Bagaimana Orang Kunci Asuransi Jiwa Dapat Melindungi Usaha Kecil Anda

Ratusan bisnis terpengaruh setiap hari oleh kematian mendadak atau kecacatan karyawan, manajer, atau pemilik kunci. Dalam kasus terbaik, bisnis telah bersiap untuk acara tersebut dan konsekuensinya tidak menjadi bencana. Namun, bagi sebagian besar perusahaan, kehilangan pemangku kepentingan utama memiliki efek yang menghancurkan dan dapat mengakibatkan PHK, kebangkrutan, atau bahkan kegagalan total. Untungnya, hasil seperti itu dapat dihindari dengan pembelian asuransi secara hati-hati pada anggota "kunci" perusahaan bisnis.

Apa itu Asuransi Tokoh Kunci?

Semua orang menghadapi kemungkinan kematian atau kecacatan yang tidak terduga. Konsekuensinya, bagaimanapun, dapat menyebar melampaui keluarga dekat ke komunitas bisnis di mana korban tinggal dan bekerja. Kehilangan seseorang secara dramatis dapat memengaruhi rekan kerja, pelanggan, vendor, pemberi pinjaman, dan pemilik bisnis, secara emosional dan finansial. Pembelian asuransi, dalam hal kematian atau cacat jangka panjang, menyediakan dana tunai untuk mengganti atau mengimbangi hilangnya pendapatan korban sampai penyesuaian dapat dilakukan. Mentransfer risiko keuangan kepada orang lain dengan membeli asuransi adalah salah satu teknik manajemen risiko yang paling efektif dan populer.

Sederhananya, asuransi orang kunci (atau orang kunci asuransi) adalah asuransi jiwa atau cacat yang dibeli untuk mengganti rugi perusahaan atas potensi kerugian yang timbul dari kematian atau cacat yang diperpanjang dari orang yang sangat diperlukan dalam operasi bisnis. Orang itu mungkin seorang karyawan yang memiliki keterampilan atau kontak unik yang diperlukan untuk menjalankan bisnis, seorang eksekutif yang bertanggung jawab atas operasi bisnis sehari-hari, atau mitra yang kritis terhadap pembiayaan bisnis. Singkatnya, itu bisa menjadi orang penting untuk kesuksesan dan kontinuitas bisnis.

Maksud dari asuransi ini bukan untuk memberikan keuntungan luar biasa kepada pemilik asuransi, tetapi untuk mengganti pendapatan yang akan dibawa oleh tertanggung ke perusahaan seandainya kematian atau kecacatan mereka tidak terjadi.

Siapa Yang Harus Dipertimbangkan untuk Cakupan Tokoh Kunci?

Secara umum, sebuah bisnis dapat membeli asuransi pada siapa pun yang memiliki “kepentingan yang dapat diasuransikan” pada saat polis diterbitkan. Ini dapat sesederhana hubungan apa pun di mana pemegang polis akan dirugikan secara finansial jika terjadi kematian atau kecacatan tertanggung..

Contoh bisnis atau orang yang mungkin memiliki minat yang dapat diasuransikan pada orang lain termasuk:

Majikan dan karyawannya
Mitra bisnis atau rekan penjamin dari kewajiban bisnis
Bank atau lembaga pemberi pinjaman dan debitur
Pelanggan dan pembuat / penyedia produk atau layanan penting
Vendor dan pelanggan penting mereka

"Orang kunci" harus menyetujui dan bekerja sama dalam memperoleh asuransi, meskipun pertanggungan mungkin diperlukan sebagai masalah ketenagakerjaan. Berdasarkan aturan IRS saat ini, perusahaan harus memberi tahu karyawan secara tertulis dan mendapatkan persetujuan tertulis dari karyawan sebelum polis asuransi jiwa diterbitkan, dan juga harus melaporkan semua kebijakan asuransi jiwa milik perusahaan kepada IRS setiap tahun untuk menghindari pemajakan manfaat kematian, atau hasil kebijakan.

Alasan untuk Membeli Asuransi Orang Kunci

Ada alasan utama untuk membeli asuransi jiwa atau cacat pada kontributor signifikan untuk perusahaan Anda termasuk yang berikut:

1. Mempertahankan Pendapatan yang Memadai
Ketika orang yang hilang adalah kontributor substansial untuk penjualan dan / atau arus kas bisnis, asuransi orang kunci akan membantu memastikan bahwa dana yang cukup tersedia sampai pendapatan dapat diganti. Kreditor dan karyawan, meskipun bersimpati dengan masalah yang dihadapi oleh perusahaan dengan kehilangan orang kunci yang tidak terduga, biasanya tidak mampu untuk mengabaikan pembayaran atau gaji selama proses penggantian. Asuransi dapat menyediakan dana kritis hingga pendapatan dipulihkan.

