item gabungan Anda harus lebih besar dari pengurangan standar Anda.

Maksimum Donasi

Secara umum, Anda dapat mengurangi kontribusi amal hingga 60% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). Batasan 60% berlaku untuk badan amal publik dan yayasan operasi swasta. Batasan 30% berlaku untuk yayasan swasta, serta kontribusi properti capital gain menggunakan nilai pasar wajar untuk menentukan pengurangan Anda. Batasan 20% berlaku untuk hadiah tertentu dari properti capital gain untuk organisasi non-60%.

Secara umum, batas berlaku dari tertinggi ke terendah. Jika sumbangan Anda ke 60% organisasi kurang dari 60% dari AGI Anda, Anda dapat mengurangi kontribusi dengan batas 30% hingga yang lebih rendah dari 30% AGI Anda atau 60% dari AGI Anda dikurangi sumbangan 60% Anda. Konsultasikan Publikasi IRS 526 untuk lebih jelasnya.

Jika Anda menyumbang lebih dari batas pemotongan, Anda dapat membawa kelebihan untuk pajak tahun berikutnya dan menguranginya kemudian. Pengalihan tersebut berlaku hingga lima tahun. Batasan yang sama berlaku untuk jumlah yang dibawa pada tahun mereka diterapkan.

Kode Deductibilitas

Jika Anda berencana untuk memberikan kontribusi besar, tanyakan pada organisasi tentang kode pengurangannya atau periksa di database IRS. IRS dapat mendaftar salah satu dari selusin kode yang dapat dikurangkan untuk memberi tahu Anda tentang aturan tertentu yang berlaku untuk donasi ke organisasi tertentu. Jika tidak ada kode deduksi yang terdaftar, maka organisasi tersebut adalah badan amal publik yang sumbangannya hingga setengah dari AGI Anda dapat dikurangkan dalam banyak kasus. Anda dapat menemukan kode pengurangan nilai dan batas kontribusinya di sini.

Cara Mengajukan Pengurangan Amal

Untuk mengurangi kontribusi amal Anda, Anda perlu merinci pengurangan Anda. Pastikan untuk memastikan bahwa pengurangan standar Anda kurang dari pengurangan terperinci yang layak Anda ambil.

Jika Anda memilih untuk merinci, isi Jadwal A dan ikuti instruksi untuk mengklaim kontribusi amal. Jika nilai total donasi non tunai melebihi $ 500, Anda harus mengisi Formulir 8283 dengan spesifik tentang apa yang Anda donasikan ke organisasi mana dan berapa nilai barang. Plus, jika Anda menggunakan perangkat lunak seperti persiapan pajak online TurboTax, mereka akan membantu memandu Anda melalui proses menerima deduksi yang benar.

Catatan untuk disimpan

Jika Anda menyumbangkan $ 250 atau lebih pada suatu waktu, Anda memerlukan tanda terima dari organisasi. Untuk hadiah yang lebih kecil, cek Anda yang dibatalkan atau dokumentasi lain adalah yang Anda butuhkan. Misalnya, jika Anda memberikan sumbangan mingguan reguler sebesar $ 25, Anda tidak perlu tanda terima selama Anda memiliki semacam catatan, meskipun kontribusi akhirnya lebih besar dari $ 250. Anda tentu dapat meminta tanda terima untuk jumlah berapa pun yang disumbangkan. Banyak organisasi mengirim Anda total pada akhir tahun.

Jika tingkat kontribusi Anda di bawah $ 250, simpan cek yang dibatalkan, kwitansi kartu kredit, atau catatan tertulis dari badan amal. Jika Anda menyumbang ke acara seperti 5K atau walkathon, pastikan Anda mendapatkan nama organisasi yang mensponsori, bukan acara individual. Jika Anda menyumbangkan pesan teks, simpan tagihan telepon atau catatan teks lainnya. Cukup arsipkan catatan ini dengan dokumen pajak Anda yang lain - Anda tidak perlu mengirim semua kwitansi dan file ini ke IRS.

