Roth IRA vs IRA Tradisional - Perbedaan dalam Aturan & Batas

Tapi apa perbedaan antara Roth IRA dan IRA tradisional, dan mana yang tepat untuk Anda? Jawaban untuk pertanyaan itu akan tergantung pada bagaimana fitur mereka membantu atau menghambat situasi unik Anda. IRA mana yang Anda pilih, dan seberapa banyak Anda dapat berkontribusi, akan sangat tergantung pada faktor-faktor berikut:

Perbedaan Antara IRA Tradisional dan Roth

1. Perpajakan

IRA Roth dan IRA tradisional dikenakan pajak berbeda. Kontribusi untuk Roth IRA dilakukan dengan dana setelah pajak. Kontribusi ini kemudian dibiarkan tumbuh bebas pajak. Yang paling penting, semua pendapatan dan capital gain dapat ditarik bebas pajak dari Roth IRA setelah pensiun. Anda secara teoritis dapat menghasilkan $ 10 juta pada investasi Roth IRA Anda, dan tidak perlu membayar sepeser pun dalam pajak ketika Anda menarik dana.

Sebaliknya, kontribusi IRA tradisional dapat dikurangkan dari pajak pada tahun saat Anda membuatnya. Anda dapat mengurangi kontribusi ini dari total pendapatan Anda, sehingga menurunkan kewajiban pajak Anda. Mirip dengan Roth IRA, IRA tradisional tumbuh berdasarkan pajak yang ditangguhkan hingga pensiun. Namun, tidak seperti Roth IRA, Anda akan membayar pajak penghasilan reguler atas penarikan IRA tradisional.

IRA tradisional memberi Anda manfaat pajak sekarang, dan Roth IRA memberi Anda manfaat pajak saat pensiun. Beberapa orang lebih memilih kepastian membayar tarif pajak hari ini daripada menunggu untuk melihat apa yang akan terjadi di masa depan. Orang-orang ini mungkin lebih suka berinvestasi di Roth IRA.

Sebaliknya, yang lain lebih suka memiliki potongan pajak tambahan sebelum pensiun. Investor ini mungkin percaya bahwa pajak akan lebih rendah setelah pensiun, karena tingkat pendapatan mereka pada usia itu akan jauh lebih rendah, menyiratkan braket pajak yang lebih rendah. Orang-orang ini mungkin lebih suka berinvestasi dalam IRA tradisional. Jika Anda yakin bahwa IRA Anda akan menghasilkan pendapatan yang signifikan, Roth IRA mungkin merupakan pilihan terbaik bagi Anda, karena semua penghasilan ini dapat ditarik bebas pajak.

2. 70 1/2 Aturan dan Distribusi Minimum yang Diperlukan

Anda harus mulai mengambil penarikan dari IRA tradisional pada tanggal 1 April tahun berikutnya setelah tahun ketika Anda mencapai 70 1/2. Ini disebut sebagai distribusi minimum yang disyaratkan, atau RMD, dan dihitung setiap tahun berdasarkan usia dan saldo akun Anda. IRS membutuhkan RMD sebagai cara untuk mencegah Anda melindungi secara permanen dana IRA tradisional Anda dari pajak.

Distribusi ini dihitung sehingga Anda akan menarik kira-kira seluruh saldo akun Anda seumur hidup Anda, tanpa melelahkan akun. Jika Anda mencari rekening pensiun di mana Anda dapat membiarkan dana tumbuh bebas pajak selama yang Anda inginkan, Roth IRA mungkin merupakan pilihan yang lebih baik untuk Anda. Karena Roth IRA tidak memiliki persyaratan RMD, Anda dapat meninggalkan dana di akun sampai Anda membutuhkannya, atau mentransfernya ke ahli waris Anda.

3. Penarikan Dini

Penarikan umumnya dianggap "dini" jika diambil sebelum Anda mencapai usia 59 1/2. Penarikan awal untuk pendapatan Roth IRA dan semua dana dalam IRA tradisional, termasuk kontribusi dan pendapatan, dikenakan pajak dan denda 10%.