2. Rekrutmen dan Pelatihan Pendanaan Pengganti
Menemukan, merekrut, dan melatih karyawan kunci menghabiskan waktu dan mahal pada saat-saat terbaik. Ketika kerugian tak terduga termasuk hilangnya pendapatan, keterlambatan produksi dan masalah, atau masalah layanan pelanggan, ketegangan dapat meningkat di seluruh papan dan pentingnya menemukan orang yang tepat yang dapat dengan cepat dan lancar menganggap tugas orang yang hilang itu menjadi semakin kritis..

3. Melindungi Aset dan Membayar Hutang
Perusahaan sering memiliki hipotek real estat, kewajiban pada fasilitas dan peralatan, dan pengaturan pembiayaan jangka pendek yang diperlukan untuk mengoperasikan bisnis sehari-hari. Orang yang meninggal atau cacat sering kali merupakan anggota manajemen kunci yang bertanggung jawab atas penjualan, produksi, atau manajemen keuangan yang berkelanjutan, yang semuanya akan menyangkut kreditor atau pemberi pinjaman apa pun untuk bisnis. Asuransi orang kunci menunjukkan pandangan ke depan manajemen dan kemampuan berkelanjutan untuk memenuhi kewajiban kontraktual jika terjadi peristiwa tragis; ini memberi kreditur ketenangan pikiran untuk tidak mengumpulkan seluruh saldo yang jatuh tempo.

4. Memastikan Arus Kas
Perusahaan dalam industri seperti hipotek dan keuangan bergantung pada sumber pinjaman jangka pendek yang berkelanjutan dan pembiayaan untuk pendapatan. Cegukan dalam aliran dana - konsekuensi yang tak terhindarkan jika orang kunci penting dalam hubungan pinjaman - dapat mengakibatkan hilangnya pangsa pasar, penurunan penjualan, dan kerugian yang tidak terduga. Penerimaan dari asuransi dapat menjembatani jurang pemisah antara orang kunci dan penggantinya yang sukses.

5. Melindungi Pemilik Ekuitas yang Ada
Seringkali, individu yang diasuransikan juga merupakan pemilik bisnis yang keluarganya akan mewarisi kepentingan bisnisnya. Asuransi yang dimiliki oleh perusahaan dapat menyediakan dana yang diperlukan untuk membayar kewajiban bisnis kepada keluarga atau membeli kepentingan mereka dalam hal kematian atau cacat bagi tertanggung. Tanpa hasil asuransi, pemilik yang tersisa mungkin terpaksa melikuidasi bisnis atau mengganti dana yang digunakan untuk memenuhi kewajiban.

6. Tambahan Kompensasi Eksekutif
Merekrut dan mempertahankan eksekutif yang berpengalaman dan karyawan teknologi kritis sangat kompetitif. Memberikan tunjangan kematian tambahan atau dana pensiun tambahan melalui asuransi milik perusahaan dapat memberi perusahaan keunggulan personel yang strategis. Misalnya, membatasi kemungkinan pinjaman atau penarikan nilai penyerahan tunai sampai pensiun dapat mendorong karyawan untuk tetap bersama perusahaan meskipun ada upaya rekrutmen oleh pesaing..

7. Memenuhi Persyaratan Pemberi Pinjaman
Bank dan lembaga pemberi pinjaman seringkali mengharuskan pemilik untuk memelihara asuransi dalam jumlah yang cukup untuk memenuhi kewajibannya. Sebagai contoh, Administrasi Bisnis Kecil mewajibkan semua peminjam pinjaman yang dijamin SBA untuk memperoleh asuransi jiwa “jika kelangsungan bisnis terkait dengan individu atau individu.”

