Cara Mengurangi atau Menghindari Pajak Penghasilan Modal atas Properti atau Investasi

Tingkat capital gain bisa setinggi 39,6%, dan serendah 0%. Oleh karena itu, ada baiknya menjajaki strategi untuk menjaga pajak ini minimum.

Dasar-dasar Pajak Penghasilan Modal

Keuntungan modal terjadi ketika harga jual yang Anda terima untuk suatu aset lebih besar daripada basis Anda dalam aset itu. "Dasar" suatu aset mungkin adalah harga yang Anda bayar untuk itu. Namun, jika Anda telah melakukan perbaikan pada aset, biaya perbaikan akan meningkatkan basis Anda. Jika Anda mendepresiasi aset, itu mengurangi basis Anda.

Tarif Pajak Penghasilan Modal

Ada dua skema pajak yang berbeda untuk capital gain:

1. Keuntungan Modal Jangka Pendek adalah keuntungan dari aset yang Anda miliki setahun atau kurang. Keuntungan modal jangka pendek dikenai pajak yang sama dengan pendapatan biasa. Ini adalah tarif yang sama dengan yang Anda bayar dengan upah kerja, penghasilan lepas, atau pendapatan bunga. Tarif pajak yang harus Anda bayar bervariasi berdasarkan total penghasilan kena pajak Anda, tetapi tarif pajak untuk 2019 adalah antara 10% dan 39,6%.
2. Keuntungan Modal Jangka Panjang adalah keuntungan dari aset yang Anda miliki lebih dari satu tahun. Keuntungan modal jangka panjang dikenakan pajak dengan tarif yang lebih menguntungkan. Tarif pajak saat ini untuk capital gain jangka panjang bisa serendah 0% dan top 20%, tergantung pada penghasilan Anda. Keuntungan atas penjualan barang koleksi dikenakan pajak sebesar 28%.

Pengecualian untuk Penjualan Tempat Tinggal Utama

Aturan khusus berlaku untuk capital gain ketika Anda menjual tempat tinggal utama Anda. Jika Anda memenuhi kepemilikan dan menggunakan tes, Anda dapat mengecualikan hingga $ 250.000 jika Anda belum menikah, atau $ 500.000 jika Anda menikah dan mengajukan pengembalian bersama. Tes yang disebutkan terpenuhi jika Anda memiliki dan menggunakan rumah Anda sebagai tempat tinggal utama selama dua dari lima tahun segera sebelum tanggal penjualan..

Anda dapat memenuhi kepemilikan dan menggunakan tes untuk periode dua tahun yang berbeda, tetapi kedua tes tersebut harus dipenuhi dalam lima tahun segera sebelum tanggal penjualan. Pengecualian dari keuntungan modal ini kadang-kadang disebut sebagai pengecualian Pasal 121.

Pelaporan dan Pembayaran Keuntungan Modal

Keuntungan modal dilaporkan pada SPT tahunan Anda, bersama dengan pendapatan dari sumber lain. Transaksi capital gain dilaporkan pada Jadwal D. Penjualan surat berharga dilaporkan pada Formulir 8949. Total keuntungan atau kerugian modal (terbatas pada $ 3.000) dilaporkan pada Formulir 1040, baris 6. Jika Anda menggunakan perangkat lunak persiapan pajak seperti Blok H&R, Anda akan dapat dengan mudah memasukkan angka capital gain Anda untuk perhitungan dalam kewajiban pajak Anda.

Tidak seperti upah, tidak ada pajak federal atau negara bagian yang otomatis dipotong dari hasil capital gain Anda. Karena itu, jika Anda memiliki capital gain yang signifikan, Anda mungkin perlu melakukan estimasi pembayaran pajak ke IRS sepanjang tahun.

Lengkapi lembar kerja pada Formulir 1040-ES untuk memeriksa apakah Anda perlu melakukan estimasi pembayaran pajak kepada IRS. Taksiran pembayaran pajak akan jatuh tempo pada 15 April, 15 Juni, 15 September, dan 15 Januari tahun pajak berikutnya. Jika tanggal tersebut jatuh pada akhir pekan atau hari libur, tanggal jatuh tempo bergeser ke hari kerja berikutnya.