Di sisi lain, pajak penghasilan telah dibayarkan pada kontribusi Roth IRA, sehingga ini dapat ditarik kapan saja, termasuk sebelum pensiun, tanpa pajak tambahan atau penalti 10%, dengan beberapa pengecualian. Baik Roth dan IRA tradisional akan menghapuskan denda 10% untuk penarikan berikut:

Untuk membayar premi asuransi kesehatan setelah kehilangan pekerjaan Anda.
Jika pengeluaran medis melebihi 7,5% dari AGI Anda (pendapatan kotor yang disesuaikan).
Jika Anda menjadi cacat total dan permanen.
Jika ditarik oleh penerima Anda dalam kasus kematian Anda.
Jika Anda mengeluarkan biaya pendidikan tinggi yang berkualitas.
Jika penarikan digunakan untuk membangun, membeli, atau merombak rumah pertama - hingga $ 10.000.
Jika Anda adalah cadangan yang memenuhi syarat.
Sebagai bagian dari serangkaian pembayaran berkala yang secara substansial sama, atau rencana SEPP.

Selain itu, jika akun Roth terbuka dan didanai setidaknya selama lima tahun, dan penarikan disebabkan oleh cacat, kematian, atau uang muka rumah, pajak juga akan dihapuskan pada dana yang ditarik..

Jika Anda melihat kebutuhan untuk menarik dana dari rekening pensiun sebelum Anda mencapai 59 1/2, akun Roth mungkin menjadi pilihan terbaik bagi Anda karena kontribusi dapat ditarik pajak dan bebas penalti..

4. Batas Kontribusi

Anda tidak dapat berkontribusi ke IRA tradisional setelah Anda mencapai 70 1/2. Anda dapat terus berkontribusi ke Roth IRA selama Anda masih bekerja, berapa pun usianya. Jumlah yang Anda dapat berkontribusi tidak berbeda antara akun. Jika Anda berusia kurang dari 50 tahun, Anda dapat berkontribusi maksimal $ 5.000 untuk satu IRA, atau total gabungan $ 5.000 untuk Roth dan IRA tradisional. Jika Anda lebih tua dari 50, batas ini meningkat menjadi $ 6.000. Ini karena IRS memungkinkan Anda untuk mendepositokan kontribusi "catch-up" sehingga orang yang mendekati usia pensiun dapat mengumpulkan lebih banyak tabungan lebih cepat dan menebusnya dengan tidak menyumbang jumlah penuh di tahun-tahun sebelumnya. Ketentuan "mengejar ketinggalan" ini berlaku untuk Roth IRA dan IRA tradisional.

Hari-hari ini, banyak orang bekerja jauh melewati usia pensiun tradisional 59 1/2, dan mereka juga membutuhkan tabungan pensiun mereka untuk tumbuh untuk periode waktu yang lebih lama. Kemampuan untuk memperpanjang pertumbuhan bebas pajak dalam Roth IRA di atas usia 70 1/2 dapat sangat berharga, terutama bagi individu yang belum menabung cukup untuk masa pensiun..

5. Batas Penghasilan yang Dihasilkan

Ada batasan untuk berapa banyak Anda dapat mengurangi dari IRA tradisional, atau berapa banyak Anda dapat berkontribusi pada Roth IRA, tergantung pada AGI Anda yang dimodifikasi. Jika penghasilan Anda kurang dari ujung bawah kisaran yang sesuai di bawah ini, Anda dapat mengurangi atau menyumbang jumlah tahunan maksimum ke akun.

Ingatlah bahwa Anda masih dapat berkontribusi pada IRA tradisional jika penghasilan Anda melebihi batas ini, tetapi Anda tidak dapat mengurangi kontribusi Anda. Jika Anda melebihi batas penghasilan untuk Roth IRA, Anda tidak diizinkan untuk memberikan kontribusi Roth. Untuk kedua jenis IRA, jumlah pengurangan atau kontribusi mulai berkurang begitu penghasilan Anda mencapai batas bawah, dan dihapus secara bertahap begitu batas atas tercapai.

Jika AGI Anda termasuk dalam batas penghentian fase di atas, lihat Publikasi IRS 590 untuk secara spesifik menentukan berapa banyak Anda diizinkan berkontribusi pada Roth IRA, atau berapa banyak kontribusi IRA tradisional yang dapat Anda kurangi dari pajak Anda. Batas kontribusi lebih murah untuk Roth IRA, jadi akun ini mungkin merupakan pilihan yang lebih baik bagi investor dengan pendapatan lebih tinggi. Jika Anda melihat penghasilan Anda melebihi batas ini di masa mendatang, Anda mungkin ingin berkontribusi ke Roth IRA saat Anda masih memenuhi syarat, atau ke IRA tradisional saat Anda masih dapat mengurangi kontribusi Anda.

