Mengklaim Kredit Pajak Anak - Semua yang Harus Anda Ketahui pada tahun 2020

Ada beberapa pengurangan pajak orang tua dan kredit yang tersedia bagi mereka yang memiliki anak tanggungan. Beberapa hanya tersedia untuk orang tua yang membayar biaya penitipan anak atau biaya pendidikan yang lebih tinggi. Anak dan kredit tanggungan, bagaimanapun, tidak mengharuskan orang tua untuk menutupi biaya tertentu.

Inilah cara Anda mengklaim kredit berharga ini, dan berapa nilainya.

Siapa Yang Dapat Mengklaim Kredit Pajak Anak

Kredit pajak anak (CTC) bernilai hingga $ 2.000 per anak yang memenuhi persyaratan berikut:

Apakah seorang putra, putri, anak tiri, anak asuh yang memenuhi syarat, saudara laki-laki, saudara perempuan, saudara tiri laki-laki, saudara tiri laki-laki, saudara tiri laki-laki, saudara perempuan tiri laki-laki, atau saudara perempuan dari keturunan dari semua ini - misalnya, cucu, keponakan, atau keponakan Anda
Berada di bawah 17 tahun pada akhir tahun pajak
Adalah warga negara AS dengan nomor Jaminan Sosial (SSN)
Tidak memberikan lebih dari setengah dukungan mereka sendiri selama tahun pajak
Tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun
Diklaim sebagai tanggungan atas pengembalian Anda
Tidak mengajukan pengembalian bersama dengan pasangan atau mengajukannya hanya untuk meminta pengembalian pajak yang dipotong

Selain persyaratan di atas, Anda harus memiliki setidaknya $ 2.500 penghasilan yang diperoleh, seperti upah atau penghasilan dari wirausaha, untuk memenuhi syarat untuk kredit.

CTC hanya dapat diklaim satu kali per anak per tahun. Misalnya, dalam kasus orang tua yang bercerai yang keduanya memenuhi syarat untuk mengklaim satu anak sebagai tanggungan, hanya satu yang dapat mengklaim anak tersebut dan memanfaatkan CTC. Jika kedua orang tua mencoba mengklaim anak, IRS akan menerapkan aturan tiebreak untuk menentukan siapa yang akan mengklaim tanggungannya. IRS menjelaskan aturan-aturan tiebreak itu secara terperinci dalam Publikasi 501.

Keterbatasan Kredit Pajak Anak

Tujuan CTC adalah untuk membantu orang tua yang membutuhkannya, sehingga kredit dihapuskan untuk pembayar pajak dengan pendapatan lebih tinggi.

Jika Anda seorang wajib pajak tunggal dengan pendapatan kotor disesuaikan (AGI) lebih dari $ 200.000 atau wajib pajak yang menikah bersama dengan AGI lebih dari $ 400.000, IRS mengurangi kredit Anda sebesar 5% dari AGI Anda. Tidak ada kredit jika AGI Anda lebih dari $ 240.000 untuk pelapor tunggal atau $ 440.000 untuk pasangan menikah.

Bagian yang Dapat Dikembalikan dari Kredit Pajak Anak

Seperti namanya, CTC adalah kredit pajak, artinya ini adalah pengurangan dolar-ke-dolar dalam jumlah pajak yang Anda bayar. Jika kredit pajak anak Anda yang tersedia melebihi pajak yang terhutang, Anda dapat menerima hingga $ 1.400 saldo sebagai pengembalian uang. Bagian yang dapat dikembalikan ini juga dikenal sebagai kredit pajak anak tambahan (ACTC).

Jika Anda yakin memenuhi syarat untuk CTC atau ACTC pada tahun pajak sebelumnya dan lupa mengklaimnya, Anda dapat mengubah pengembalian pajak asli hingga tiga tahun dari tanggal Anda mengajukan pengembalian dan mendapatkan pengembalian pajak yang Anda bayar lebih.