Strategi Pengurangan Gain Modal Umum

Terlepas dari aset pribadi atau investasi apa yang ingin Anda jual, ada beberapa strategi yang dapat Anda gunakan untuk meminimalkan pajak capital gain yang menjadi tanggung jawab Anda..

1. Tunggu Lebih Lama Dari Satu Tahun Sebelum Anda Menjual

Capital gain memenuhi syarat untuk status jangka panjang ketika aset ditahan lebih dari satu tahun. Jika keuntungan memenuhi syarat untuk status jangka panjang, maka Anda memenuhi syarat untuk tarif pajak capital gain yang lebih rendah.

Tarif pajak capital gain jangka panjang tergantung pada status pengarsipan Anda dan total keuntungan jangka panjang Anda untuk tahun itu. Untuk 2019, kurung pajak capital gain jangka panjang adalah sebagai berikut:

Selain tarif di atas, wajib pajak berpenghasilan tinggi juga harus membayar Pajak Penghasilan Investasi Bersih (NIIT) atas keuntungan modal. NIIT menerapkan pajak 3,8% tambahan untuk semua pendapatan investasi, termasuk capital gain. NIIT berlaku jika penghasilan Anda di atas $ 200.000 untuk pembayar pajak tunggal dan kepala rumah tangga dan $ 250.000 untuk pasangan menikah mengajukan pengembalian bersama.

Seperti yang Anda lihat, perbedaan antara penjualan jangka panjang dan penjualan jangka pendek bisa signifikan. Sebagai ilustrasi, misalkan Anda berada di braket pajak 32% dan menjual saham yang menghasilkan capital gain $ 5.000, berikut adalah perbedaan pajaknya jika keuntungannya jangka pendek atau jangka panjang:

• Jangka Pendek (Diadakan Setahun atau Kurang Sebelum Dijual), Dikenakan Pajak sebesar 32%: $ 5.000 x 0,32 = $ 1.600
• Jangka Panjang (Diadakan Lebih Lama Dari Satu Tahun Sebelum Dijual), Dikenakan Pajak 0%: $ 5.000 x 0,00 = $ 0.

Memegang saham sampai memenuhi syarat sebagai jangka panjang akan menghemat $ 1.600. Perbedaan antara jangka pendek dan jangka panjang bisa sesedikit satu hari, jadi bersabarlah.

2. Kerugian Modal Waktu Dengan Keuntungan Modal

Pada tahun tertentu, kerugian modal mengimbangi kenaikan modal. Sebagai contoh, jika Anda mendapatkan capital gain $ 50 dengan menjual Stock A, tetapi menjual Stock B dengan kerugian $ 40, capital gain Anda adalah selisih antara untung dan rugi - untung $ 10.

Misalnya, misalkan Anda menjual saham dengan kerugian. Jika Anda memiliki saham lain yang dihargai nilainya, pertimbangkan untuk menjual sejumlah saham itu, melaporkan keuntungan, dan menggunakan kerugian untuk mengimbangi keuntungan, sehingga mengurangi atau menghilangkan pajak Anda atas keuntungan itu. Perlu diingat, bahwa kedua transaksi harus terjadi selama tahun pajak yang sama.

Bagi sebagian dari Anda, strategi ini mungkin terdengar asing. Ini juga disebut sebagai pemanenan rugi pajak. Ini adalah fitur populer dengan banyak penasihat robo, termasuk Perbaikan.

Gunakan kerugian modal Anda di tahun-tahun ketika Anda memiliki capital gain untuk mengurangi pajak capital gain Anda. Semua keuntungan modal Anda harus dilaporkan, tetapi Anda hanya diperbolehkan mengambil $ 3.000 dari kerugian modal bersih setiap tahun pajak. Anda dapat membawa kerugian modal lebih besar dari $ 3.000 ke depan untuk tahun pajak di masa depan, tetapi dapat memakan waktu cukup lama untuk menggunakannya jika suatu transaksi menghasilkan kerugian besar.

