What Is a Roth 401 (k) - Aturan & Batas Program Pensiun

Jika majikan Anda salah satunya, Anda mungkin bertanya-tanya jenis rencana mana yang lebih baik. Seperti halnya banyak pertanyaan keuangan, jawabannya adalah, "Itu tergantung." Untuk memahami apa itu tergantung, Anda perlu menyelami beberapa detail tentang cara kerja Roth 401 (k) dan apa yang membedakannya dari sepupu tradisionalnya..

Bagaimana Roth 401 (k) Bekerja

Roth 401 (k) menggabungkan kenyamanan 401 (k) tradisional dengan manfaat pajak dari Roth IRA. Begini cara kerjanya:

Menyumbang. Kontribusi untuk Roth 401 (k) keluar dari gaji Anda secara otomatis, seperti halnya dengan 401 (k) tradisional. Namun, tidak seperti versi tradisional, Roth 401 (k) menarik uang dari penghasilan setelah pajak Anda. Itu berarti itu tidak menurunkan tagihan pajak Anda segera, tetapi akan nanti.
Menginvestasikan. Anda dapat menginvestasikan kontribusi Roth 401 (k) Anda dalam pilihan dana apa pun yang ditawarkan majikan Anda. Anda tidak akan membayar pajak atas penghasilan dari investasi Anda saat mereka tumbuh.
Menarik. Ketika Anda mencapai usia pensiun, Anda dapat mulai menarik uang dari Roth 401 (k) Anda tanpa membayar pajak, sama seperti yang Anda lakukan dengan Roth IRA. Dibandingkan dengan Roth IRA, Roth 401 (k) memiliki beberapa batasan lagi tentang berapa banyak uang tunai yang dapat Anda tarik pada titik mana. Namun, jika Anda memainkan kartu dengan benar, Anda tidak perlu membayar satu sen lagi dalam pajak atas investasi Anda begitu mereka memasukkan akun Anda.

Sebagai contoh, katakan bahwa pada usia 35, Anda berkontribusi $ 10.000 untuk Roth 401 (k). Anda tidak dapat mengurangi $ 10.000 ini dari pajak Anda. Jika Anda berada di braket pajak 24% pada saat itu, Anda akan membayar $ 2.400 pajak atas uang sebelum berkontribusi.

Namun, pada saat Anda pensiun pada usia 65, kontribusi $ 10.000 akan tumbuh menjadi $ 75.000. Anda dapat menarik seluruh jumlah itu tanpa membayar pajak. Jika Anda masih di braket 24%, itu pajak $ 18.000 yang bisa Anda hindari.

Kiat Pro: Jika Anda memiliki Roth 401 (k) atau tradisional 401 (k) melalui perusahaan, pastikan Anda mendaftar untuk analisis gratis dari Blooom. Mereka akan memastikan Anda memiliki alokasi yang tepat dan terdiversifikasi dengan baik. Mereka juga menganalisis biaya yang Anda bayarkan. Daftar untuk analisis Blooom gratis Anda.

Roth 401 (k) vs. Tradisional 401 (k)

Perbedaan terbesar antara 401 (k) tradisional dan Roth 401 (k) adalah cara mereka dikenakan pajak. Ada juga beberapa perbedaan dalam aturan yang mengatur bagaimana dan kapan Anda dapat menarik uang dari mereka dan apa yang terjadi jika Anda menarik uang lebih awal.

Namun, dengan cara lain, kedua rencana itu sangat mirip. Berikut adalah ikhtisar singkat dari fitur mereka dan persamaan serta perbedaan di antara mereka.

Batas Kontribusi

Batas kontribusi adalah sama, apa pun jenis 401 (k) yang Anda gunakan. Untuk tahun 2019, maksimum yang dapat Anda sumbangkan adalah $ 19.000. Namun, jika Anda berusia 50 atau lebih, Anda dapat memasukkan tambahan $ 6.000 per tahun sebagai kontribusi "mengejar ketinggalan", menaikkan batas total menjadi $ 25.000.

Juga tidak ada batasan penghasilan baik tradisional maupun Roth 401 (k). Anda dapat berkontribusi untuk kedua jenis paket itu tidak peduli berapa banyak yang Anda hasilkan.

