Apa itu IRA SEDERHANA dan Apa Bedanya?

Ada jenis akun pensiun pemberi kerja yang khusus untuk bisnis kecil yang disebut Rencana Penyesuaian Insentif Tabungan untuk Karyawan - atau, sebagai tambahan, setepat suaranya, akronimnya: IRA SEDERHANA. Inilah yang perlu Anda ketahui tentang hal itu.

Apa itu IRA SEDERHANA?

Seperti akun IRA dan 401 (k), akun IRA SEDERHANA memberikan cara yang ditangguhkan pajak untuk menabung dan berinvestasi untuk masa pensiun. Kontribusi adalah pra-pajak, yang artinya berasal dari pendapatan kotor yang disesuaikan dengan karyawan. Dengan kata lain, pendapatan yang Anda berkontribusi ke IRA SEDERHANA tidak dikenakan pajak penghasilan. Dan, seperti halnya dengan IRA dan 401 (k), IRS memberlakukan batasan kontribusi setiap tahun pada IRA SEDERHANA.

Namun terlepas dari namanya, IRA SEDERHANA berbagi lebih banyak kesamaan dengan 401 (k) daripada IRA tradisional.

Bagaimana IRA SEDERHANA Berbeda dari IRA Lain

Pertama dan terpenting, akun IRA tradisional dibuat dan dikelola oleh karyawan. Karyawan memiliki akun dengan segala cara. Sebaliknya, akun IRA SEDERHANA adalah akun yang disponsori majikan, biasanya dibuat dan dikelola oleh majikan. Biasanya, majikan memilih pialang, seperti Schwab atau Vanguard, untuk memiliki akun IRA SIMPLE karyawan. Thay tidak selalu demikian; majikan dapat memilih untuk menyerahkannya kepada karyawan untuk membuka dan mengelola akun IRA SEDERHANA mereka sendiri.

Batas kontribusi juga lebih tinggi untuk IRA SEDERHANA daripada untuk IRA tradisional dan IRA. Untuk tahun pajak 2019, batas kontribusi untuk SIMPLE IRA adalah $ 13.000 untuk wajib pajak di bawah 50, dan wajib pajak di atas 50 mendapatkan tambahan opsi "mengejar" $ 3.000, dengan batas total $ 16.000. Bandingkan dengan $ 6,000 untuk IRA tradisional dan Roth dengan opsi catch-up $ 1.000 untuk pembayar pajak lebih dari 50.

Berbicara tentang Roth IRA, tidak ada opsi Roth untuk IRA SEDERHANA. Itu berarti Anda tidak dapat memilih untuk membayar pajak pada kontribusi sekarang dan mengambil penghasilan bebas pajak di masa pensiun.

Berkontribusi pada IRA & IRA SEDERHANA

Pembayar pajak berpenghasilan rendah dapat berkontribusi untuk IRA tradisional atau Roth dan IRA SEDERHANA melalui broker seperti TD Ameritrade. Aturan kontribusi IRS yang sama berlaku untuk IRA SEDERHANA dan 401 (k) ketika dikombinasikan dengan IRA tradisional atau Roth. Di atas penghasilan tertentu, kemampuan Anda untuk berkontribusi baik dalam IRA maupun rencana pensiun yang disponsori oleh perusahaan dihapus secara bertahap, dan pada tingkat tertentu, semuanya menghilang sama sekali; lihat batas pengurangan IRS di sini.

Bagaimana IRA SEDERHANA Berbeda Dari 401 (k) s

Sebagai rencana yang disponsori perusahaan, akun SIMPLE IRA adalah alternatif yang lebih murah, lebih fleksibel daripada 401 (k) untuk bisnis kecil. Pengusaha berkontribusi uang, tetapi tanpa sakit kepala administratif dan biaya yang datang dengan 401 (k) s.

Satu kesamaan yang perlu diperhatikan antara IRA SEDERHANA dan 401 (k) adalah batas pendapatan atas kontribusi pemberi kerja. Pengusaha hanya dapat berkontribusi berdasarkan $ 280.000 pertama dari penghasilan karyawan; setelah itu, semua kewajiban berakhir di pihak majikan.

