5 Pengurangan Pajak untuk Pekerja lepas dan Pemilik Usaha Kecil

Pengurangan biaya didefinisikan dalam Publikasi IRS 535, Pengeluaran Bisnis, sebagai yang "biasa dan perlu." Dalam konteks ini, "biasa" berarti pengeluaran umum dan diterima untuk industri Anda. Misalnya, orang yang memperbaiki komputer seluler mungkin secara sah membeli osiloskop, tetapi seorang akuntan biasanya tidak akan melakukannya. "Diperlukan," di sisi lain, berarti biaya untuk sesuatu yang bermanfaat dan sesuai untuk bisnis. Itu tidak berarti bahwa itu sangat diperlukan.

Banyak pengeluaran - seperti perlengkapan kantor, pembukuan, penggajian, kertas printer dan toner, biaya pengiriman, iklan, asuransi, dan jarak tempuh - adalah hal yang umum di sebagian besar bisnis. Meskipun melacak pengeluaran ini mungkin terlihat membosankan atau rumit, hal itu akan membuahkan hasil dengan menurunkan gigitan pajak Anda.

Berikut adalah lima potongan yang dapat menguntungkan mereka yang memiliki usaha kecil atau wiraswasta.

Pengurangan Pajak untuk Freelancer & Pemilik Bisnis

1. Iklan

Sebagian besar bentuk biaya iklan dapat dikurangkan, termasuk selebaran, surat, iklan cetak, dan kartu nama. Selain itu, biaya meja atau biaya usaha kecil lainnya yang dikeluarkan untuk promosi bisnis Anda juga dapat dikurangkan sebagai biaya iklan. Biaya yang Anda bayar Yelp atau Google, misalnya, untuk iklan yang terkait dengan keberadaan online Anda juga dapat dikurangkan.

2. Biaya Situs Web

Jika Anda memiliki situs web bisnis, biaya yang terkait dengan pembuatan dan pemeliharaannya juga merupakan biaya bisnis yang dapat dikurangkan. Biaya tersebut dapat mencakup biaya hosting, nama domain, desain situs web, perangkat lunak, atau biaya lisensi untuk gambar yang digunakan. Selama ini hanya untuk penggunaan bisnis yang eksklusif, mereka sepenuhnya dapat dikurangkan.

Meskipun sering terdaftar di bawah “Pengeluaran Lain,” porsi penggunaan bisnis dari biaya akses Internet dan penyewaan router juga dapat dikurangkan (lihat Jadwal C, baris 27a, dan Bagian V di halaman 2).

3. Biaya Kantor Rumah

Jika Anda menggunakan beberapa bagian dari rumah atau properti Anda untuk penggunaan bisnis dan Anda menggunakannya secara eksklusif dan teratur untuk bisnis, Anda mungkin dapat mengambil potongan untuk biaya yang terkait dengan kantor pusat Anda. Dua persyaratan itu adalah:

• Ini adalah tempat bisnis utama Anda
• Anda menggunakannya secara teratur dan eksklusif untuk bisnis

Ada dua metode untuk menghitung deduksi: Metode Sederhana dan Metode Reguler.

Metode Sederhana

Dengan Metode Sederhana, yang ditentukan dalam Prosedur Pendapatan 2013-13, Anda mengalikan luas kuadrat dari area kantor atau bisnis (tidak lebih dari 300 kaki persegi) dengan $ 5 per kaki persegi untuk menentukan jumlah deduksi. Pengurangan itu lebih kecil dari laba bersih bisnis dan pengurangan kantor yang dihitung.

Misalnya, jika area kantor Anda 200 kaki persegi, potensi pengurangan adalah 200 x $ 5 = $ 1.000. Namun, jika laba bersih Anda adalah $ 800, maka deduksi dibatasi hingga $ 800. $ 200 yang tidak digunakan tidak dapat diteruskan ke tahun pajak berikutnya. Lihat Opsi Sederhana untuk Pengurangan Kantor Rumah untuk detail lebih lanjut.

