Pajak Estate & Waris - Ambang, Tarif & Menghitung Berapa Banyak Anda Berutang

Contoh terbaik dari ini adalah pajak warisan federal. Selama beberapa dekade, politisi Republik berpendapat bahwa "pajak kematian" ini harus dikurangi atau bahkan dicabut sepenuhnya. Menurut Pusat Prioritas Anggaran dan Kebijakan (CBPP) non-partisan, para pembuat undang-undang telah berulang kali melemahkan pajak sejak 2001, pada satu titik menyusut menjadi nol selama periode satu tahun..

Namun, pajak perumahan federal hanya sebagian dari gambar. Beberapa negara bagian memiliki pajak tanah miliknya sendiri, dan yang lain memiliki pajak warisan yang sedikit berbeda. Selain itu, pajak federal tidak hanya mencakup uang yang Anda serahkan kepada ahli waris ketika meninggal - pajak federal juga mencakup pajak hadiah atas sejumlah besar uang yang Anda berikan selama hidup Anda.

Berikut ini pengamatan lebih dekat tentang cara kerja pajak warisan dan warisan. Ini tidak akan membuat kematian atau pajak hilang, tetapi dapat membantu Anda merencanakan cara yang lebih baik untuk menghadapinya.

Kiat Pro: Jika Anda memerlukan informasi lebih lanjut tentang bagaimana pajak warisan dan warisan akan memengaruhi perencanaan pajak Anda secara keseluruhan, pastikan Anda berkonsultasi dengan akuntan. TurboTax memiliki BPA langsung tersedia untuk menjawab pertanyaan yang mungkin Anda miliki.

Pajak Tanah Federal

Ketika politisi merujuk pada pajak warisan, mereka biasanya berbicara tentang pajak warisan federal. Ketika seseorang meninggal dan meninggalkan sejumlah besar kekayaan di belakang, Internal Revenue Service (IRS) mengambil sebagian dari kekayaan itu sebagai pajak sebelum didistribusikan kepada ahli waris. Banyak orang mengatakan ini tidak adil karena orang tersebut sudah membayar pajak atas uang itu ketika pertama kali mendapatkannya, jadi tidak boleh dikenakan pajak untuk kedua kalinya ketika orang tersebut meninggal.

Namun, penting untuk dipahami bahwa sebagian besar orang tidak pernah harus membayar pajak perumahan federal. Menurut CBPP, kurang dari 1 dari setiap 1.000 orang Amerika dipungut pajak dari perkebunan mereka. Di bawah aturan IRS, seseorang yang meninggal pada tahun 2020 dapat meninggalkan aset hingga $ 11,58 juta sebelum pemerintah menyentuh satu sen pun dari itu. Selain itu, untuk pasangan yang sudah menikah, jumlah ini berlipat dua, sehingga pasangan dapat meninggalkan hingga $ 23,16 juta untuk ahli waris mereka bebas pajak.

Pajak Hadiah dan Kredit Terpadu

Sekilas, sepertinya cukup mudah untuk menghindari membayar pajak tanah, tidak peduli berapa banyak uang yang Anda miliki. Yang harus Anda lakukan adalah memberikan uang Anda kepada ahli waris yang dituju saat Anda masih hidup. Selama Anda memberi cukup untuk mengurangi nilai real Anda menjadi $ 11,58 juta atau kurang, itu tidak akan dikenakan pajak.

Namun, pemerintah sudah memikirkan celah itu. Untuk menutupnya, Internal Revenue Service membebankan "pajak hadiah" hingga 40% pada jumlah besar yang Anda berikan selama masa hidup Anda. Itu tidak hanya mencakup uang tunai, tetapi juga barang-barang dengan nilai tunai yang signifikan, seperti perhiasan dan mobil.

Di bawah aturan IRS, pada tahun 2020, Anda hanya dapat memberikan hadiah senilai $ 15.000 kepada siapa pun pada tahun tertentu tanpa membayar pajak hadiah. Namun, batas ini berlipat ganda untuk pasangan yang sudah menikah. Misalnya, pasangan suami istri dapat memberikan hingga $ 30.000 per tahun untuk masing-masing anak atau cucu mereka tanpa memicu pajak..

