Apa itu Rekening Tabungan Pendidikan Coverdell (ESA) - Aturan & Batas

Untungnya, ada akun khusus yang memberi Anda sarana untuk berinvestasi dalam pendidikan anak Anda dan memberi Anda keuntungan pajak juga.

Salah satu opsi tabungan perguruan tinggi yang populer dikenal sebagai Coverdell Education Savings Account, atau ESA.

Apa itu ESA??

Rencana ESA memungkinkan uang yang diinvestasikan dan digunakan untuk kuliah tumbuh dan ditarik bebas pajak untuk penerima yang ditunjuk - anak Anda. Dengan kata lain, Anda menyetor dana setelah pajak dan tidak perlu membayar pajak capital gain atau pajak penghasilan reguler atas pertumbuhan investasi, asalkan digunakan untuk membayar biaya pendidikan yang berkualitas. Pada dasarnya, perlakuan pajak mirip dengan Roth IRA atau Roth 401k.

Rekening tabungan perguruan tinggi seperti rencana tabungan perguruan tinggi ESA dan 529 bekerja paling baik ketika dimulai lebih awal. Ini karena, seiring waktu, Anda mendapatkan bunga yang dapat bertambah setiap tahun sambil memungkinkan Anda menghemat jumlah pajak yang signifikan.

Misalnya, hanya kontribusi $ 1.000 yang menghasilkan bunga tahunan 8% dapat empat kali lipat lebih dari 18 tahun menjadi $ 4.000. Jika Anda menyetor $ 1.000 setiap tahun selama 18 tahun dan mendapatkan bunga yang sama, nilai akun akan melebihi $ 33.000! Namun, dalam investasi kena pajak tradisional, penghasilan ini akan sangat berkurang karena pajak capital gain.

Untuk Pengeluaran Apa Saya Dapat Menggunakan Uang ESA?

Sementara rencana ESA dan 529 digunakan untuk menabung untuk kuliah, keuntungan utama ESA dibandingkan 529 adalah fleksibilitasnya. Sementara rencana 529 hanya dapat digunakan untuk mendanai pendidikan tingkat sarjana atau pascasarjana yang berkualitas, ESA dapat mendanai salah satu dari ini ditambah pendidikan dasar atau sekolah menengah anak Anda.

Selain itu, ESA lebih toleran dalam hal membayar biaya akademik non-kuliah. Bahkan, jika anak Anda bersekolah di sekolah umum, Anda dapat menggunakan uang ESA untuk membayar buku, perlengkapan, dan bahkan komputer untuk siswa. Karena atribut-atribut ini, serta batas kontribusi yang dibahas di bawah ini, banyak orang tua menggunakan ESA untuk menabung untuk biaya pra-perguruan tinggi, dan menabung untuk kuliah di 529.

Agar memenuhi syarat untuk menggunakan dana ESA, penerima harus didaftarkan di sekolah, setidaknya paruh waktu jika mereka adalah mahasiswa. Berikut adalah beberapa contoh pengeluaran apa yang ditanggung oleh ESA:

Uang sekolah, biaya, buku, persediaan, seragam yang diperlukan, kamar dan kamar, transportasi, dan biaya lain menghadiri sekolah
Membeli akses komputer atau internet untuk penggunaan siswa (serta keluarga siswa) selama tahun-tahun siswa tersebut bersekolah
Layanan kebutuhan khusus
Bimbingan akademik

Berapa Banyak yang Dapat Saya Kontribusi untuk ESA?

Batas kontribusi untuk ESA adalah $ 2.000 per anak per tahun. Jika beberapa ESA dibuat hanya untuk kepentingan satu anak, total semua kontribusi tidak boleh melebihi $ 2.000. Selain itu, apa yang diizinkan untuk Anda sumbangkan dapat dikurangi lebih lanjut tergantung pada penghasilan Anda.

Tabel di bawah mencantumkan batas penghasilan untuk 2011. Jika Anda menghasilkan kurang dari $ 95.000, apa pun status pengarsipan Anda, Anda dapat berkontribusi jumlah penuh. Jika Anda sudah menikah dan mengajukan bersama, Anda dapat berkontribusi maksimal selama penghasilan Anda tidak melebihi $ 190.000.

