Kepala Kualifikasi Status Pengarsipan Rumah Tangga vs. Tunggal - Pengarsipan Pajak IRS untuk Orang Tua Tunggal

Jika Anda berada dalam situasi ini, status pengajuan pajak Anda mungkin adalah hal terakhir yang ada di pikiran Anda. Namun, Anda tidak boleh mengabaikan masalah penting ini. Mengarsipkan pajak Anda dengan status paling menguntungkan dapat menghasilkan pengembalian uang yang jauh lebih besar - atau lebih sedikit uang karena IRS. Dan seperti yang dapat dibuktikan oleh banyak orang tua tunggal, setiap sen berharga.

Sebagai orang tua tunggal, Anda mungkin dapat mengajukan sebagai lajang atau kepala keluarga. Inilah cara untuk mengetahui mana yang berlaku untuk Anda.

Kiat Pro: Ketika Anda menyelesaikan pajak menggunakan perangkat lunak persiapan pajak dari TurboTax atau Blok H&R, Anda dapat bekerja dengan BPA langsung atau agen terdaftar. Mereka akan dapat membantu Anda memahami status pengajuan pajak mana yang akan mengurangi kewajiban pajak Anda.

Ikhtisar Status Pengarsipan

Ada lima status pengarsipan pajak:

1. Tunggal
2. Pengajuan menikah bersama
3. Pengarsipan yang sudah menikah secara terpisah
4. Kepala rumah tangga
5. Janda / duda yang memenuhi syarat

Status pengarsipan yang tersedia untuk Anda tergantung pada apakah Anda dianggap sudah menikah atau belum menikah pada hari terakhir tahun pajak. Anda dianggap belum menikah sepanjang tahun jika, pada hari terakhir tahun pajak, Anda belum menikah atau secara hukum dipisahkan berdasarkan hukum negara bagian Anda.

Pembayar pajak yang sudah menikah dapat memilih untuk mengajukan bersama atau secara terpisah dari pasangan mereka. Pembayar pajak yang belum menikah mungkin dapat mengajukan sebagai lajang, kepala rumah tangga, atau janda atau duda yang memenuhi syarat. Status janda atau duda yang memenuhi syarat hanya tersedia untuk wajib pajak yang pasangannya meninggal dalam dua tahun pajak terakhir. Anda dapat membaca lebih lanjut tentang status pengarsipan di IRS Publication 501.

Mari kita periksa dua status pengarsipan yang tersedia untuk pembayar pajak yang belum menikah atau baru saja menjanda.

Tunggal

Status pengarsipan Anda tunggal jika Anda belum menikah pada hari terakhir tahun pajak dan tidak memenuhi syarat untuk status pengarsipan lainnya.

Sejujurnya, sebenarnya tidak ada manfaat pajak untuk pengarsipan sebagai satu orang. Untuk semua kecuali penerima tertinggi, tanda kurung pajak yang tersedia untuk pembayar pajak tunggal adalah setengah dari jumlah yang tersedia untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama, seperti pengurangan standar. Jika memungkinkan, lebih baik mengajukan sebagai kepala rumah tangga.

Kepala rumah tangga

Anda dapat mengajukan sebagai kepala rumah tangga jika Anda memenuhi semua persyaratan berikut:

1. Anda belum menikah atau dianggap belum menikah pada hari terakhir tahun ini.
2. Anda membayar lebih dari setengah biaya menjaga rumah selama setahun.
3. Seseorang yang memenuhi syarat tinggal bersama Anda di rumah selama lebih dari setengah tahun, kecuali untuk absen sementara, seperti sekolah. Namun, jika orang yang memenuhi syarat adalah orang tua yang tergantung, mereka tidak harus tinggal bersama Anda.

Ada dua definisi untuk dibuka dari aturan di atas.

“Menjaga Rumah”

Pertama, mari kita lihat biaya menjaga rumah. Lembar kerja 1 di IRS Publication 501 dirancang untuk membantu Anda menghitung apakah Anda membayar lebih dari setengah biaya untuk menjaga rumah. Biaya yang termasuk dalam penentuan ini meliputi:

• Pajak properti
• Bunga hipotek
• Menyewa
• Keperluan
• Perbaikan dan pemeliharaan
• Asuransi properti
• Makanan dimakan di rumah
• Pengeluaran rumah tangga lainnya

Jika jumlah total dari barang-barang ini yang Anda bayarkan lebih dari jumlah yang dibayarkan oleh orang lain - termasuk jumlah yang dicakup oleh program bantuan pemerintah atau tunjangan anak - maka Anda memenuhi persyaratan membayar lebih dari setengah biaya pemeliharaan rumah tangga untuk tahun tersebut..

Seperti disebutkan di atas, ada aturan khusus untuk mengklaim status kepala rumah tangga ketika orang yang memenuhi syarat adalah orang tua Anda. Jika Anda dapat mengklaim ibu atau ayah Anda sebagai tanggungan, Anda mungkin berhak mengajukan sebagai kepala rumah tangga meskipun mereka tidak tinggal bersama Anda. Dalam hal ini, Anda harus membayar lebih dari setengah biaya menjaga rumah yang merupakan rumah utama mereka sepanjang tahun. Misalnya, jika Anda membayar lebih dari setengah biaya untuk menjaga orang tua Anda di fasilitas tempat tinggal yang dibantu, itu sama dengan membayar lebih dari setengah biaya menjaga rumah utama mereka.