Namun, batas kontribusi karyawan untuk IRA SEDERHANA, sebagaimana diuraikan di atas, berbeda dari yang untuk 401 (k). Karyawan dapat berkontribusi lebih dari 401 (k) akun - hingga $ 19.000 per tahun untuk karyawan di bawah 50 atau $ 25.000 per tahun untuk karyawan di atas 50.

Dan perbedaan tidak berakhir di sana.

1. Persyaratan Kontribusi

Dengan 401 (k), pengusaha tidak wajib menyumbangkan uang apa pun ke rekening karyawan mereka. Tidak demikian halnya dengan IRA SEDERHANA. Untuk akun ini, pengusaha diwajibkan secara hukum untuk menawarkan salah satu dari dua program kontribusi untuk karyawan:

Kontribusi “tidak efektif” setara dengan 2% dari gaji karyawan, tanpa ikatan.
Kontribusi yang cocok hingga 3% dari gaji karyawan. Jika karyawan tidak berkontribusi, majikan tidak berkontribusi.

Dengan yang terakhir, majikan dapat memilih untuk mencocokkan 1% dari kontribusi karyawan selama dua dari lima tahun berturut-turut. Itu peringatan yang sangat berguna bagi startup yang kesulitan uang di tahun-tahun awal mereka.

Persyaratan kontribusi berlaku untuk semua karyawan yang menghasilkan $ 5.000 atau lebih dalam setiap dua tahun terakhir yang memiliki "ekspektasi yang masuk akal" untuk mendapatkan lebih dari $ 5.000 tahun ini. Untuk akun 401 (k), pengusaha biasanya memerlukan layanan satu tahun - minimum hukum - bukan dua. Pengusaha harus menyertakan cakupan IRA SEDERHANA untuk karyawan paruh waktu yang menghasilkan $ 5.000 atau lebih, bukan hanya karyawan penuh waktu.

Ada dua pengecualian lain: Pengusaha dapat mengecualikan karyawan yang menerima manfaat berdasarkan perjanjian perundingan bersama dan karyawan asing bukan penduduk yang tidak menerima pendapatan sumber A.S..

2. Batasan Rollover

Berbeda dengan 401 (k), karyawan harus berpartisipasi dalam akun IRA SEDERHANA selama setidaknya dua tahun untuk memasukkannya ke jenis akun pensiun yang berbeda, seperti IRA tradisional atau 401 (k). Jika mereka telah berpartisipasi kurang dari dua tahun ketika mereka berganti pekerjaan, mereka hanya dapat menggulingkan dana ke akun IRA SEDERHANA.

Itu membuatnya sulit bagi karyawan untuk pindah ke perusahaan baru yang tidak menawarkan IRA SEDERHANA. Lagi pula, melupakan rekening pensiun majikan di masa lalu adalah kesalahan perencanaan pensiun klasik yang harus dihindari.

Untungnya, setelah dua tahun berlalu sejak kontribusi pertama ke IRA SIMPLE, karyawan kemudian dapat menggulingkan dana ke jenis akun pensiun yang berbeda - dengan pengecualian IRA Roth karena tidak ada opsi Roth untuk akun IRA SIMPLE.

Jika Anda mencoba untuk menggulung dana setelah berganti pekerjaan, baca proses rollover untuk akun IRA SEDERHANA.

3. Fleksibilitas Investasi Yang Lebih Besar

Salah satu kelemahan dari 401 (k) rencana adalah bahwa karyawan terjebak dengan opsi investasi apa pun yang ditawarkan administrator rencana. Tetapi karena karyawan membuka akun IRA SEDERHANA langsung dengan broker, mereka dapat memilih investasi mereka sendiri, seperti saham, obligasi, reksa dana, dan ETF. Sebagian besar pialang memungkinkan karyawan memiliki fleksibilitas luas untuk memilih investasi. Karyawan bahkan dapat berinvestasi dalam dana target-tanggal dalam banyak kasus, membebaskan mereka dari kekhawatiran tentang pengalihan alokasi aset mereka ketika mereka mendekati pensiun.