Namun, jika penghasilan Anda melebihi ini, jumlah yang diizinkan untuk Anda kontribusikan akan habis menjadi nol dengan penghasilan $ 220.000. Semua pelapor lainnya tidak dapat menghasilkan lebih dari $ 110.000 dan masih berkontribusi pada ESA. Karena batas ini relatif rendah, beberapa orang tua memilih untuk juga membuat rencana 529, yang pada dasarnya tidak memiliki batas kontribusi.

Aturan Penarikan

Uang dalam akun ESA harus dihabiskan untuk biaya pendidikan yang berkualitas atau ditransfer ke anak lain dalam keluarga pada saat penerima berusia 30 tahun. Jika Anda melanggar peraturan, artinya Anda menarik uang untuk tujuan yang tidak memenuhi syarat, Anda tidak hanya akan membayar denda 10%, tetapi juga pajak penghasilan atas keuntungan.

Untuk alasan ini, itu ide yang sangat bagus hanya menghabiskan uang dalam ESA untuk biaya pendidikan yang berkualitas. Selain itu, jika seluruh dana tidak digunakan sebelum penerima berusia 30 tahun, Anda dapat menggulingkan akun ke anak lain, bebas pajak dan penalti, atau mencairkannya dan membayar denda 10% serta pajak penghasilan atas keuntungan.

Alasan lain beberapa orang tua melengkapi ESA dengan rencana 529 adalah karena 529 tidak memiliki batasan usia.

Investasi ESA

Opsi investasi dalam ESA tidak terbatas hanya pada reksadana, seperti kebanyakan investasi rencana tabungan. ESA juga memungkinkan Anda berinvestasi dalam saham, obligasi, atau CD.

Namun, ESA tidak dapat berinvestasi dalam opsi saham, real estat, barang koleksi, bisnis individu, atau logam mulia.

Apakah Memiliki ESA Mempengaruhi Bantuan Keuangan?

ESA memengaruhi bantuan keuangan dengan cara yang sama seperti kebanyakan aset tunai lainnya. Karena itu, untuk mengoptimalkan peluang anak Anda mendapatkan bantuan, ESA tidak boleh dimiliki oleh anak Anda. Ini karena seorang siswa diharapkan untuk memberikan kontribusi 20% dari asetnya untuk biaya pendidikan, sedangkan orang tua hanya diharapkan untuk memberikan kontribusi 5,6% dari aset mereka..

Kantor bantuan keuangan akan menentukan bahwa kumpulan uang yang lebih besar tersedia untuk kuliah jika anak tersebut memiliki ESA, dan dengan demikian anak tersebut kemungkinan kecil akan menerima bantuan. Menyimpan akun atas nama orang tua atau kakek nenek mengatasi masalah ini.

Pertimbangan Penting

Biaya yang dibayar dengan uang dari ESA juga tidak dapat digunakan untuk memenuhi syarat untuk program kredit pajak Peluang Amerika atau Kredit Pembelajaran Seumur Hidup. Kredit Peluang Amerika adalah kredit pajak yang dapat dikembalikan hingga $ 2.500 dan akan berakhir pada 2012. Jika biaya kuliah kurang dari atau sama dengan jumlah ini, Anda dapat mengambil manfaat dengan menunda penarikan ESA dan mengklaim kredit sebagai gantinya.
Kontribusi untuk ESA dapat dimulai pada tanggal kelahiran penerima, tetapi hanya dapat dilakukan sampai ulang tahun ke 18 penerima, kecuali mereka adalah individu dengan kebutuhan khusus..

Kata terakhir

Menabung untuk kuliah tidak perlu sulit atau rumit. Setelah Anda memahami apa yang ditawarkan berbagai akun, Anda dapat memutuskan mana yang paling masuk akal bagi Anda. Menggunakan akun ESA untuk menabung untuk pendidikan anak Anda dapat membantu membiayai biaya di jalan dan memberi Anda lebih banyak fleksibilitas dalam opsi investasi dibandingkan dengan 529.

Ini bisa menjadi akun mandiri yang efektif untuk biaya kuliah jika Anda tidak bisa atau tidak ingin menyetor lebih dari $ 2.000 per tahun. Plus, ini memungkinkan Anda untuk menarik dana untuk biaya pendidikan pra-perguruan tinggi tanpa penalti, yang menjadikan ESA pelengkap yang sangat baik bagi 529.

Apa rencana Anda untuk menabung untuk biaya kuliah anak-anak Anda? Sudahkah Anda menggunakan ESA untuk biaya pra-perguruan tinggi mereka?