Apa yang Dimaksud dengan Trust Sisa Amal - Definisi, Aturan & Perpajakan

Pemberian amal sama seperti orang Amerika seperti pai apel, dan setiap tahun, orang Amerika membuktikan bahwa Anda tidak harus menjadi miliarder untuk menjadi dermawan. Apakah itu didorong oleh masa ekonomi yang sulit, bencana alam, atau hanya keinginan untuk memberikan kepada organisasi yang orang percaya, orang Amerika memberi dengan murah hati.

Namun, yang tidak dilakukan banyak orang adalah memanfaatkan keuntungan pajak yang ditawarkan oleh berbagai bentuk amal. Banyak orang tahu Anda dapat mengurangi sumbangan amal untuk pajak Anda, tetapi ada cara untuk memaksimalkan pemberian amal Anda dan memberikan manfaat tambahan yang besar bagi keluarga Anda. Salah satu cara untuk melakukan ini adalah melalui penggunaan Charitable Remainder Trust (CRT).

Apa itu Sisa Pengasih Amal?

CRT adalah bentuk kepercayaan yang menentukan pembayaran dana kepada satu atau lebih individu untuk periode waktu tertentu. Keseimbangan kepercayaan yang "tersisa" jatuh ke amal pilihan. Orang yang mendirikan perwalian, yang dikenal sebagai donor, mendapat potongan pajak dan pembayaran pendapatan setiap tahun atau setengah tahunan, dan badan amal tersebut menerima saldo setelah beberapa tahun tertentu..

Jangka waktu kepercayaan umumnya untuk kehidupan donor, tetapi tidak dapat melebihi 20 tahun. Pada akhir dari kedua situasi tersebut, keseimbangan diberikan kepada badan amal. Akibatnya, CRT paling sering digunakan oleh orang-orang di masa tua mereka, meskipun keluarga seperti Kennedy telah diketahui menggunakannya sebelumnya. Yang mengatakan, pemanfaatan trust pada akhirnya untuk amal, karena tidak ada aset di CRT pergi ke ahli waris mana pun.

CRT datang dalam dua bentuk:

1. Amal Anuitas Sisa Amal

Sisa anuitas trust amal (CRAT) membayar jumlah tertentu untuk individu atau individu, baik sekali per tahun atau pada interval yang lebih sering. Jumlah tahunan harus minimal 5%, tetapi tidak lebih dari 50% dari nilai awal yang ditransfer ke trust.

Misalnya, seseorang dapat mentransfer $ 500.000 ke dalam CRT, dan menerima sebagai $ 35.000 setiap tahun selama 10 tahun. Satu ketentuan adalah bahwa trust harus menerima setidaknya 10% dari nilai transfer awal dalam trust, ketika periode pendapatan naik, yang akan menjadi $ 50.000 dalam contoh ini.

Karena persyaratan ini, anuitas tetap adalah instrumen yang digunakan untuk bagian pendapatan yang masuk ke donor. Saldo biasanya dalam investasi likuid aman seperti catatan jangka pendek.

2. Unit Tetap Percaya Amal

Bentuk lain dari CRT adalah unitrust sisa amal (CRUT), yang membayar persentase aset setiap tahun. Perwalian dinilai kembali setiap tahun, dan pembayaran dari CRUT berfluktuasi tergantung pada pertumbuhan atau kerugian nilai aset dalam perwalian tersebut. Jenis kepercayaan ini umumnya digunakan ketika akan ada manajemen aktif dari aset dalam kepercayaan.

Satu masalah dengan CRUT adalah bahwa mereka memiliki persyaratan yang sama dengan CRT. Pendapatan tahunan harus setidaknya 5% dari nilai yang ditempatkan dalam perwalian, tetapi tidak lebih dari 50%, dan harus ada setidaknya 10% yang tersisa dalam perwalian. Persyaratan ini biasanya dipenuhi dengan menempatkan nilai aset yang cukup ke dalam investasi likuid atau tetap untuk dipatuhi. Kemudian, aset yang akan dikelola ditempatkan ke dalam investasi apa pun yang tidak dijamin yang dipilih donor dan wali. Kelebihan yang tersisa di bagian aktif juga masuk ke badan amal.

Siapa yang Akan Menggunakan Trust Sisa Amal??