Ketika Anda membuat hadiah yang lebih tinggi dari jumlah itu, Anda punya pilihan. Anda dapat langsung membayar pajak hadiah atau menghitung hadiah dengan pengecualian seumur hidup Anda. Ini adalah jumlah total kekayaan Anda yang dapat Anda bebaskan dari pajak tanah, baik selama hidup Anda maupun setelah kematian Anda. Dengan menggunakan kredit ini, Anda dapat memberikan hingga $ 11,58 juta selama masa hidup Anda tanpa membayar pajak. Tetapi jika Anda menggunakan seluruh jumlah, semua harta Anda akan dikenakan pajak setelah kematian Anda.

Selain itu, pembebasan seumur hidup dapat berubah. Meskipun $ 11,58 juta pada tahun 2020, itu bisa lebih atau kurang dari jumlah itu di masa depan.

Hadiah yang Tidak Bisa Dikalahkan

Meskipun sebagian besar hadiah yang lebih besar dari $ 15.000 dikenakan pajak hadiah atau pembebasan seumur hidup, ada beberapa pengecualian, termasuk:

• Hadiah untuk Pasangan Anda. Jika Anda memberi hadiah besar kepada pasangan Anda, seperti mobil baru senilai $ 30.000, Anda tidak membayar pajak hadiah. Anda juga tidak perlu menghitung $ 30.000 dari pembebasan seumur hidup Anda. Anda bahkan bisa memberi pasangan Anda mobil $ 30.000 setiap tahun selama 30 tahun, dengan total $ 900.000, dan itu tidak akan memengaruhi kewajiban pajak tanah Anda.
• Pembayaran Uang Kuliah. Uang kuliah di perguruan tinggi saat ini mahal, dan biaya kuliah setahun dapat dengan cepat bertambah hingga lebih dari $ 15.000. Untungnya, Anda dapat membayar uang sekolah untuk anak-anak Anda - atau siapa pun, dalam hal ini - tanpa harus membayar pajak untuk mereka. Tidak peduli berapa banyak anak yang Anda lewati sekolah sekaligus, uang yang Anda bayar tidak kena pajak. Namun, pembayaran harus dilakukan langsung ke sekolah, bukan ke siswa.
• Tagihan medis. Biaya perawatan kesehatan juga dapat menambahkan hingga ribuan dolar. Jika seorang teman atau saudara membutuhkan prosedur medis mahal yang tidak ditanggung oleh asuransi kesehatan, Anda dapat menawarkan untuk mengambil tab tanpa harus membayar pajak hadiah. Di sini, sekali lagi, pembayaran harus dilakukan langsung ke fasilitas medis.
• Sumbangan Amal dan Politik. Uang yang disumbangkan ke badan amal bebas pajak tidak pernah diperlakukan sebagai hadiah kena pajak. Bahkan, Anda sebenarnya dapat mengurangi donasi ini untuk pajak penghasilan Anda, daripada membayar pajak tambahan apa pun untuknya. Uang yang Anda berikan kepada organisasi politik juga tidak dikenakan pajak hadiah, tetapi Anda tidak mendapatkan potongan untuk itu.

Estate Kotor Anda

Untuk mengetahui berapa nilai real Anda, IRS memulai dengan menghitung real estate Anda. Ini berarti semua yang Anda miliki pada saat kematian Anda: uang tunai, investasi, kepentingan bisnis, dan properti.

Jika properti Anda termasuk barang-barang seperti furnitur, perhiasan, atau lukisan, IRS menghitung “nilai pasar wajar” mereka, yang berarti jumlah yang bisa Anda peroleh untuk menjualnya. Jadi, jika Anda membeli ruang tamu yang ditetapkan untuk $ 3.000 10 tahun yang lalu, tetapi sekarang sudah usang dan hanya bernilai $ 500, itu adalah berapa banyak nilai yang ditambahkan ke real estat Anda. Di sisi lain, jika Anda membeli lukisan seharga $ 1.000 dan telah meningkat nilainya menjadi $ 2.000, itu menambah jumlah itu ke tanah kotor Anda.

Jika Anda sudah menikah, maka properti yang dimiliki sepenuhnya oleh pasangan Anda tidak dianggap sebagai bagian dari harta kotor Anda. Hadiah yang Anda berikan selama hidup Anda yang sekarang sepenuhnya berada di tangan orang lain juga tidak dihitung. Namun, jika hadiah itu kena pajak, mereka dihitung untuk pembebasan seumur hidup $ 11,58 juta Anda.