Menerima Barang sebagai imbalan atas Sumbangan

Semua orang suka barang-barang gratis, tetapi ketika sebuah badan amal menawarkan barang, seperti tas jinjing, sebagai imbalan atas sumbangan, Anda harus mengurangi nilai barang itu dari sumbangan amal Anda. Badan amal biasanya dapat memberi tahu Anda nilai barang yang Anda terima dan kemungkinan akan memasukkannya dalam kwitansi Anda. Misalnya, jika Anda menghadiri makan malam penggalangan dana amal dan membayar $ 100 per tiket, kwitansi Anda akan menunjukkan donasi $ 100 Anda dikurangi nilai makan malam Anda. Hanya bagian dari donasi Anda yang tidak membayar untuk barang terima kasih yang dapat dikurangkan dari pajak.

Jika Anda menerima manfaat agama yang tidak berwujud, seperti masuk ke upacara atau bacaan yang dilakukan untuk saudara, Anda harus mencatatnya. Namun, Anda tidak perlu mengurangi jumlah donasi Anda.

Donasi Non Tunai

Dengan pesan teks dan donasi online, cepat dan mudah untuk menyumbangkan uang tunai. Sangat mudah untuk melupakan banyak cara lain untuk mendukung amal atau tujuan. Dan kadang-kadang lebih sulit untuk mengukur nilai sumbangan non tunai, terutama ketika mereka memiliki nilai sentimental.

Sumbangan non-tunai ini sering penting bagi organisasi, dan biasanya dapat mengurangi pajak untuk Anda. Anda tidak perlu mendaftar sumbangan non tunai dengan total kurang dari $ 500 secara terpisah. Namun, untuk total donasi non tunai lebih dari $ 500, Anda harus mengisi dan mengajukan Formulir 8283.

Pakaian dan Barang Rumah Tangga

Ketika Anda menyumbangkan barang-barang rumah tangga atau pakaian, Anda hanya dapat mengurangi nilai pasar yang wajar dari barang-barang yang dalam kondisi baik. Nilai donasi Anda bukan apa yang Anda bayar untuk itu, tetapi harga barang itu akan naik di toko barang bekas. Sementara robekan dan penyok bukan berarti amal tidak dapat memanfaatkan donasi Anda dengan baik, pakaian dan peralatan yang rusak tidak dapat diperbaiki tidak memiliki nilai apa pun dalam hal pemotongan. Jika pakaian atau barang-barang rumah tangga Anda tidak dalam kondisi baik tetapi bernilai lebih dari $ 500, Anda memerlukan penilaian profesional.

Sebelum Anda menyumbang, lay out item dan buat daftar apa yang Anda berkontribusi. Misalnya, daftar berapa banyak baju kaos, T-shirt, dan sepasang sepatu kets atau sepatu yang akan Anda sumbangkan. Anda dapat mengunjungi toko barang bekas untuk melihat harga barang-barang serupa, menggunakan panduan penilaian online Goodwill, atau memeriksa dengan Salvation Army untuk mendapatkan panduan umum tentang harga. Daftar Salvation Army memiliki saran dan kolom harga rendah dan tinggi bagi Anda untuk mencatat jumlah dan harga total barang Anda. Jujurlah tentang kondisi barang Anda berada dan harga yang mungkin mereka ambil.

Setelah Anda memiliki inventaris yang akurat, Anda siap untuk membawa sumbangan Anda ke pusat pengiriman. Dapatkan salah satu tanda terima pra-cetak pusat dengan nama dan alamat badan amal dan tanggal donasi. Jika menurut Anda total donasi Anda bernilai lebih dari $ 250, mintalah tanda terima resmi dan tunjukkan kepada mereka perkiraan Anda tentang berapa nilai donasi Anda. IRS tidak akan menghitung berapa banyak kaus kaki yang Anda sumbangkan, tetapi mereka mungkin memperhatikan jika perkiraan Anda terlalu optimis.