Sisa amal yang tersisa adalah strategi perencanaan perumahan yang populer untuk orang kaya, tetapi juga sangat baik bagi orang-orang yang mendapati diri mereka sangat banyak uang karena warisan, hasil asuransi jiwa, atau investasi yang dihargai. Ini karena CRT memungkinkan seseorang untuk memberikan lebih banyak uang untuk amal, mempertahankan pendapatan bunga untuk diri mereka sendiri dan keluarga mereka, dan mendapatkan pengurangan pajak yang signifikan.

Sebagai contoh, misalkan seorang wanita berusia 80 tahun memenangkan lotere $ 1 juta setelah pajak awal. Dia pasti bisa memberi 10%, 20%, atau bahkan 30% untuk amal. Donasi semacam itu akan menjadi jumlah yang baik menurut standar siapa pun. Namun, dia bisa memasukkan setengahnya ke dalam CRT. Jika dia melakukannya dengan cara ini, dia akan mendapatkan manfaat berikut:

• Sekitar $ 500.000 pengurangan pajak (jumlah yang tepat akan bervariasi tergantung pada berapa lama badan amal harus menunggu saldo dan suku bunga pada saat kepercayaan itu dibuat)
• Tunjangan kecil yang bisa dia jalani atau gunakan untuk cucunya setiap tahun
• Badan amal dapat menerima hadiah amal yang lebih tinggi

Ini hanyalah satu cara CRT dapat digunakan. Cara lain adalah dengan mentransfer saham atau real estat yang telah dihargai selama bertahun-tahun ke CRT. Donor masih menerima pengurangan pajak yang bagus, pewaris donor menghindari pajak capital gain (tetapi masih dapat menerima manfaat pendapatan dari aset), dan mungkin yang paling penting, amal atau alasan akan mendapatkan donasi yang lebih tinggi.

Trust yang memberikan jumlah tetap setiap tahun tidak akan dapat mengambil keuntungan dari pertumbuhan di masa depan atau pendapatan yang lebih tinggi dari aset, tetapi mereka menawarkan pendapatan yang konsisten, bahkan di pasar yang mandek. Setiap penghasilan yang diterima dari CRT dikenakan pajak pada tarif pajak nominal donor, tetapi diimbangi dengan manfaat pajak dari CRT.

Menyiapkan Kepercayaan Sisa Amal

Memilih wali amanat dan dengan jelas menyatakan niat Anda dalam dokumen wali amanat dan amanah adalah sangat penting. Setelah kepercayaan ada, itu adalah instrumen yang tidak dapat dibatalkan. Bahkan jika amal tidak menerima manfaat apa pun selama beberapa dekade, pada akhirnya ia akan mengambil alih kepemilikan. Sementara itu, wali amanat bertugas mengendalikan aset dalam perwalian. Pilih seseorang yang tahu bagaimana menangani masalah keuangan dan siapa yang akan melaksanakan niat Anda.

Saat menyiapkan CRAT atau CRUT, Anda akan dikenai biaya karena memiliki pengacara yang mengatur perwalian, dan Anda harus membayar biaya administrasi kepada wali amanat. Tidak ada kisaran biaya yang sulit dan cepat - itu tergantung pada jumlah yang ditransfer dan jenis kepercayaan yang Anda putuskan untuk digunakan.

Tapi apa pun yang Anda lakukan, jangan coba-coba menghemat pengeluaran ini. Saat berurusan dengan perwalian, Anda harus mengikuti satu aturan garis keras: Gunakan pengacara. Kepercayaan sangat kompleks dan aturan untuk pajak dan peraturan lainnya tidak pernah mudah - pengacara yang berpengalaman sangat diperlukan.

Kata terakhir

Ketika berbicara tentang keuangan, jangan pernah membiarkan diri Anda berasumsi bahwa investasi, perwalian, atau entitas keuangan hanya untuk orang kaya dan terkenal. Seringkali, orang Amerika sehari-hari dapat mengambil keuntungan dari banyak alat yang sama dengan yang digunakan orang kaya.

Sebagai contoh, saya telah melihat pensiunan menggunakan CRT untuk berkontribusi pada dana kuliah cucu mereka, dan memiliki keseimbangan yang diberikan kepada gereja lokal mereka. Peternak telah menggunakan mereka untuk memungkinkan anak-anak mereka menjaga dan mengerjakan tanah, dan kemudian uangnya diteruskan ke perlindungan satwa liar. Jumlah uang bukanlah masalah, sebanyak apa yang memungkinkan Anda untuk melakukan: mengambil hadiah yang Anda rencanakan untuk diberikan, dan memberikannya dengan cara yang lebih efektif.