Manfaat dari Metode Sederhana adalah:

• Penyimpanan catatan minimal, hanya cuplikan persegi area penggunaan bisnis
• Pengeluaran rumah tangga lainnya, seperti bunga hipotek dan pajak properti dikurangkan secara penuh pada Jadwal A (Pengurangan Khusus)
• Penyusutan tidak diperbolehkan, jadi tidak harus ditangkap kembali saat properti dijual

Metode Reguler

Metode Reguler lebih rumit untuk dihitung tetapi dapat menghasilkan pengurangan yang lebih besar. Ada beberapa langkah untuk menghitung pengurangan kantor-di-rumah:

1. Pertama, ukur area penggunaan bisnis dan bagi dengan luas total rumah. Mengalikan desimal yang dihasilkan dengan 100 memberi Anda persentase penggunaan bisnis. Misalnya, jika kantor berukuran 200 kaki persegi, dan rumahnya 1.600 kaki persegi, persentasenya 200 / 1.600 x 100 = 12,5%.
2. Selanjutnya, tentukan biaya langsung apa saja. Ini adalah biaya yang hanya berlaku untuk kantor, seperti biaya mengecat kantor. Mungkin tidak ada biaya langsung.
3. Ketiga, tentukan biaya tahunan untuk rumah. Jika Anda memiliki rumah, ini bisa termasuk bunga hipotek, pajak properti, utilitas, asuransi, perbaikan dan pemeliharaan, dan depresiasi. Jika Anda menyewa, ini bisa berupa sewa, utilitas, dan asuransi, misalnya. Pengeluaran yang tidak terkait, seperti perawatan kebun atau mengecat ruangan yang bukan kantor, bukan pengeluaran tidak langsung dan tidak dapat dikurangkan.
4. Gabungkan biaya langsung dan tidak langsung untuk tahun tersebut.
5. Bagilah total biaya dengan total luas persegi dan kalikan dengan luas persegi. Katakanlah total biaya adalah $ 16.000. Maka deduksi adalah $ 16.000 / 1.600 kaki persegi x 200 kaki persegi = $ 2.000.

Kerugian dari Metode Reguler adalah:

• Perhitungannya lebih rumit, dan membutuhkan pengajuan formulir tambahan, Formulir 8829.
• Retensi catatan harus terperinci dan menyeluruh, termasuk melacak penyusutan.
• Anda harus menangkap kembali penyusutan ketika Anda menjual rumah, bahkan jika Anda tidak memasukkan penyusutan dalam perhitungan pemotongan - persyaratannya adalah untuk menangkap kembali penyusutan yang "diizinkan atau diizinkan." Lihat Publikasi 587, Penggunaan Bisnis atas Rumah Anda, di bawah judul “Depresiasi.”

Lebih sulit untuk menghitung dan mendokumentasikan Metode Reguler, tetapi, seperti yang dapat Anda lihat dari contoh, ini menghasilkan pengurangan yang lebih besar daripada Metode Sederhana. Metode Reguler mengharuskan Pengajuan Formulir 8829 dengan pengembalian Anda. Petunjuk untuk Formulir 8829 memiliki detail lebih lanjut yang mungkin berguna.

Batasan serupa pada pengurangan Office-in-Home berlaku untuk Metode Reguler serta Metode Sederhana. Yaitu, laba bersih Anda harus lebih besar atau sama dengan pengurangan yang dihitung untuk Office-in-Home. Namun, dengan Metode Reguler, ada prinsip pemesanan yang menentukan bagaimana pemotongan bisnis diterapkan. Pemesanan ini dijabarkan dalam Publikasi 587, Penggunaan Bisnis dari Rumah Anda, tetapi perhatikan bahwa penyusutan diterapkan terakhir.

Satu hal terakhir: Jika Anda merinci pengurangan, biaya yang dapat dikurangkan, seperti bunga hipotek dan pajak properti, yang tidak dialokasikan ke persentase penggunaan bisnis dapat dikurangkan pada Jadwal A sebagai pengurangan yang dirinci. Dalam contoh kami, di mana persentase penggunaan bisnis adalah 12,5%, 87,5% lainnya dari bunga hipotek dan pajak properti, misalnya, akan dikurangkan pada Jadwal A. Lihat juga Pengurangan Pajak Kantor Pusat IRS - Aturan dan Kalkulator.

4. Perjalanan Bisnis

Jika Anda bepergian ke luar kota untuk tujuan bisnis, sebagian atau semua biaya dapat dikurangkan sebagai biaya bisnis. Biaya sewa pesawat, kereta api, bus, atau mobil untuk perjalanan dapat dikurangkan. Penginapan juga dapat dikurangkan. Makanan untuk bisnis dapat dikurangkan 50%.