Saham atau Reksa Dana

Banyak organisasi amal besar senang menerima saham sekuritas yang dihargai, seperti saham atau reksadana. Nilai donasi adalah harga saham keamanan pada hari Anda menyumbangkannya - yaitu, hari Anda mengirimkannya atau menyelesaikan transfer elektronik.

Menyumbangkan saham yang nilainya meningkat biasanya merupakan langkah pajak yang lebih baik daripada menyumbangkan jumlah uang tunai yang sama, selama Anda telah memegang saham selama lebih dari satu tahun. Jika Anda menyumbangkan saham yang bernilai lebih dari saat Anda membelinya, Anda menghindari pajak capital gain dan mendapatkan pengurangan untuk seluruh nilai saham, bukan hanya apa yang Anda bayar untuk itu.

Misalnya, jika Anda membeli saham dengan harga $ 10 dan menyumbangkannya ketika nilainya adalah $ 100, maka sumbangan Anda menghasilkan potongan $ 100. Jika Anda menjual saham dan menyumbangkan laba, Anda harus membayar pajak capital gain sebesar $ 90, yang akan mengurangi jumlah donasi dan pengurangan Anda. Dengan mentransfer saham sebelum menjual, Anda dapat mengurangi lebih banyak, dan badan amal tersebut mendapatkan kontribusi yang lebih berharga. Bergantung pada amal yang Anda sumbangkan, jumlah yang dapat Anda kurangi mungkin dibatasi hingga 30% dari AGI Anda.

Ingatlah bahwa jika Anda menyumbangkan aset yang Anda miliki selama satu tahun atau kurang, Anda hanya dapat mengurangi harga pembelian asli Anda.

Bagi individu yang berusia 70 ½ tahun atau lebih dan ingin menyumbangkan distribusi minimum yang disyaratkan (RMD) dari IRA ke badan amal, Undang-Undang Amerika Melindungi dari Kenaikan Pajak (PATH) 2015 menjadikan peluang itu permanen. Ini disebut Distribusi Amal Berkualitas (QCD). Anda dapat berkontribusi saham dihargai hingga $ 100.000 yang disimpan di IRA untuk amal, menghindari pajak penghasilan, dan mendapatkan potongan amal. Plus, itu dianggap sebagai RMD Anda untuk tahun ini.

Mobil, Kapal, atau Pesawat Terbang

Jika Anda menyumbangkan mobil, kapal, pesawat, atau kendaraan lain, Anda mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan pajak. Sumbangan ini lebih mudah daripada kontribusi non tunai lainnya.

Ketika Anda menyumbangkan kendaraan bernilai lebih dari $ 500 kepada organisasi yang memenuhi syarat, Anda harus menerima Formulir 1098-C yang melaporkan nilai kendaraan. Formulir ini mencantumkan nilai mobil dan tanggal donasi. Jika amal menjual kendaraan, hasil dari penjualan juga akan berada pada 1098-C - ini adalah jumlah yang dapat Anda kurangi sebagai sumbangan.

Jika kendaraan Anda bernilai kurang dari $ 500 dan Anda tidak menerima Formulir 1098-C, Anda biasanya dapat mengurangi nilai pasar wajar kendaraan atau basis Anda dalam kendaraan. Anda dapat menggunakan nilai pesta pribadi dari Kelley Blue Book sebagai nilai pasar wajar. Namun, jika kendaraan membutuhkan perbaikan yang signifikan, dan Anda hanya bisa menjualnya dengan jumlah kurang dari perkiraan Blue Book, maka jumlah penjualan yang lebih rendah adalah jumlah sumbangan amal. Publikasi IRS 4303 memberikan lebih banyak detail dan contoh.