Estate Kena Pajak Anda

Setelah mencari tahu real estat Anda, IRS mulai mengambil potongan yang mengurangi jumlah pajak yang harus dibayarkan. Ini termasuk:

• Setiap hutang Anda berutang, seperti saldo pada hipotek Anda
• Pengurangan pernikahan untuk uang atau properti yang Anda serahkan langsung kepada pasangan Anda
• Pengurangan amal untuk uang yang Anda serahkan ke badan amal bebas pajak
• Hipotek dan utang lain yang harus Anda bayar, yang dibayar sebelum tanah Anda dikenai pajak
• Biaya administrasi real Anda
• Kerugian apa pun selama proses administrasi perkebunan, seperti stok yang menurun nilainya antara saat Anda meninggal dan waktu pajak final dihitung

Setelah menghapus semua deduksi ini, ada satu langkah lagi yang tersisa. IRS menambahkan kembali nilai semua hadiah kena pajak yang Anda buat dalam hidup Anda - yaitu, hadiah yang lebih besar dari $ 15.000 per tahun di mana Anda membayar pajak hadiah. Jumlah yang dihasilkan adalah harta kena pajak Anda. Ini adalah angka yang digunakan IRS untuk menghitung berapa pajak tanah yang harus dipungutnya.

Menghitung Pajak Bumi

Menghitung real kena pajak Anda bukanlah langkah terakhir dalam proses. Sebelum benar-benar menghitung pajak tanah yang jatuh tempo, IRS harus mengurangi kredit Anda yang berlaku - jumlah yang tersisa dari $ 11,58 juta yang diizinkan untuk Anda berikan, bebas pajak, baik sebelum dan sesudah kematian Anda.

Untuk mengetahui berapa banyak kredit yang Anda miliki, IRS dimulai dengan maksimum $ 11,58 juta. Maka itu mengurangi nilai hadiah yang Anda buat dalam hidup Anda tanpa membayar pajak hadiah. Jadi, misalnya, jika Anda telah menghasilkan $ 5 juta hadiah seumur hidup, Anda memiliki sisa kredit sebesar $ 6,58 juta. Jika harta kena pajak Anda menjadi kurang dari itu, tidak ada pajak tanah sama sekali.

Juga, jika Anda sudah menikah, warisan Anda dapat mengambil bagian apa pun dari kredit Anda yang berlaku yang Anda miliki dan serahkan kepada pasangan Anda yang masih hidup. Anggaplah, misalnya, bahwa tanah kena pajak Anda adalah $ 4 juta, dan Anda belum menggunakan salah satu dari $ 11,58 juta kredit Anda yang berlaku. Itu berarti janda atau duda Anda dapat mengambil tambahan $ 7,58 juta dan menambahkannya ke kredit terpadu mereka. Mereka sekarang dapat meninggalkan tanah hingga $ 19,16 juta tanpa harus membayar pajak tanah.

Jika estate Anda yang terkena pajak lebih dari saldo kredit Anda yang berlaku, maka kelebihannya akan dikenakan pajak. Misalnya, jika real Anda yang kena pajak adalah $ 15 juta, maka setelah kredit $ 5,45 juta, $ 3,42 juta akan dikenakan pajak. Seluruh jumlah ini dikenai pajak tarif tetap, yang saat ini 40%. Itu berarti pemerintah federal mengumpulkan pajak $ 1,368 juta, meninggalkan total $ 2,052 juta untuk ahli waris Anda.

Pajak Tanah Negara & Waris

Jika Anda seperti kebanyakan orang Amerika, ahli waris Anda tidak perlu khawatir berurusan dengan pajak perumahan federal. Namun, itu tidak berarti mereka tidak perlu membayar pajak atas uang yang mereka warisi dari Anda. Beberapa negara bagian juga membebankan pajak mereka sendiri atas uang yang diteruskan setelah kematian.

Pajak negara bagian ini terbagi dalam dua jenis: pajak tanah dan pajak warisan. Menurut Yayasan Pajak, 12 negara bagian A.S. dan Distrik Columbia saat ini memiliki pajak tanah, dan enam negara bagian memiliki pajak warisan. Satu negara bagian, Maryland, menagih kedua jenis pajak.