Manfaat Pajak

Baik rencana tradisional maupun Roth 401 (k) melindungi sebagian pendapatan Anda dari pajak, tetapi mereka melakukannya pada waktu yang berbeda. Dengan 401 (k) tradisional, Anda tidak membayar pajak atas kontribusi, tetapi Anda membayar pajak atas penarikan Anda di masa pensiun - justru kebalikan dari Roth 401 (k). Jadi memilih antara tradisional dan Roth 401 (k) sebagian besar adalah masalah memutuskan mana yang lebih penting bagi Anda: menabung sekarang atau memiliki lebih banyak uang nanti.

Beberapa ahli berpendapat bahwa memberikan kontribusi ke 401 (k) tradisional jika Anda berpikir tarif pajak Anda di masa pensiun akan lebih rendah daripada sekarang. Misalnya, jika Anda saat ini berada di puncak kekuatan penghasilan Anda, Anda mungkin berharap memiliki penghasilan pensiun yang lebih rendah dan karenanya membayar pajak lebih sedikit. Sebaliknya, jika Anda seorang pekerja muda dengan gaji awal, Anda mungkin berasumsi bahwa penghasilan Anda dan tarif pajak Anda akan lebih tinggi di masa pensiun, sehingga lebih masuk akal untuk membayar pajak Anda di muka dengan Roth 401 (k).

Sayangnya, memprediksi bagaimana tarif pajak Anda akan berubah pada masa pensiun tidak sesederhana itu. Anda tidak dapat mengetahui dengan pasti berapa penghasilan Anda di masa depan atau bagaimana sistem perpajakan akan berubah antara sekarang dan pensiun Anda. Sebagai contoh, banyak ekonom berpendapat bahwa tarif pajak secara keseluruhan akan perlu dinaikkan pada titik tertentu untuk membayar biaya yang terus meningkat dari program-program seperti Medicare dan Jaminan Sosial. Jika itu terjadi, orang yang berinvestasi dalam 401 (k) tradisional dapat mendapati diri mereka membayar pajak yang jauh lebih tinggi di masa pensiun daripada yang seharusnya mereka bayar selama tahun-tahun kerja mereka.

Alih-alih mencoba menebak tarif pajak masa depan Anda, lebih masuk akal untuk memikirkan berapa banyak Anda mampu berinvestasi sekarang. Satu hal yang pasti: Jika Anda mendanai paket 401 (k) Anda hingga maksimum, Anda akan mendapatkan lebih banyak uang dengan memilih Roth 401 (k). Kedua paket akan berisi jumlah uang yang sama ketika Anda pensiun, tetapi dengan Roth, semua uang itu akan bebas pajak. (Untuk melihat bagaimana matematika bekerja dalam hal ini, lihat kalkulator pensiun dari American Funds.)

Namun, jika Anda hanya mampu memberikan jumlah tertentu dari pembayaran dibawa pulang Anda setiap bulan - katakanlah, $ 500 - Anda akan mendapatkan lebih banyak di akun Anda dengan memilih paket 401 (k) tradisional. Itu karena seluruh $ 500 yang Anda mampu untuk berkontribusi akan masuk ke dalam rencana Anda, tanpa ada yang hilang pajak. (Untuk melihat bagaimana ini bekerja, periksa kalkulator 401 (k) dari CalcXML dan pilih "Opsi 1" di bawah "Tampilkan Semua Input.") Tentu saja, Anda harus membayar pajak atas uang ketika Anda menariknya, tetapi Anda dapat menyesuaikan jumlah yang Anda tarik per tahun untuk menjaga pajak Anda rendah.

Pencocokan Majikan

Salah satu keuntungan besar dari 401 (k) sebagai cara menabung untuk pensiun adalah bahwa sebagian besar pemberi kerja cocok dengan sebagian dari kontribusi Anda. Misalnya, majikan Anda mungkin setuju untuk berkontribusi $ 0,50 untuk setiap dolar yang Anda kontribusikan, hingga 6% dari gaji Anda. Jadi jika Anda menghasilkan $ 60.000 dan Anda berkontribusi 6% dari itu, atau $ 3.600, perusahaan Anda menghasilkan $ 1.800. Kontribusi majikan Anda tidak dihitung ke $ 19.000 maksimum Anda untuk tahun ini.