Jenis Asuransi yang Digunakan

Kebijakan Cacat Jangka Panjang. Kemungkinan seorang karyawan kunci menjadi cacat jauh lebih besar daripada kemungkinan kematian. Namun, dalam kedua contoh perusahaan dapat menderita konsekuensi keuangan yang sama dengan ketidakhadiran orang tersebut. Asuransi cacat bagi karyawan kunci tersedia, hingga $ 50.000 setiap bulan, dengan penjaminan dan desain bea cukai. Perusahaan-perusahaan yang tertarik pada disabilitas orang kunci harus menghubungi spesialis asuransi disabilitas untuk mendapatkan kebijakan yang memenuhi persyaratan mereka.
Asuransi Jiwa Berjangka. Sebagian besar perusahaan menggunakan asuransi berjangka - tunjangan kematian tanpa akumulasi nilai tunai - karena biayanya yang lebih rendah dan jangka waktu yang lebih pendek, sehingga membatasi biaya jika karyawan pensiun atau meninggalkan perusahaan.
Nilai Tunai Asuransi Jiwa. Beberapa perusahaan menggunakan nilai tunai asuransi jiwa untuk orang-orang kunci yang juga pemilik perusahaan sebagai kombinasi perlindungan dalam hal kematian orang tersebut, serta sumber dana (akumulasi nilai tunai dalam polis) untuk memperoleh pensiun ekuitas orang atau melunasi hutang yang mungkin berhutang kepadanya. Perusahaan yang mempertimbangkan asuransi nilai tunai orang kunci harus bekerja dengan pengacara pajak yang kompeten untuk menghindari pajak yang tidak diantisipasi.

Perlakuan Pajak

Perpajakan premi dan hasil dari polis asuransi adalah kompleks dan tergantung pada hubungan antara tertanggung, pemilik atau pembeli polis, dan penerima manfaat, serta alasan pembelian, kondisi di sekitar pembelian, dan hubungan antara tertanggung ke perusahaan. Komentar berikut ini dimaksudkan semata-mata untuk informasi umum dan tidak boleh diandalkan karena tidak adanya saran yang kompeten dari seorang profesional pajak.

Aturan Umum Thumb

Jika premi asuransi dibayar dengan dolar setelah pajak, hasil asuransi tidak kena pajak. Sebaliknya, jika premi dikurangkan sebelum perpajakan, perbedaan antara total premi yang dibayarkan dan hasil bersih akan dikenakan pajak. Dengan kata lain, Anda tidak dapat memiliki kue dan memakannya juga. Jika Anda memutuskan untuk mengurangi premi (dan dapat memenuhi persyaratan untuk dikurangkan), pertimbangkan dampak pada hasil yang akhirnya akan Anda terima. Dengan kata lain, membayar pajak atas hasil mungkin memerlukan jumlah awal asuransi yang lebih besar untuk memenuhi kebutuhan bisnis Anda.

Secara umum, premi yang dibayarkan untuk polis tidak dapat dikurangkan. Namun, dalam kasus tertentu, premi yang dibayarkan untuk polis asuransi orang kunci dapat dikurangkan dari pajak jika Persyaratan IRS tertentu dipenuhi dan hasilnya digunakan untuk salah satu dari yang berikut:

Untuk mengkompensasi hilangnya laba dan pendapatan perusahaan Anda
Untuk merekrut dan melatih orang yang akan menggantikan karyawan yang meninggal atau cacat
Untuk membayar biaya penggantian sementara sampai disewa permanen
Untuk membayar hutang yang timbul oleh perusahaan karena kehilangan orang kunci

Asuransi Orang Kunci Bukan Rencana Bonus Eksekutif

Asuransi orang kunci sering dikacaukan dengan rencana bonus eksekutif (atau "topi teratas") di mana bisnis membeli asuransi atas kehidupan karyawan kunci sebagai manfaat perusahaan bagi karyawan. Menurut Internal Revenue Code 162, pengusaha dapat membeli asuransi jiwa seumur hidup karyawan dan mengurangi premi, selanjutnya atau secara bersamaan mengalihkan kepemilikan polis kepada karyawan.

Tidak seperti asuransi orang kunci, the karyawan memiliki polis, menyebutkan nama penerima, dan memiliki semua hak polis, termasuk nilai penyerahan uang tunai. Majikan tidak berhak atas nilai tunai atau tunjangan kematian. Premi dapat dikurangkan untuk pemberi kerja dan termasuk dalam kompensasi W-2 tahunan karyawan sebagai penghasilan kena pajak.

Kata terakhir

Memiliki bisnis itu berisiko. Pelanggan yang berubah-ubah dan pemasok yang tidak pasti, serta produk dan layanan yang rumit, hadir di setiap usaha bisnis dan menempati sebagian besar perhatian pemilik dan manajer. Akibatnya, banyak pemilik bisnis mengabaikan nilai dan kontribusi karyawan kunci dan dampak buruk yang mungkin timbul jika mereka tiba-tiba pergi. Namun, konsekuensi finansial dari kehilangan orang kunci hingga kematian atau cacat yang tidak terduga adalah biaya yang dapat dikurangi dengan pembelian asuransi orang kunci.

Apakah Anda pemilik bisnis atau karyawan kunci? Apakah perusahaan atau majikan Anda mempertahankan asuransi jiwa atau cacat Anda??