Pengeluaran lain untuk biaya bagasi, tarif taksi, dry cleaning dan binatu, panggilan bisnis, biaya stenografer publik, dan biaya sewa komputer atau akses Internet juga dapat dikurangkan. Demikian juga tips yang dibayarkan bersamaan dengan salah satu item yang dicatat. Jika Anda mengendarai mobil sendiri, daripada menggunakan transportasi umum, Anda dapat mengurangi jarak tempuh bisnis terkait pada $ 0,58 per mil untuk 2019. Anda juga dapat mengurangi biaya parkir dan tol. Informasi lebih lanjut dapat ditemukan dalam Topik Pajak 511 - Biaya Perjalanan Bisnis.

Jika Anda menggunakan kendaraan untuk tujuan bisnis, Anda memiliki pilihan untuk mengurangi biaya aktual atau tarif standar jarak tempuh untuk jarak tempuh bisnis Anda. Termasuk dalam biaya aktual adalah biaya untuk gas, oli, perbaikan, ban, asuransi, biaya pendaftaran, lisensi, dan depresiasi (atau pembayaran sewa). Total biaya ini untuk tahun ini dihitung berdasarkan penggunaan bisnis.

Misalnya, dari 20.000 mil yang Anda kendarai dalam setahun, jika 4.000 mil untuk bisnis, maka penggunaan bisnis adalah 4.000 / 20.000 x 100 = 20%. Jadi, jika biaya aktual Anda adalah $ 6.000, pengurangan akan menjadi $ 6.000 x 0,20 = $ 1.200. Tingkat jarak tempuh standar untuk 4.000 mil bisnis akan menjadi 4.000 x 0,58 = $ 2.320. Jadi, tingkat jarak tempuh standar menghasilkan pengurangan yang cukup murah hati. Bahkan jika Anda menggunakan tarif jarak tempuh standar, Anda masih dapat mengurangi biaya tol dan parkir terkait.

Anda perlu menyimpan catatan tertulis jarak tempuh Anda untuk IRS untuk memungkinkan pengurangan jarak tempuh Anda. Meskipun ini mungkin terasa membosankan, ada banyak aplikasi yang tersedia untuk ponsel cerdas Anda yang dapat membantu merampingkan fungsi ini. Ingat, Anda harus menyimpan kwitansi dan catatan jarak tempuh untuk mengurangi biaya aktual juga.

Ketahuilah, Anda tidak dapat mengurangi jarak tempuh menjadi mil bisnis. Jika Anda memiliki pekerjaan tetap, dan bisnis di samping, jarak tempuh Anda ke dan dari tempat kerja biasa Anda adalah jarak tempuh bermil-mil dan tidak dapat dikurangkan.

5. Pengurangan Asuransi Kesehatan Wiraswasta (SEHI)

Orang-orang wiraswasta seringkali harus membeli asuransi kesehatan mereka sendiri. Selain manfaat kesehatan, Anda juga dapat memenuhi syarat untuk potongan pajak pribadi Anda.

Jika Anda mengajukan Jadwal C sebagai pemilik tunggal, kontraktor independen, freelancer, atau anggota tunggal LLC, bisnis Anda menunjukkan keuntungan, dan Anda tidak memiliki asuransi kesehatan lain, Anda mungkin dapat mengurangi premi asuransi kesehatan dan gigi untuk diri sendiri, pasangan Anda, dan tanggungan Anda di bawah 27 tahun pada akhir tahun pajak. Anda juga dapat mengurangi premi asuransi perawatan jangka panjang.

Pengurangan SEHI tidak diambil pada Jadwal C. Itu diambil pada Jadwal 1 terlampir pada Formulir 1040 Anda, pada baris 16.

Jumlah pemotongan adalah lebih kecil dari premi asuransi dan laba bersih bisnis. Perhatikan bahwa premi Medicare dapat digunakan untuk pengurangan asuransi ini. Asuransi dapat atas nama Anda atau atas nama bisnis. Jika keuntungan bisnis Anda membatasi jumlah pengurangan SEHI, Anda dapat mengurangi saldo sebagai pengurangan medis pada Jadwal A (Pengurangan Itemized).