4. Lebih Mudah & Lebih Murah untuk Karyawan & Majikan

Alih-alih mempekerjakan administrator paket 401 (k), pengusaha dapat dengan mudah membuka akun dengan broker. Itu berarti mereka dapat menghindari biaya pemasangan awal dan, dalam beberapa kasus, biaya pemeliharaan berkelanjutan. Misalnya, Charles Schwab tidak membebankan biaya bulanan atau tahunan untuk akun IRA SEDERHANA. Itu sangat kontras dengan 401 (k) biaya, yang bisa tinggi bagi pengusaha dan karyawan.

Ada satu kelemahan yang perlu diingat: Berbeda dengan 401 (k), pengusaha harus membuat akun terpisah untuk setiap karyawan - jika mereka mengambil tanggung jawab membuka akun, itu. Pengusaha dapat memilih untuk membiarkan karyawan membuka akun IRA SEDERHANA mereka sendiri. Dalam hal ini, yang harus dilakukan oleh pemberi kerja adalah mendanai akun setiap siklus penggajian.

5. Denda Lebih Tinggi untuk Penarikan Dini

Ketika Anda melakukan penarikan awal atau distribusi dari akun pensiun Anda sebelum usia 59 ½, IRS tidak menyukai itu. Kemudian menampar Anda dengan denda 10% dan pajak penghasilan penuh karena uang yang Anda tarik. Itu berlaku untuk IRA, 401 (k) s, 403 (b) s, dan IRA SEDERHANA.

Tapi IRA SEDERHANA tidak berhenti di situ. Jika Anda mengambil distribusi sebelum Anda mencapai 59½ dan dalam dua tahun pertama berpartisipasi dalam paket IRA SEDERHANA Anda, denda meningkat dari 10% menjadi 25%.

Ada beberapa pengecualian untuk hukuman ini. Anda dapat menghindarinya jika:

Anda mengeluarkan biaya medis yang tidak diganti dan menggunakan penarikan untuk menutupnya.
Anda menerima akun IRA SEDERHANA dari seseorang yang meninggal.

6. Pembatasan Ukuran Perusahaan

Tidak seperti 401 (k), akun IRA SEDERHANA hanya untuk usaha kecil. Perusahaan harus memiliki di bawah 100 karyawan untuk memenuhi syarat sebagai cukup kecil untuk menawarkan IRA SEDERHANA - khususnya, 100 karyawan yang menghasilkan $ 5.000 atau lebih setiap tahun. Karyawan yang berpenghasilan di bawah $ 5.000 per tahun tidak termasuk dalam batasan tersebut, begitu pula dengan kontraktor independen. Siapa pun yang membayar melalui 1099 juga tidak dihitung terhadap batas karyawan.

Demikian pula, perusahaan tidak diwajibkan untuk membayar manfaat kontribusi IRA SEDERHANA untuk kontraktor independen, tidak seperti karyawan paruh waktu.

7. Tidak Ada Pinjaman yang Diizinkan

Sementara banyak administrator 401 (k) memungkinkan karyawan untuk meminjam uang dari akun 401 (k) mereka, hal yang sama tidak berlaku untuk IRA SEDERHANA. Mereka berbagi fitur ini dengan IRA tradisional. Jadi jangan mengandalkan menarik uang dari IRA SEDERHANA Anda dalam keadaan darurat tanpa menimbulkan hukuman distribusi.

Membuat SEP IRA vs. IRA SEDERHANA

Untuk pekerja mandiri dan perusahaan kecil dengan hanya beberapa karyawan, SEP IRA mungkin merupakan pilihan yang lebih baik. Itu karena batas kontribusi untuk SEP IRA adalah $ 56.000 per tahun. Meskipun wiraswasta dapat memberikan kontribusi $ 13.000 di sisi karyawan dan hingga $ 13.000 di sisi bagi hasil pemberi kerja untuk IRA SEDERHANA, batas kontribusi untuk IRS SEP masih lebih dari dua kali lipat dari itu. Kontribusi tahun sebelumnya juga diperbolehkan dalam IRA SEP, tidak seperti IRA SEDERHANA.

