Kredit Pajak Perawatan Anak & Tanggungan - Pengurangan Biaya Perawatan Anak

Kredit itu bahkan tersedia untuk seseorang yang tidak mampu merawat diri, yang tinggal bersama Anda lebih dari setengah tahun dan bukan tanggungan Anda karena mereka memiliki pendapatan kotor yang sama dengan atau di atas jumlah pembebasan, mereka mengajukan pengembalian bersama, atau mereka kembali diklaim sebagai tergantung pada pengembalian orang lain.

Ini semua yang perlu Anda ketahui tentang pengurangan pajak federal untuk biaya perawatan anak.

Biaya yang Memenuhi Syarat

Semua biaya yang Anda bayarkan untuk perawatan anak atau tanggungan sehingga Anda dapat bekerja atau mencari kualifikasi pekerjaan, hingga $ 3.000 untuk satu individu yang memenuhi syarat atau $ 6.000 untuk dua atau lebih individu yang memenuhi syarat.

Jumlah yang dibayarkan untuk perawatan setiap anak tidak harus sama. Misalnya, Anda dapat membayar $ 2.500 untuk satu anak dan $ 3.500 untuk anak lainnya dan masih menggunakan $ 6.000 sebagai total biaya perawatan. Jika Anda menerima tunjangan anak atau perawatan dependen dari majikan Anda bebas pajak, Anda harus mengurangi jumlah itu dari pengeluaran Anda sebelum menghitung kredit.

Ada beberapa batasan tentang siapa yang bisa menjadi penyedia perawatan ketika datang ke kerabat atau tanggungan. Penyedia perawatan tidak boleh pasangan Anda, orang tua dari individu yang memenuhi syarat, anak Anda yang berusia di bawah 19 tahun, atau seseorang yang Anda atau pasangan Anda dapat klaim sebagai tergantung pada pengembalian pajak Anda.

Cara Menghitung Jumlah Kredit Anda

Kredit bervariasi tergantung pada penghasilan Anda dan jumlah individu yang memenuhi syarat yang menerima perawatan. Itu berkisar dari 35% dari pengeluaran hingga 20% dari pengeluaran saat penghasilan Anda meningkat. Penghasilan Anda digunakan untuk menghitung kredit ini.

Perhitungannya bisa membingungkan, jadi mari kita gunakan contoh keluarga dengan dua anak dan biaya perawatan anak tahunan sebesar $ 7.000. Jumlah biaya kualifikasi maksimum adalah $ 6.000, jadi Anda hanya dapat menerima kredit untuk jumlah itu. Namun, jika pendapatan salah satu orang tua kurang dari $ 6.000, pendapatan yang lebih rendah digunakan untuk menghitung biaya kualifikasi. Kredit maksimum adalah 35% dari $ 6.000, atau $ 2.100.

Persentase kredit berubah setiap $ 2.000 karena pendapatan kotor Anda yang disesuaikan (AGI) berubah dari $ 0 menjadi $ 43.000. Lihat tabel berikut:

Cara Klaim Kredit

Anda menghitung jumlah kredit Anda pada Formulir 2441 dan mentransfer total kredit ke Formulir 1040.

Di Bagian I Formulir 2441, Anda memasukkan nama dan alamat penyedia perawatan, Nomor Jaminan Sosial (SSN) atau Nomor Identifikasi Pemberi Kerja (EIN), dan jumlah yang Anda bayarkan kepada penyedia selama tahun tersebut. Beberapa negara bagian juga memerlukan nomor telepon penyedia.

Di Bagian II, Anda memberikan nama-nama individu yang kepadanya perawatan itu diberikan, SSN mereka, dan biaya tahunan perawatan. Biaya perawatan digabungkan, tetapi total maksimumnya adalah $ 3.000 untuk satu orang atau $ 6.000 untuk dua orang atau lebih.

Selanjutnya, masukkan penghasilan yang Anda dapatkan dan, jika Anda menikah, mengajukan bersama, penghasilan pasangan Anda. Bandingkan tiga angka, pilih yang terendah, dan gunakan nomor itu sebagai biaya perawatan kualifikasi Anda. Anda dapat menemukan AGI Anda di Formulir 1040, baris 8b. Lipat gandakan biaya dengan jumlah desimal yang Anda temukan di tabel itu untuk menghasilkan jumlah kredit potensial.

Kemudian, bandingkan angka ini dengan kewajiban pajak dari Lembar Kerja Batas Kredit pada halaman 5 dari instruksi 2441. Angka yang lebih kecil adalah jumlah kredit Anda. Dengan kata lain, jika kewajiban pajak Anda lebih tinggi dari potensi kredit, Anda dapat mengambil kredit penuh. Jika potensi kredit lebih tinggi dari kewajiban pajak Anda, Anda terbatas untuk mengklaim kewajiban pajak untuk kredit Anda.

Ada aturan khusus mengenai penghasilan yang diperoleh pasangan Anda jika pasangan Anda dinonaktifkan atau pelajar penuh waktu untuk beberapa bagian dari lima bulan kalender selama tahun pajak. Dalam kasus ini, IRS menganggap penghasilan pasangan Anda menjadi $ 250 untuk setiap bulan mereka adalah siswa penuh waktu atau $ 500 per bulan jika dua atau lebih anak dirawat. Jika pasangan Anda juga bekerja saat mereka masih mahasiswa, gunakan penghasilan yang lebih besar atau $ 250 ($ 500 jika dua atau lebih individu dirawat) untuk bulan itu.

Bagian III adalah untuk karyawan yang majikannya memberikan tunjangan perawatan sebelum pajak. Anda akan menemukan jumlah ini di Kotak 10 W-2 Anda. Perhitungan Anda di Bagian III digunakan untuk menentukan apakah ada manfaat dari pemberi kerja yang harus dimasukkan dalam penghasilan Anda karena lebih tinggi dari biaya penitipan anak yang sebenarnya. Berhati-hatilah dalam menyelesaikan Bagian III, karena instruksinya agak misterius. Setelah Anda membuat perhitungan untuk Bagian III, lengkapi baris 27 hingga 31 untuk menentukan jumlah yang akan dimasukkan pada Bagian II, baris 3. Kemudian lanjutkan dengan perhitungan kredit yang dijelaskan di atas..

Kiat Pro: Jika Anda mengajukan pajak dengan perangkat lunak persiapan pajak seperti TurboTax atau Blok H&R, itu akan memandu Anda melalui proses mengklaim kredit pajak ini. Selain itu, jika Anda memiliki pertanyaan, Anda dapat mengobrol dengan CPA.

Kata terakhir

Menemukan perawatan yang kompeten dan penuh kasih sayang untuk seorang anak atau anggota keluarga yang tidak mampu merawat diri adalah sebuah tantangan. Sebagian besar menyatakan penyedia layanan lisensi, tetapi ingat bahwa penyedia lisensi hanya memenuhi standar minimum. Rujukan dari teman dan keluarga tepercaya serta wawancara dengan penyedia harus berperan besar dalam menentukan pilihan Anda. Kredit Perawatan Anak dan Tanggungan adalah gerakan kecil untuk meringankan beban.

Untuk bantuan dengan masalah lain, lihat Panduan Pajak lengkap kami.

Kredit dan potongan mana lagi yang Anda gunakan untuk tanggungan?