5 Kredit & Pengurangan Pajak Terkait Pendidikan untuk Kuliah Kuliah & Pengeluaran

Biaya kuliah tinggi, dan kenaikan tampaknya tak terhindarkan, tetapi ada cara untuk meringankan beban keuangan. Kode pajak federal saat ini menawarkan beberapa kredit pajak dan pengurangan yang dapat membantu Anda mendapatkan kembali sebagian dari uang tunai itu pada waktu pajak.

Berikut semua yang perlu Anda ketahui tentang pengurangan pajak terkait pendidikan dan kredit untuk biaya kuliah dan biaya kuliah. Untuk bantuan dengan masalah lain, lihat panduan pajak lengkap kami.

Kredit Pajak untuk Biaya Perguruan Tinggi

Kredit pajak adalah pengurangan dolar ke dolar dalam jumlah pajak yang Anda miliki. Dua kredit pajak berikut ini berlaku untuk biaya kuliah. Salah satunya bahkan dapat dikembalikan, artinya jika itu mengurangi tagihan pajak Anda menjadi nol, Anda dapat menerima pengembalian melebihi dan di atas jumlah pajak yang Anda bayar untuk tahun tersebut..

1. Kredit Pajak Peluang Amerika

Kredit pajak hingga $ 2.500 hingga $ 1.000 dapat dikembalikan. Hanya dapat digunakan untuk empat tahun pertama pendidikan sarjana.

Untuk mengklaim Kredit Pajak Peluang Amerika (AOTC), Anda harus membayar biaya pendidikan untuk diri sendiri, pasangan Anda, atau salah satu tanggungan Anda di lembaga pasca sekolah menengah yang memenuhi syarat untuk empat tahun pertama studi pasca-sekolah menengah. Biaya termasuk uang sekolah, biaya, buku pelajaran perguruan tinggi, dan perlengkapan kelas lain yang diperlukan.

AOTC adalah kredit dolar demi dolar untuk $ 2.000 pertama dari biaya yang memenuhi syarat. Setelah itu, Anda dapat mengganti 25% dari $ 2.000 berikutnya dalam biaya yang memenuhi syarat, hingga total kredit maksimum $ 2.500. Jika kredit mengurangi kewajiban pajak Anda menjadi nol, Anda dapat menerima pengembalian dana hingga $ 1.000.

Berikut adalah aturan utama yang perlu diingat:

Frekuensi. Anda dapat mengklaim AOTC sekali per siswa, per tahun. Jadi, jika Anda memiliki banyak siswa, Anda dapat mengklaim kredit untuk masing-masing siswa selama tahun yang sama.
Kelayakan Penghasilan. Agar memenuhi syarat untuk kredit penuh, pendapatan kotor Anda yang dimodifikasi (MAGI) yang dimodifikasi harus kurang dari $ 80.000 jika mengajukan sebagai lajang atau kepala rumah tangga, atau $ 160.000 atau kurang jika menikah mengajukan bersama. Lebih dari jumlah itu, jumlah kredit yang dapat Anda klaim mulai dihapus. Wajib Pajak yang penghasilannya melebihi $ 90.000 ($ 180.000 jika menikah secara bersama-sama) tidak berhak atas kredit sama sekali.
Pengecualian. Anda tidak dapat mengklaim kredit ini jika Anda sudah menikah dan mengajukan pengembalian secara terpisah dari pasangan Anda.
Pengembalian dana. Jika Anda karena pengembalian dana, hingga 40% dari kredit ini dapat dikembalikan, dengan pengembalian maksimum $ 1.000.
Persyaratan Pendaftaran. Siswa yang Anda klaim kreditnya harus terdaftar paling tidak setengah waktu dan tidak memiliki dakwaan kejahatan narkoba.
Perhitungan. Pengurangan terbatas pada biaya yang dibayarkan untuk periode akademik tahun ini atau periode akademik yang dimulai dalam tiga bulan pertama tahun berikutnya. Dengan kata lain, Anda tidak dapat membayar uang sekolah untuk beberapa tahun ke depan untuk mengklaim kredit yang lebih besar. Jika, misalnya, Anda membayar biaya pada bulan Desember 2019 untuk kelas yang dimulai pada bulan Januari 2020, biaya itu akan memenuhi syarat untuk kredit. Namun, jika Anda membayar biaya pada bulan Desember 2019 untuk kelas yang dimulai pada bulan Mei 2020, Anda tidak dapat mengklaim AOTC untuk biaya tersebut hingga tahun pajak 2020.