Sebelum memutuskan antara SEP IRA dan IRA SEDERHANA, bicarakan dengan petugas pajak Anda atau penasihat keuangan lainnya.

5 Langkah untuk Membuat IRA SEDERHANA

Tertarik bergerak maju dengan SIMPLE IRA untuk bisnis kecil Anda? Berikut adalah lima langkah cepat untuk diikuti.

Langkah 1: Konfirmasikan Kelayakan

Selama Anda memiliki kurang dari 100 karyawan yang menghasilkan $ 5.000 per tahun atau lebih, bisnis Anda memenuhi syarat. Sesederhana itu.

Langkah 2: Pilih Penyedia

Pilih perusahaan pialang yang menawarkan akun IRA SEDERHANA. Contoh penting termasuk TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones, dan sebagian besar perusahaan pialang terkenal lainnya.

Pastikan Anda memahami dengan jelas struktur biaya sebelum melakukan. Misalnya, Vanguard mengenakan biaya $ 25 per akun per tahun tetapi mengabaikan biaya untuk akun bernilai tinggi. Seperti disebutkan di atas, Schwab tidak membebankan biaya pemeliharaan pada akun IRA SEDERHANA.

Langkah 3: Isi Formulir IRS

IRS tidak akan menjadi IRS jika mereka tidak membuat Anda mengisi formulir.

Meskipun penyedia pialang Anda akan memiliki formulir sendiri yang mereka minta Anda isi, Anda juga perlu memberikan formulir khusus kepada karyawan Anda. Bentuk mana yang Anda butuhkan tergantung pada siapa yang membuka akun IRA SEDERHANA.

Formulir IRS 5305-SEDERHANA. Jika Anda membuka akun IRA SEDERHANA dengan broker sendiri atas nama karyawan Anda, gunakan formulir ini.
Formulir IRS 5304-SEDERHANA. Jika Anda memiliki karyawan Anda membuka akun IRA SEDERHANA mereka sendiri dengan broker pilihan mereka, gunakan formulir ini.

Pengusaha tidak perlu mengisi formulir ini dengan IRS tetapi harus menyimpan salinannya seandainya mereka mendapat telepon dari Paman Sam.

Langkah 4: Daftarkan Karyawan Anda

Biasanya, penyedia paket Anda membantu Anda mendaftarkan karyawan Anda. Mereka menyediakan tautan pendaftaran dan pendaftaran, biasanya menangani semuanya secara online.

Satu hal yang perlu diperhatikan, bagaimanapun, adalah bahwa pengusaha hanya dapat mengatur IRA SEDERHANA selama tiga kuartal pertama tahun ini. Setelah 1 Oktober, perusahaan harus menunggu sampai tahun berikutnya jika mereka ingin membuat IRA SEDERHANA.

Langkah 5: Tetapkan Pembayaran Kontribusi

Melakukan pembayaran hanya melibatkan pengaturan setoran langsung dari daftar gaji untuk setiap karyawan yang berpartisipasi. Ingat, kontribusi harus dikeluarkan sebelum pajak gaji diproses. Kalau tidak, itu akan mengalahkan seluruh tujuan.

Kata terakhir

Untuk usaha kecil, menawarkan karyawan IRA SEDERHANA adalah alternatif biaya-rendah, sakit kepala rendah untuk rencana 401 (k). Tanpa biaya pengaturan dan berpotensi tanpa biaya pemeliharaan, satu-satunya biaya yang signifikan bagi pengusaha adalah kontribusi itu sendiri.

Namun, IRA SEDERHANA hadir dengan aturan, persyaratan, dan batasan mereka sendiri, jadi pastikan Anda memahami semuanya sebelum membuat komitmen apa pun kepada karyawan.

Apakah Anda pernah berpartisipasi atau menawarkan IRA SEDERHANA? Apa pengalamanmu??