Paket tradisional dan Roth 401 (k) memungkinkan pencocokan pemberi kerja. Namun, bahkan jika Anda menggunakan rencana Roth dan mendanainya dengan dolar setelah pajak, majikan Anda selalu menyumbang dolar sebelum pajak. Jadi, jika Anda memiliki paket Roth, kontribusi dari perusahaan Anda masuk ke akun terpisah yang diperlakukan seperti 401 (k) tradisional. Saat Anda menarik uang dari akun sekunder ini di masa pensiun, itu dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa.

Penarikan dalam Pensiun

Dengan paket 401 (k) tradisional, Anda dapat mulai menarik uang segera setelah Anda mencapai usia 59½. Anda dapat menarik uang lebih awal dari itu jika Anda menjadi cacat atau jika Anda mati dan akun Anda beralih ke penerima. Ada beberapa pengecualian yang memungkinkan Anda melakukan penarikan lebih awal karena alasan lain, tetapi secara umum, Anda harus memenuhi aturan ini atau membayar penalti..

Roth 401 (k) memiliki batas penarikan yang sama, ditambah satu lagi: Anda hanya dapat menarik uang dari akun Roth Anda bebas pajak jika Anda sudah memiliki akun setidaknya selama lima tahun. Jika Anda membuka akun baru-baru ini, penarikan Anda bukan "distribusi yang memenuhi syarat," dan Anda harus membayar pajak atas uang tersebut.

Penarikan Dini

Ketika Anda menarik uang dari 401 (k) tradisional lebih awal, Anda membayar denda sebesar 10% dari penarikan, di samping pajak yang harus Anda bayar. Sebaliknya, dengan Roth 401 (k), pajak dan denda jatuh tempo hanya pada sebagian uang.

Akun Roth 401 (k) Anda memiliki dua jenis uang di dalamnya: uang yang Anda kontribusikan dan pendapatan dari investasi Anda. Kontribusi telah dikenakan pajak, tetapi pendapatan belum. Ketika Anda melakukan penarikan awal dari Roth 401 (k) Anda, sebagian dari uang itu keluar dari kontribusi Anda, dan Anda tidak perlu membayar pajak untuk itu. Sisa penarikan keluar dari penghasilan kena pajak Anda, sehingga dikenakan pajak dan penalti 10%.

Dimungkinkan juga untuk menghindari pajak dan penalti sepenuhnya dengan memutar sebagian uang dalam Roth 401 (k) Anda ke Roth IRA. Seperti dibahas di bawah ini, aturan untuk penarikan dari Roth IRA berbeda, memungkinkan Anda untuk menarik sebanyak yang Anda berikan tanpa pajak atau penalti.

Diperlukan Distribusi Minimum

Sayangnya, Anda tidak dapat membiarkan uang terus menumpuk bebas pajak di akun 401 (k) Anda selamanya. Setelah Anda mencapai usia 70 ½, Anda harus berhenti memasukkan uang ke dalam akun Anda dan mulai mengeluarkan uang. Setiap tahun, Anda harus menarik jumlah tertentu, yang dikenal sebagai distribusi minimum yang disyaratkan, atau RMD.

Baik tradisional dan Roth 401 (k) membutuhkan RMD. Namun, kedua jenis paket ini memungkinkan Anda menunda mengambil RMD jika Anda masih bekerja pada usia 70 ½. Dalam hal ini, Anda dapat menunda sampai Anda pensiun. Namun, Anda harus bekerja untuk perusahaan yang tidak memiliki kepemilikan saham, artinya Anda tidak memiliki 5% atau lebih dari sahamnya.

Roth 401 (k) vs. Roth IRA

Seperti Roth 401 (k), paket Roth IRA memungkinkan Anda menarik uang Anda bebas pajak setelah pensiun. Namun, kedua rencana ini sangat berbeda dalam hal lain. A Roth IRA memiliki aturan berbeda untuk kontribusi, batas pendapatan, dan penarikan.