2. Kredit Belajar Seumur Hidup

Hingga $ 2.000 kredit pajak per pengembalian, tidak dapat dikembalikan. Dapat diklaim untuk jumlah tahun yang tidak terbatas.

Kredit Pembelajaran Seumur Hidup memungkinkan Anda untuk mendapatkan kredit pajak untuk biaya sekolah, biaya, dan buku-buku yang diperlukan dan persediaan untuk kelas-kelas yang diambil di lembaga pendidikan yang berkualitas. Tidak seperti AOTC, tidak ada batasan jumlah tahun Anda dapat mengambil kredit ini, siswa tidak harus bekerja menuju program gelar, dan mereka tidak harus terdaftar setidaknya setengah waktu untuk memenuhi syarat.

Anda dapat mengklaim kredit untuk pengeluaran yang dibayarkan untuk diri sendiri, pasangan Anda, atau tanggungan Anda selama Anda harus membayar pengeluaran itu kepada lembaga pendidikan sebagai syarat pendaftaran atau kehadiran..

Berikut adalah aturan utama yang perlu diingat:

Pengembalian uang. Kredit Belajar Seumur Hidup tidak dapat dikembalikan. Jika kredit membawa tagihan pajak Anda di bawah nol, Anda tidak bisa mendapatkan pengembalian melebihi pajak yang telah Anda bayar.
Biaya Kualifikasi. Manfaat maksimum $ 2.000 mencakup biaya kualifikasi yang dibayarkan untuk diri sendiri, pasangan Anda, dan tanggungan Anda. Ini didasarkan pada biaya yang dikeluarkan terlepas dari jumlah siswa di rumah tangga Anda. Jika lebih dari satu orang mengikuti kelas, Anda mungkin mendapatkan manfaat lebih dari AOTC, yang dapat Anda klaim berdasarkan per siswa. Jumlah yang dibayarkan harus berlaku untuk periode akademik tahun itu atau periode yang dimulai dalam tiga bulan pertama tahun berikutnya.
Keterbatasan. Anda tidak dapat mengklaim AOTC dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup untuk siswa yang sama. Namun, jika dua anggota rumah tangga Anda memiliki biaya pendidikan yang memenuhi syarat, Anda dapat mengklaim AOTC untuk satu siswa dan Kredit Pembelajaran Seumur Hidup untuk yang lainnya. Kredit mulai dihapuskan jika MAGI Anda antara $ 57.000 dan $ 67.000 ($ 114.000 dan $ 134.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama). Di luar batas atas itu, tidak ada kredit yang tersedia. Anda tidak dapat mengklaim kredit ini jika Anda mengajukan sebagai pengarsipan yang menikah secara terpisah.

Pengurangan Pajak untuk Biaya Kuliah

Pengurangan pajak mengurangi penghasilan kena pajak Anda. Penghematan pajak yang sebenarnya tergantung pada golongan pajak Anda. Misalnya, untuk seseorang dalam kelompok pajak penghasilan 24%, pengurangan pajak $ 1.000 akan menurunkan tagihan pajak mereka sekitar $ 240, atau 24% dari $ 1.000. Berikut adalah dua pengurangan pajak yang berlaku untuk biaya kuliah.

3. Pengurangan Bunga Pinjaman Siswa

Pengurangan pajak hingga $ 2.500 per pengembalian.