6. Rollover dan Konversi

Rollover adalah ketika dana ditransfer dari rekening pensiun, seperti 401k atau 403b, ke IRA tradisional atau Roth. Karena sebagian besar rekening pensiun karyawan adalah pra-pajak, banyak orang memilih untuk memasukkan dana ke dalam IRA tradisional untuk menghindari pembayaran pajak pada jumlah keseluruhan. Jumlah rollover ke IRA tradisional tidak dikenakan pajak.

Sebagai alternatif, sebagian besar rekening pensiun sebelum pajak, seperti 401k, juga dapat dimasukkan langsung ke Roth IRA, tetapi Anda harus memasukkan jumlah tersebut sebagai bagian dari penghasilan Anda pada pajak pada tahun itu. Roth IRA bisa menjadi pilihan yang baik untuk jumlah rollover kecil, dan bagi mereka yang berada di golongan pajak rendah, atau yang mampu membayar tagihan pajak. Saat ini tidak ada batasan penghasilan untuk memutar jumlah berapapun ke IRA tradisional atau Roth IRA. Tanyakan kepada lembaga keuangan yang akan mengelola rencana Anda untuk penanganan pajak IRS saat ini dari rollover.

Opsi terpisah adalah mengonversi semua atau sebagian akun IRA yang ada ke Roth IRA. Konversi sangat mirip dengan rollover kecuali istilah tersebut berlaku untuk mengubah akun IRA tradisional, SEP, atau SIMPLE, menjadi Roth IRA. Misalnya, ketika dana dari 401k tua dipindahkan ke akun Roth, langkah itu disebut a berputar. Ketika Anda ingin uang dalam IRA tradisional dipindahkan ke Roth, Anda mengubah dana.

Pada 2010, batas penghasilan pada konversi telah dicabut dan tidak ada batasan pendapatan. Aturan baru ini telah menjadi anugerah bagi orang-orang yang seharusnya tidak memenuhi syarat untuk Roth IRA. Orang-orang yang tidak memenuhi syarat untuk Roth IRA sebaliknya dapat berkontribusi jumlah maksimum untuk sejumlah tahun yang ditetapkan untuk IRA tradisional "tidak dapat dikurangkan", dan kemudian mengonversi dana ke Roth.

Dengan kata lain, bahkan jika tingkat penghasilan Anda terlalu tinggi untuk membuka Roth IRA, Anda masih dapat mengonversi aset menjadi Roth. Perlu diingat bahwa kontribusi dan penghasilan tidak kena pajak yang dikonversi ke Roth IRA harus dilaporkan sebagai pendapatan biasa selama tahun pajak mereka dikonversi. Tidak jelas kapan atau apakah Kongres akan kembali ke batasan pendapatan sebelumnya atau menetapkan batas baru untuk konversi Roth IRA.

Kata terakhir

Roth IRA dan IRA tradisional memiliki implikasi berbeda untuk perencanaan pajak, perencanaan perumahan, akses ke dana, dan kelayakan. Untuk menentukan akun mana yang tepat untuk Anda, pertimbangkan pertanyaan-pertanyaan ini:

Bagaimana perasaan Anda tentang pajak?
Apakah Anda lebih suka membayarnya sekarang, atau selama pensiun?
Ingin kemampuan untuk meninggalkan dana tidak tersentuh selama pensiun, atau memberikan akun bebas pajak kepada anak-anak Anda?
Apakah Anda pikir Anda harus masuk ke dalam rekening pensiun Anda lebih awal?
Apakah AGI Anda cukup tinggi sehingga Anda tidak dapat mengurangi kontribusi IRA tradisional, tetapi masih dapat berkontribusi untuk Roth?

Satu keuntungan berbeda bagi Roth adalah Anda tidak perlu khawatir tentang tarif pajak di masa depan, dan Anda akan tahu persis apa yang harus Anda kerjakan saat pensiun..

Apa kelebihan dan kekurangan dari IRA Roth vs IRA tradisional? Yang mana Anda manfaatkan untuk tabungan pensiun Anda?