Batas Kontribusi. A Roth IRA tidak membiarkan Anda menaungi penghasilan hampir seperti pajak dari Roth 401 (k). Maksimum yang dapat Anda sumbangkan untuk Roth IRA adalah $ 6.000 per tahun, atau $ 7.000 jika Anda berusia 50 atau lebih.
Batas Penghasilan. Jika penghasilan Anda melebihi level tertentu, Anda tidak dapat berkontribusi untuk Roth IRA sama sekali. Untuk tahun pajak 2019, penghasilan kotor Anda yang disesuaikan tidak boleh lebih tinggi dari $ 137.000 jika Anda lajang, atau $ 203.000 untuk pasangan yang mengajukan bersama. Jika penghasilan Anda lebih dari $ 117.000 (atau $ 184.000 untuk pasangan), Anda dapat berkontribusi, tetapi bukan jumlah maksimum. Sebaliknya, dengan Roth 401 (k), Anda dapat berkontribusi hingga maksimal, berapa pun penghasilan Anda.
Manfaat Pajak. Manfaat pajak dari Roth IRA hampir sama dengan untuk Roth 401 (k). Namun, Roth IRA menawarkan satu keuntungan tambahan: Jika Anda menarik uang dari akun Anda untuk membeli rumah pertama Anda, Anda dapat memperlakukan ini sebagai distribusi yang memenuhi syarat dan tidak membayar pajak untuk itu..
Penarikan Dini. Seperti disebutkan di atas, jika Anda melakukan penarikan awal dari Roth 401 (k) Anda, Anda harus membayar pajak dan denda 10% pada bagian penarikan yang keluar dari penghasilan kena pajak. Namun, jika Anda menarik uang lebih awal dari Roth IRA, Anda selalu memanfaatkan kontribusi Anda yang tidak dapat ditarik terlebih dahulu. Itu berarti selama jumlah yang Anda tarik kurang dari jumlah total yang Anda kontribusikan, Anda tidak membayar pajak atau penalti.
Diperlukan Distribusi Minimum. Tidak seperti Roth 401 (k), Roth IRA tidak mengharuskan Anda untuk mulai mengambil RMD ketika Anda mencapai usia 70 ½ atau pensiun. Uang dapat tetap di akun Anda dan terus tumbuh bebas pajak selama Anda masih hidup. Anda juga dapat menghindari RMD dari Roth 401 (k) dengan menggulirkan saldo menjadi Roth IRA.

Kiat Pro: Jika Anda ingin mengatur Roth IRA, Anda dapat melakukannya dalam beberapa menit dengan broker seperti Anda Investasikan oleh J.P Morgan atau seperti robo-advisor Perbaikan.

Memisahkan Perbedaan

Jika Anda tidak yakin apakah 401 (k) atau Roth 401 (k) tradisional lebih baik bagi Anda, Anda dapat melakukan lindung nilai dengan berkontribusi pada keduanya. Anda dapat beralih bolak-balik, berkontribusi ke 401 (k) tradisional satu tahun dan Roth 401 (k) berikutnya, atau menyebarkan kontribusi Anda di kedua rencana dalam satu tahun. Satu-satunya aturan adalah bahwa jumlah total yang Anda berkontribusi untuk kedua paket gabungan tidak boleh melebihi batas $ 19.000.

Satu keuntungan dari memiliki kedua jenis paket ini adalah bahwa hal itu memberi Anda lebih banyak kendali atas berapa banyak pajak penghasilan yang Anda bayarkan pada masa pensiun. Setiap tahun, Anda dapat menyesuaikan penghasilan kena pajak Anda dengan melakukan penarikan dari akun 401 (k) Anda yang terkena pajak, akun Roth Anda yang bebas pajak, atau kombinasi keduanya. Dengan mengelola penarikan secara hati-hati, Anda dapat menjaga agar penghasilan kena pajak Anda rendah dan meminimalkan total beban pajak Anda.

Kata terakhir

Meskipun rencana Roth 401 (k) menjadi lebih umum, masih ada banyak perusahaan yang tidak menawarkannya. Beberapa pengusaha lebih suka tidak berurusan dengan biaya dan kerumitan memiliki dua jenis rencana yang berbeda, termasuk semua pekerjaan yang diperlukan untuk mendidik karyawan mereka tentang perbedaan antara keduanya..

Namun, menurut MarketWatch, bisnis lebih mungkin menawarkan opsi Roth 401 (k) jika karyawan mereka mengatakan akan menggunakannya. Jadi, jika Anda berpikir jenis rencana ini untuk Anda, tetapi saat ini Anda tidak memiliki akses ke sana, beri tahu atasan Anda. Semakin banyak karyawan yang meminta Roth 401 (k), semakin besar kemungkinan perusahaan menawarkannya di masa depan.

Jenis paket apa yang akan Anda pilih untuk digunakan: 401 (k) tradisional atau Roth 401 (k)? Mengapa?