Kredit untuk Tanggungan Lain

Jika Anda memiliki tanggungan yang tidak memenuhi persyaratan untuk mengklaim CTC, Anda mungkin masih dapat mengklaim kredit untuk tanggungan lainnya. Misalnya, Anda dapat mengklaim kredit ini untuk:

Seorang anak yang tidak memiliki SSN tetapi memiliki Nomor Identifikasi Wajib Pajak
Seorang anak yang berusia 17 atau 18 atau usia 19 hingga 24 tahun dan di sekolah
Tanggungan yang lebih tua lainnya, seperti orang tua lanjut usia

Kredit maksimum untuk tanggungan lain adalah $ 500, dan memiliki ambang batas penghentian sama seperti CTC.

Anda tidak dapat mengklaim kredit pajak anak dan kredit untuk tanggungan lain untuk tanggungan yang sama. Namun, Anda dapat mengklaim kredit perawatan anak dan tanggungan di samping CTC atau kredit untuk tanggungan lainnya jika Anda membayar biaya penitipan anak yang memenuhi syarat untuk tanggungan Anda.

Mengklaim Kredit Pajak Anak

Anda mengklaim CTC atau kredit untuk tanggungan lain pada Baris 13a pada Formulir 2019 Anda 1040. Anda dapat menghitung kredit yang diijinkan menggunakan lembar kerja yang termasuk dalam IRS Publication 972. Jika Anda memenuhi syarat untuk mengklaim ACTC yang dapat dikembalikan, Anda juga harus menyelesaikan Jadwal 8812 dan lampirkan ke Formulir 1040 Anda.

Namun, jika Anda menggunakan perangkat lunak persiapan pajak dari orang seperti TurboTax, perangkat lunak menghitung kredit dan melampirkan formulir yang diperlukan untuk Anda.

Beberapa negara bagian juga menawarkan kredit pajak anak gratis yang dapat mengurangi pajak penghasilan negara Anda. Kredit dapat dikembalikan di beberapa negara bagian dan tidak dapat dikembalikan di negara lain. Untuk mempelajari lebih lanjut tentang kredit yang tersedia di negara Anda, lihat panduan negara-oleh-dikelola oleh organisasi nirlaba Kredit Pajak untuk Pekerja dan Keluarga Mereka.

Kredit Pajak Masa Depan Anak

UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan 2017 membuat beberapa perubahan pada CTC. Namun, perubahan itu berakhir setelah 2025 kecuali Kongres memperpanjang atau menjadikannya permanen. Setelah itu, CTC kembali ke bentuk sebelumnya:

Kredit akan mulai dihapus begitu AGI Anda melebihi $ 75.000 untuk pelapor tunggal atau $ 110.000 untuk pasangan yang sudah menikah
Kredit maksimum adalah $ 1.000
Kredit untuk tanggungan lain akan hilang
Anda harus memiliki setidaknya $ 3.000 penghasilan yang diperoleh untuk memenuhi syarat untuk kredit

Anda dapat membaca lebih lanjut tentang kredit pajak anak dan kredit untuk tanggungan lain, serta menghitung kredit Anda yang tersedia, di IRS Publication 972.

Kata terakhir

Membesarkan anak-anak adalah upaya yang mahal, jadi perhatikan baik-baik manfaat pajak yang dapat membantu Anda mengimbangi biaya-biaya tersebut dengan mengurangi tagihan pajak Anda. Pusat Kebijakan Pajak non-partisan memperkirakan kredit pajak anak memberikan manfaat sekitar $ 130 miliar untuk keluarga dengan anak-anak. Jadi biasakan diri Anda dengan aturan untuk mengklaim kredit dan manfaatkan jika Anda mampu. Dan jangan lupa bahwa jika Anda memiliki pertanyaan tentang mengklaim kredit pajak ini sebagai pajak Anda, jangan ragu untuk menggunakan perusahaan persiapan pajak seperti TurboTax. Mereka memiliki BPA langsung yang tersedia untuk menjawab pertanyaan Anda.

Bisakah Anda mengklaim kredit pajak anak? Bagaimana jumlah kredit yang lebih tinggi akan mempengaruhi keluarga Anda?