Seni, Perhiasan, Barang Antik, atau Barang Koleksi

Menyumbangkan koleksi atau perhiasan bisa rumit karena nilainya sangat subyektif. Jika Anda menganggap barang Anda memiliki nilai $ 500 atau lebih, Anda harus mendapatkan bukti nilai pasar wajarnya. Tiga bentuk pembuktian yang umum adalah:

1. Katalog yang mencantumkan harga barang serupa
2. Informasi tentang penjualan barang serupa baru-baru ini (di eBay, misalnya)
3. Penilaian profesional

Meskipun penilaian bisa mahal, jika Anda yakin nilai donasi Anda adalah $ 1.000 atau lebih, mungkin sepadan dengan biaya untuk mendapatkan penilaian resmi dan dokumentasi yang menyertainya.

Jarak Tempuh dan Penggantian

Jika Anda melakukan pekerjaan sukarela untuk amal dan menggunakan kendaraan pribadi atau menggunakan transportasi umum semata-mata untuk menjadi sukarelawan, Anda dapat mengurangi jarak tempuh atau biaya transportasi umum Anda sebagai sumbangan untuk amal. Jarak tempuh yang dapat Anda kurangi untuk tahun pajak 2019 adalah $ 0,14 per mil. Anda juga dapat mengurangi biaya tol dan parkir.

Barang-barang lain yang Anda beli untuk amal saat Anda menjadi sukarelawan dianggap sebagai sumbangan, seperti pena atau lukisan persediaan kebutuhan amal untuk sebuah proyek. Namun, nilai waktu Anda tidak dapat dikurangkan dari pajak, bahkan jika Anda menyediakan layanan yang harus dibayar oleh organisasi.

Pastikan untuk Merencanakan Ke Depan

Saat Anda merencanakan kontribusi amal dengan mempertimbangkan pengurangan pajak, ingatlah bahwa Anda hanya akan melihat manfaat pajak jika Anda merinci. Jika Anda tidak memiliki banyak pemotongan lain - seperti bunga hipotek dan pajak real estat - pada Jadwal A Anda, mungkin tidak masuk akal untuk merinci karena pengurangan item Anda mungkin kurang dari pengurangan standar Anda.

Untuk tahun 2019, potongan standar adalah $ 12.200 jika Anda mengajukan sebagai pengarsipan tunggal atau menikah secara terpisah, $ 24.400 untuk pengarsipan yang menikah bersama, dan $ 18.350 untuk pengarsipan kepala rumah tangga. Jika total potongan Anda dari Jadwal A tidak bertambah hingga jumlah itu, lebih baik Anda mengambil potongan standar.

Namun, jika Anda mendekati jumlah pengurangan standar Anda, Anda dapat memilih untuk mengelompokkan donasi Anda menjadi satu tahun - menyumbang pada 31 Desember, misalnya, apa yang akan Anda sumbangkan pada tahun berikutnya. Ini dapat meningkatkan pengurangan Anda melebihi ambang batas pengurangan standar sehingga Anda dapat merinci dan mendapatkan potongan pajak untuk sumbangan Anda.

Tahun berikutnya, Anda mungkin kembali ke pengurangan standar, tetapi tahun setelah itu, Anda bisa menerapkan rencana yang sama. Menghemat sedikit pajak setiap dua atau tiga tahun lebih baik daripada tidak menabung sama sekali, dan menjadi pintar dalam menentukan waktu sumbangan Anda dapat membantu Anda memastikan Anda mendapatkan nilai penghematan pajak yang paling banyak..

Kata terakhir

Kontribusi amal membantu Anda meningkatkan dunia - dan tagihan pajak Anda. Aturannya bisa rumit, tetapi ada baiknya Anda tahu apa yang berhak Anda kurangi untuk mendapatkan pengembalian dana maksimal. Jika Anda memiliki pertanyaan tentang mengambil deduksi dari pemberian amal, Anda dapat meminta CPA melalui TurboTax.

Sudahkah Anda memberikan donasi tahun ini, atau Anda berencana untuk memberikannya tahun depan? Apakah Anda memiliki strategi pajak untuk sumbangan amal?