Pengurangan bunga pinjaman siswa memungkinkan Anda mengurangi hingga $ 2.500 untuk bunga yang Anda bayar sepanjang tahun dengan pinjaman siswa yang memenuhi syarat. Anda tidak perlu merinci untuk mengklaim pengurangan ini; itu adalah "Penyesuaian Pendapatan" pada Jadwal 1 Formulir 1040.

Anda dapat mengurangi bunga atas pinjaman pendidikan yang memenuhi syarat yang diambil atas nama Anda sendiri, pasangan Anda, atau tanggungan Anda. Namun, Anda harus secara hukum berkewajiban untuk membayar kembali pinjaman untuk mengambil potongan. Jika seorang anggota keluarga yang murah hati membayar kembali pinjaman siswa Anda tetapi tidak secara hukum berkewajiban untuk membayarnya, Anda mendapatkan potongannya, bukan anggota keluarga Anda.

Selain itu, Anda tidak berhak untuk mengurangi bunga pinjaman siswa jika orang lain mengklaim Anda sebagai tanggungan pengembalian mereka. Misalnya, jika Anda mengklaim anak Anda sebagai tanggungan dan anak Anda yang membayar pinjaman siswa, tidak ada di antara Anda yang dapat mengambil potongan itu. Anak Anda berkewajiban untuk membayar kembali pinjaman tetapi itu adalah tanggungan Anda, sehingga mereka tidak dapat mengklaim pengurangan bunga; Anda tidak diwajibkan untuk membayar kembali pinjaman, sehingga Anda tidak dapat mengklaim pengurangan tersebut.

Ada beberapa aturan lain yang perlu diingat:

Batas Penghasilan. Pengurangan ini dihapuskan secara bertahap jika MAGI Anda lebih dari $ 65.000 ($ 135.000 untuk pasangan menikah yang diajukan bersama). Tidak ada pengurangan untuk pembayar pajak dengan MAGI di atas $ 80.000 ($ 165.000 jika menikah pengarsipan bersama).
Batasan. Anda tidak dapat mengurangi bunga atas pinjaman yang diberikan kepada Anda oleh saudara atau majikan Anda. Pinjaman itu harus digunakan untuk membayar uang sekolah, biaya, buku, atau biaya perumahan. Biaya perumahan memenuhi syarat hanya sampai biaya aktual perumahan dan makanan di universitas, atau jumlah yang ditentukan oleh lembaga pendidikan dan termasuk dalam penentuan bantuan keuangan federal. Jika Anda mengambil pinjaman ekstra untuk menutupi biaya perumahan yang lebih mahal daripada biaya perumahan yang dinyatakan universitas, jumlah berlebih tersebut bukan biaya yang memenuhi syarat, dan Anda tidak dapat mengklaim bunga atas pinjaman tersebut..
Kelayakan Institusi. Kelayakan lembaga ditentukan pada saat pinjaman dikeluarkan. Jika institusi kemudian kehilangan kelayakan, itu tidak mempengaruhi apakah Anda dapat mengurangi bunga pinjaman Anda. Sekolah yang memenuhi syarat umumnya terakreditasi, perguruan tinggi negeri, nirlaba, atau swasta, universitas, sekolah kejuruan, atau lembaga pendidikan menengah lainnya yang memenuhi syarat untuk berpartisipasi dalam program bantuan siswa yang dikelola oleh Departemen Pendidikan A.S..
Biaya Kualifikasi Lainnya. Anda juga dapat mengurangi biaya pinjaman pada saat pinjaman dibuat, dan Anda dapat mengurangi bunga kartu kredit jika kartu kredit digunakan hanya untuk biaya akademik yang memenuhi syarat. Anda tidak dapat mengurangi bunga pinjaman siswa jika status pengarsipan Anda sudah menikah, mengajukan secara terpisah.