Untuk meringkas: Anda dapat mengambil pengurangan SEHI jika kondisi berikut terpenuhi:

1. Bisnis Anda menunjukkan laba bersih
2. Anda tidak memiliki asuransi kesehatan lainnya
3. Anda membayar asuransi kesehatan yang dibeli atas nama Anda atau nama bisnis
4. Pengurangan Anda adalah lebih kecil dari premi yang dibayarkan dan laba bersih bisnis Anda

Premi untuk asuransi perawatan jangka panjang yang memenuhi syarat dapat dimasukkan dalam perhitungan pengurangan, tetapi dibatasi untuk 2019 sesuai dengan usia orang yang diasuransikan, sebagai berikut:

• Usia 40 atau lebih muda: $ 420
• Usia 41 hingga 50 tahun: $ 790
• Usia 51 hingga 60 tahun: $ 1.580
• Usia 61 hingga 70: $ 4.220
• Usia 71 atau lebih tua: $ 5.270

Dengan premi perawatan jangka panjang yang diizinkan ini, dikombinasikan dengan premi asuransi kesehatan reguler, pengurangannya adalah lebih kecil dari laba bisnis bersih atau total premi asuransi.

Tip Pajak untuk Wiraswasta

Sebagai wiraswasta, apakah Anda menganggap diri Anda sebagai pekerja lepas, kontraktor independen, atau pemilik tunggal, ada beberapa praktik terbaik yang akan membuat Anda tetap dalam keadaan baik dalam hal audit IRS.

1. Simpan Semua Catatan Anda

Jika pengembalian Anda menimbulkan bendera merah dan yang menghasilkan audit, Anda perlu memverifikasi dan membenarkan pengeluaran bisnis Anda. Jika Anda sedang diaudit untuk tahun-tahun sebelumnya, mungkin sulit untuk mengingat semua detail dari semua transaksi Anda. Penting agar Anda menyimpan catatan yang baik dan memiliki cara yang terorganisir untuk menyimpan tanda terima Anda.

Jika mengingat untuk melacak pengeluaran Anda merupakan masalah, coba gunakan Pajak Penjaga. Layanan ini terhubung ke rekening bank Anda dan memantau pembelian Anda untuk kemungkinan penghapusan. Kemudian ketika waktu pajak tiba, mereka akan menangani pengajuan pajak Anda untuk Anda.

2. Mengatur Akun Terpisah untuk Penggunaan Bisnis & Pribadi

Minimal, Anda harus menjaga transaksi pribadi dan bisnis Anda terpisah. Memiliki rekening bank bisnis dan kartu kredit adalah suatu keharusan. Jika Anda melakukan bisnis online, memiliki akun PayPal bisnis juga penting. Tanpa akun terpisah, mungkin tidak jelas bagi IRS bahwa Anda memang memiliki bisnis.

Untuk melacak uang yang menjadi milik Anda vs. bisnis, tulis sendiri cek untuk mendapatkan dana ke akun pribadi Anda (jika perusahaan mendapat untung).

3. Dapatkan Kotak Pos untuk Penggunaan Bisnis

Anda dapat memisahkan bisnis dan surat pribadi dengan menyewa kotak pos untuk bisnis tersebut. USPS mengatakan itu meningkatkan privasi, keamanan, dan aksesibilitas. Kotak pos kecil mungkin akan beroperasi antara $ 50 dan $ 60 selama enam bulan. Biaya ini adalah biaya bisnis yang dapat dikurangkan.

4. Jangan Berlebihan dengan Pengurangan

Meskipun bisnis secara sah berakhir dengan kerugian untuk tahun itu, berhati-hatilah agar hal itu tidak terlalu sering terjadi. IRS menganggap bisnis untuk mendapatkan laba jika menunjukkan laba dalam tiga dari lima tahun terakhir. Jika tidak terlibat dalam mencari keuntungan, maka itu akan dianggap sebagai hobi, dan biaya hanya dapat dikurangkan hingga jumlah penghasilan. "Hilang" hobi tidak bisa mengimbangi pendapatan lainnya. Informasi lebih lanjut dapat ditemukan di Publikasi IRS 535, Biaya Bisnis.

Kata terakhir

Tidak ada alasan kuat untuk membayar pajak lebih dari yang diperlukan, jadi kurangi semua biaya bisnis Anda yang memenuhi syarat. Namun pastikan untuk menyimpan catatan pengeluaran yang menyeluruh dan akurat. Anda tidak ingin kekurangan dokumentasi yang tepat selama audit dan akhirnya berhutang tidak hanya pajak, tetapi juga denda dan bunga.

Jika Anda seorang freelancer dan kontraktor independen, potongan bisnis kecil apa yang telah Anda gunakan?