“Orang Yang Memenuhi Kualifikasi”

Orang yang memenuhi syarat dapat menjadi anak yang memenuhi syarat atau kerabat yang tinggal bersama Anda selama lebih dari setengah tahun dan yang dapat Anda klaim sebagai tanggungan. Itu mungkin termasuk anak Anda, cucu, ayah atau ibu, kakek-nenek, saudara kandung, atau keturunan mereka. Tabel 4 dalam Publikasi IRS 501 memberikan rincian lebih lanjut tentang siapa yang dianggap sebagai orang yang memenuhi syarat.

Sebagai ilustrasi, katakanlah Katherine adalah seorang ibu tunggal yang secara hukum terpisah di bawah hukum Illinois pada tanggal 31 Desember 2019. Dia membayar lebih dari setengah biaya menjaga rumah selama setahun. Putranya, Jack, tinggal bersamanya selama lebih dari setengah tahun dan tidak memenuhi persyaratan untuk diklaim sebagai anak yang memenuhi syarat oleh orang lain. Untuk tahun pajak 2019, Katherine dapat memenuhi syarat untuk status pengajuan kepala rumah tangga.

Di sisi lain, Richard adalah ayah tunggal yang perceraiannya selesai pada 31 Desember 2019. Dia dan mantan istrinya hidup terpisah tetapi tidak dipisahkan secara hukum sebelum perceraian mereka. Richard membayar lebih dari setengah biaya menjaga rumah, tetapi putrinya, Anna, hanya tinggal bersama Richard setiap akhir pekan. Meskipun Richard belum menikah pada hari terakhir tahun ini dan membayar lebih dari setengah biaya menjaga rumah, karena Anna tidak tinggal bersamanya selama lebih dari setengah tahun, Richard tidak dapat mengajukan sebagai kepala rumah tangga. Satu-satunya status pengarsipan yang tersedia baginya adalah tunggal.

Manfaat Status Pengajuan Kepala Rumah Tangga

Mencoba mencari tahu apakah Anda memenuhi syarat untuk status pengarsipan kepala rumah tangga itu rumit, tetapi keringanan pajak sepadan. Berikut adalah beberapa cara yang akan Anda manfaatkan.

Tarif Pajak Lebih Menguntungkan

Sebagai kepala filer rumah tangga, Anda biasanya memenuhi syarat untuk kurung pajak yang lebih rendah daripada jika Anda mengajukan sebagai lajang.

Pertimbangkan kurung pajak 2019 untuk status pengarsipan tunggal versus kepala rumah tangga:

Seperti yang dapat Anda lihat dari tabel, untuk tiga kurung pajak pertama, lebih banyak penghasilan Anda dikenakan pajak dengan tarif yang lebih rendah jika Anda memenuhi syarat untuk kepala rumah tangga yang mengajukan status.

Pengurangan Standar yang Lebih Tinggi

Pengurangan standar jauh lebih tinggi untuk kepala filer rumah tangga. Untuk tahun pajak 2019, pengurangan standar untuk satu filer adalah $ 12.200, dibandingkan dengan $ 18.350 untuk kepala filer rumah tangga.

Mari kita lihat apa manfaatnya dalam bilangan real. Say Sam adalah ayah tunggal yang memenuhi syarat untuk mengajukan sebagai kepala rumah tangga. Sekembalinya Sam, ia memiliki penghasilan bruto disesuaikan $ 50.000 dan mengklaim pengurangan standar. Jika Sam memilih untuk melajang, penghasilan kena pajaknya akan menjadi $ 37.800 ($ 50.000 dikurangi pengurangan standar $ 12.200), dan pajaknya akan dihitung sebagai berikut:

• $ 9.700 pertama dikenai pajak 12% = $ 1.165
• $ 28.100 berikutnya dikenakan pajak 22% = $ 6.182

Sebagai pelapor tunggal, total kewajiban pajak Sam adalah $ 7.347.

Namun, jika Sam mengambil keuntungan dari status pengarsipan kepala rumah tangga, penghasilan kena pajaknya adalah $ 31.650 ($ 15.000 lebih rendah dari $ 18.350 pengurangan standar), dan pajaknya akan dihitung sebagai berikut:

• $ 13.850 pertama dikenakan pajak 12% = $ 1.662
• $ 17.800 berikutnya dikenakan pajak 22% = $ 3.916

Sebagai kepala rumah tangga, total kewajiban pajak Sam adalah $ 5.578, penghematan $ 1.769.

Dengan manfaat ini, jelas bahwa pengarsipan sebagai kepala rumah tangga adalah pilihan yang jauh lebih baik daripada pengarsipan sebagai lajang.

Kata terakhir

Membesarkan anak itu mahal - terlebih lagi jika Anda bertanggung jawab melakukannya sendiri. Itulah mengapa sangat penting untuk memilih status pengarsipan pajak yang memastikan Anda akan membayar tidak lebih dari bagian pajak yang adil. Luangkan waktu untuk membaca Publikasi IRS 501 dan persyaratan untuk menggunakan status pengarsipan kepala rumah tangga. Penghematan pajak akan sepadan dengan usaha.

Apakah Anda orang tua tunggal? Apakah Anda memenuhi syarat untuk status pengarsipan kepala rumah tangga tahun ini?