Meskipun ini merupakan kredit pajak yang bagus, penting untuk memahami seluruh situasi keuangan Anda. Jika membiayai kembali pinjaman mahasiswa Anda dari perusahaan seperti SoFi akan mengurangi bunga yang Anda bayarkan, hampir selalu akan layak untuk memberikan sebagian dari kredit ini.

Pengurangan Terkait Pekerjaan

Beberapa keringanan pajak terkait dengan pendidikan harus dilakukan dengan apa yang Anda lakukan untuk mencari nafkah atau apakah majikan Anda menanggung biaya pendidikan sebagai pegawai yang dipekerjakan di sana. Berikut ini adalah potongan pajak pendidikan yang terkait dengan pekerjaan Anda.

4. Pengurangan Biaya Pendidik

Jika Anda seorang guru, instruktur, konselor, kepala sekolah atau asisten K-12 selama setidaknya 900 jam dalam tahun sekolah di sekolah yang menyediakan pendidikan dasar atau menengah, Anda dapat memenuhi syarat untuk Penyesuaian Penghasilan pada Jadwal 1 Formulir 1040, Baris 10.

Biaya pendidikan yang layak adalah biaya yang tidak dapat dikembalikan untuk:

Pengembangan profesional, buku, dan persediaan
Peralatan komputer dan perangkat lunak atau layanan terkait
Peralatan dan bahan pelengkap lainnya untuk ruang kelas

Jumlah maksimum potongan adalah $ 250 ($ 500 jika menikah mengajukan bersama-sama, tetapi tidak lebih dari $ 250 per pasangan jika keduanya adalah pendidik K-12). Untuk batasan lebih lanjut tentang pengurangan ini, lihat Topik Pajak 458.

5. Bantuan Pendidikan yang Disediakan Perusahaan

Sebelum Undang-Undang Potongan & Pekerjaan Pajak 2017 (TCJA), jika seorang karyawan membayar biaya pendidikan terkait pekerjaan, mereka mungkin dapat mengurangi biaya-biaya tersebut sebagai pengurang terperinci lainnya. TCJA menghilangkan sebagian besar pengurangan item detail, sehingga pengurangan tidak lagi tersedia. Namun, Anda mungkin masih menerima keringanan pajak jika majikan Anda menawarkan tunjangan pendidikan.

Pengusaha dapat membuat program bantuan pendidikan (EAP), rencana tertulis yang dirancang untuk memberi manfaat kepada karyawan perusahaan. Di bawah rencana itu, perusahaan dapat memberikan hingga $ 5.250 bantuan pendidikan untuk seorang karyawan dan mengecualikan bantuan itu dari penghasilan kena pajak karyawan.

Misalnya, Anda mengambil kursus untuk program MBA yang akan menguntungkan Anda di tempat kerja. Majikan Anda dapat membayar hingga $ 5.250 dari biaya program MBA setiap tahun. Mereka dapat mengklaim pengurangan atas pengeluaran tersebut, tetapi Anda tidak harus melaporkan bahwa $ 5.250 sebagai penghasilan kena pajak.

Kata terakhir

Penting untuk dipahami bahwa Anda tidak dapat menggunakan biaya yang sama untuk mengklaim kredit atau potongan yang berbeda. Misalnya, Anda tidak dapat mengklaim Kredit Pembelajaran Seumur Hidup dan AOTC untuk pengeluaran yang sama. Namun, Anda dapat mengambil pengurangan bunga pinjaman siswa dan kredit pendidikan selama tahun pajak yang sama jika Anda membayar biaya pendidikan yang layak serta bunga pinjaman siswa yang memenuhi syarat. Bicaralah dengan petugas pajak berpengalaman, seperti dari Blok H&R, jika Anda perlu bantuan memaksimalkan potongan pajak Anda untuk biaya pendidikan.

Apakah Anda membayar biaya pendidikan selama setahun terakhir? Pengurangan pajak terkait pendidikan yang dapat Anda klaim?