Pajak Tanah Negara

Seperti halnya pajak warisan negara bagian, pajak tanah negara bagian diambil dari atas tanah Anda sebelum uang diteruskan ke ahli waris Anda. Juga, sama seperti pajak perumahan federal, mereka memiliki pengecualian - sejumlah uang tertentu yang tidak diperhitungkan terhadap pajak yang kena pajak.

Namun, tidak seperti pajak perumahan federal, sebagian besar pajak tanah negara bukan tarif tetap yang sederhana. Sebaliknya, negara bagian menggunakan pajak progresif, mengambil potongan lebih besar dari perkebunan yang lebih bernilai. Di sebagian besar negara bagian, pajak perkebunan berkisar antara 0,8% hingga 16%. Pajak perkebunan tertinggi adalah di Negara Bagian Washington, di mana berkisar antara 10% hingga 20%.

Jumlah pembebasan juga bervariasi dari satu negara ke negara. Tingkat pembebasan terendah adalah di Oregon dan Massachusetts, di mana semua perkebunan membayar pajak tanah lebih dari $ 1 juta pada tahun 2018. Sebaliknya, di Distrik Columbia, tingkat pembebasan adalah $ 5,7 juta.

Ke-12 negara bagian yang saat ini memiliki pajak tanah adalah:

1. Connecticut
2. Hawaii
3. Illinois
4. Maine
5. Maryland
6. Massachusetts
7. Minnesota
8. New York
9. Oregon
10. Pulau Rhode
11. Vermont
12. Washington

Pajak Warisan Negara

Pajak warisan adalah pajak yang dibayarkan ahli waris Anda pada uang yang mereka warisi dari Anda. Alih-alih dibebankan sebagai lump sum terhadap harta warisan Anda, uang itu dibayarkan secara terpisah oleh setiap ahli waris atas uang yang mereka warisi.

Namun, jumlah yang harus dibayarkan ahli waris Anda tergantung pada hubungan mereka dengan Anda. Misalnya, di semua negara bagian dengan pajak warisan, uang apa pun yang Anda serahkan kepada pasangan Anda dikecualikan. Dalam beberapa kasus, kerabat dekat lainnya juga bebas dari pajak warisan atau membayar pajak dengan tarif lebih rendah.

Enam negara bagian dengan pajak warisan adalah:

1. Iowa
2. Kentucky
3. Maryland
4. Nebraska
5. Jersey baru
6. Pennsylvania

Seperti kebanyakan pajak perumahan, pajak warisan bersifat progresif di semua negara bagian yang menggunakannya. Pajak warisan tertinggi adalah di Nebraska, tempat non-saudara membayar hingga 18% dari kekayaan yang mereka warisi. Cara terbaik untuk menemukan informasi lebih lanjut tentang pajak warisan di negara bagian Anda adalah dengan menghubungi badan pajak negara bagian.

Perencanaan ke depan

Dalam kebanyakan kasus, pajak warisan dan warisan hanya memengaruhi orang-orang dengan banyak uang untuk pergi. Kurang dari 0,01% dari semua pembayar pajak terkena pajak pajak federal, dan tidak ada negara yang mengenakan pajak perkebunan pada perkebunan bernilai kurang dari $ 1 juta.

Namun, jika Anda ingin memastikan Anda menjaga beban pajak serendah mungkin untuk ahli waris Anda, ada beberapa hal yang dapat Anda lakukan sebelumnya:

• Buat Hadiah Lebih Kecil Secara teratur. Karena pajak hadiah dan pembebasan seumur hidup yang terbatas, Anda tidak dapat menyiasati pajak warisan federal dengan memberikan semua uang Anda dalam jumlah besar. Namun, Anda dapat memberikan hadiah yang lebih kecil - hingga $ 15.000 per tahun - kepada ahli waris Anda sepanjang hidup Anda. Misalnya, jika Anda memiliki tiga anak, dan Anda memberi mereka masing-masing $ 15.000 setiap tahun selama 10 tahun, Anda akan secara bertahap mengurangi ukuran real bruto Anda dengan total $ 450.000. Jika Anda tidak ingin memberi anak Anda $ 15.000, buka rekening investasi bersama M1 Keuangan dan investasikan uang atas nama mereka. Itu membuatnya sedikit lebih sulit bagi mereka untuk menghabiskan semuanya untuk mobil atau liburan baru.
• Lakukan Matematika pada Hadiah yang Lebih Besar. Jika Anda memilih untuk memberikan hadiah melebihi batas $ 15.000, Anda harus memutuskan apakah akan membayar pajak hadiah pada saat itu atau menagihnya terhadap pembebasan seumur hidup Anda. Pilihan mana yang menghasilkan beban pajak total yang lebih kecil tergantung pada seberapa besar Anda mengharapkan harta Anda ketika Anda mati - sesuatu yang sulit diprediksi. Jadi sebelum membuat hadiah sebesar ini, berkonsultasilah dengan seorang akuntan. Mereka dapat membantu Anda menghitung angka dan memutuskan pilihan pajak mana yang paling mungkin lebih baik. Bahkan jika Anda melakukan pajak dari perangkat lunak persiapan pajak suka TurboTax, mereka memiliki BPA langsung yang tersedia untuk menjawab pertanyaan ini.
• Berikan untuk Amal. Apakah Anda memberi kepada badan amal selama masa hidup Anda atau meninggalkannya dalam wasiat Anda, sumbangan itu tidak akan dikenakan pajak. Jadi melakukan salah satu - atau keduanya - adalah cara yang baik untuk mengurangi ukuran tanah Anda dan mendukung tujuan yang layak pada saat yang sama. Jika Anda memiliki $ 20 juta aset pada saat kematian Anda, menyisakan setengah dari uang itu untuk amal akan mengurangi ukuran tanah Anda menjadi $ 10 juta - cukup rendah untuk menghindari pajak warisan federal sekaligus.
• Bagikan Dengan Pasangan Anda. Uang apa pun yang Anda serahkan kepada pasangan Anda tidak dikenakan pajak perumahan federal. Jadi, jika Anda memiliki real $ 20 juta dan menyerahkan semuanya kepada pasangan Anda, Anda dapat sepenuhnya menghindari pajak warisan federal - dan semua pajak warisan negara bagian. Sebagai bonus, seluruh kredit $ 11,58 juta Anda yang berlaku dapat dialihkan ke tanah milik pasangan Anda, sehingga mereka dapat meninggalkan jumlah yang lebih besar bagi ahli waris mereka bebas pajak.
• Periksa Hukum Negara Anda. Tidak setiap negara bagian memiliki pajak warisan atau pajak warisan, dan mereka yang melakukan semuanya memiliki aturan berbeda tentang cara penerapannya. Untuk merencanakan harta warisan Anda di sekitar pajak negara bagian, mulailah dengan berkonsultasi dengan peta Yayasan Pajak untuk melihat hukum apa yang ada di negara bagian tempat Anda tinggal. Kemudian bicaralah dengan seorang akuntan, perencana perumahan, atau perusahaan seperti Kepercayaan & Will tentang perencanaan harta Anda untuk mengurangi beban pajak bagi ahli waris Anda.

Kata terakhir

Satu hal yang sering diabaikan dalam semua kehebohan tentang pajak perkebunan adalah bahwa pajak merupakan sumber pendapatan yang berguna bagi pemerintah. Uang yang diperolehnya, seperti semua pajak lainnya, digunakan untuk mendukung proyek-proyek penting yang menjadi sandaran orang Amerika, dari angkatan bersenjata hingga jalan raya antar negara bagian hingga bantuan makanan bagi orang-orang yang membutuhkan..

Menurut CBPP, menghapus pajak sepenuhnya akan mengambil $ 250 miliar dari proyek-proyek penting ini selama periode 10 tahun atau menempelkannya pada defisit anggaran federal yang terus meningkat. Dibandingkan dengan pilihan-pilihan ini, mungkin mengambil sedikit uang dari harta multimiliuner bukanlah pilihan yang buruk.

Faktanya, banyak orang Amerika saat ini percaya Kongres telah bertindak terlalu jauh dalam memotong pajak tanah. Dalam survei tahun 2019 oleh Morning Consult, 50% responden mengatakan mereka akan mendukung rencana yang diusulkan oleh Senator Bernie Sanders untuk mengenakan pajak tanah federal pada semua perkebunan lebih dari $ 3,5 juta. Hanya 33% mengatakan mereka akan mendukung rencana Partai Republik untuk menghilangkan pajak sepenuhnya.

Sekarang setelah Anda mengetahui fakta tentang pajak tanah, bagaimana perasaan Anda tentang hal itu? Apakah Anda pikir itu adil atau tidak adil?