3. Jual Saat Penghasilan Anda Rendah

Jika Anda memiliki kerugian jangka pendek, tarif pajak marjinal Anda menentukan kurs yang akan Anda bayarkan untuk capital gain. Jadi, menjual aset capital gain dalam tahun-tahun "lean" dapat menurunkan tingkat capital gain Anda dan menghemat uang Anda.

Jika tingkat penghasilan Anda akan menurun - misalnya, jika Anda atau pasangan Anda berhenti atau kehilangan pekerjaan, atau jika Anda akan pensiun - jual selama tahun berpenghasilan rendah dan minimalkan tarif pajak capital gain Anda.

4. Kurangi Penghasilan Kena Pajak Anda

Karena tingkat capital gain jangka pendek Anda didasarkan pada penghasilan Anda, strategi penghematan pajak umum dapat membantu Anda memenuhi syarat untuk tingkat capital gain yang lebih rendah. Memaksimalkan pengurangan dan kredit Anda sebelum Anda mengajukan pengembalian pajak adalah strategi yang baik. Misalnya, menyumbangkan uang tunai atau barang untuk amal dan mengurus prosedur medis yang mahal sebelum akhir tahun.

Jika Anda berkontribusi ke IRA tradisional atau 401k, berkontribusi jumlah yang diijinkan penuh untuk mengumpulkan pengurangan terbesar. Mengawasi pemotongan yang tidak diketahui atau sedikit diketahui yang dapat menurunkan tagihan pajak Anda. Jika Anda berinvestasi dalam obligasi, pertimbangkan obligasi kota, bukan obligasi korporasi. Bunga obligasi kota dibebaskan dari pajak federal dan karenanya tidak termasuk pendapatan kena pajak. Ada sejumlah potensi keringanan pajak. Menggunakan basis data Kredit & Pengurangan IRS mungkin memberi Anda tip untuk pengurangan dan kredit yang sebelumnya Anda abaikan.

Kiat Pro: Jika perusahaan Anda menawarkan 401 (k) atau Anda memiliki IRA, periksa Blooom, seorang penasihat robo online yang menganalisis akun pensiun Anda. Cukup sambungkan akun Anda, dan Anda akan dengan cepat dapat melihat kinerja Anda, termasuk risiko, diversifikasi, dan biaya yang Anda bayarkan. Plus, Anda akan menemukan dana yang tepat untuk berinvestasi dalam situasi Anda. Daftar untuk analisis Blooom gratis.

Capital Gain Savings Saat Menjual Rumah Anda

5. Batasi Penggunaan Sewa Rumah Anda

Biarkan kami berasumsi bahwa Anda tidak dapat menjual rumah Anda dalam jangka waktu yang Anda inginkan, jadi Anda memutuskan untuk menyewanya. Menyewa itu dapat menyebabkan kerugian kertas yang dapat Anda klaim untuk mengurangi penghasilan Anda pada waktu pajak. Kerugian seperti itu biasanya merupakan hasil dari depresiasi properti yang diperbolehkan. Namun, ada dua hal yang bisa melemahkan semangat Anda.

Pertama, karena Anda menyewa rumah Anda, itu bukan lagi tempat tinggal utama Anda, jadi Anda memilah-milah kepemilikan dan menggunakan tes yang akan memungkinkan Anda untuk mengecualikan capital gain ketika Anda menjual. Pertimbangkan untuk menyewa hanya dua atau tiga tahun, jika Anda telah tinggal di dalamnya selama lima tahun, untuk memenuhi tes untuk mengecualikan keuntungan modal saat Anda menjual. Ingatlah bahwa untuk mendapatkan pengecualian, Anda harus tinggal di rumah sebagai tempat tinggal utama selama dua tahun dalam lima tahun segera sebelum tanggal penjualan..

Kedua, karena Anda menyewa rumah, Anda harus merebut kembali depresiasi. Depresiasi yang direbut kembali dapat dikenakan pajak beberapa cara berbeda. Lihat Publikasi IRS 544, “Penjualan dan Disposisi Aset Lainnya,” untuk diskusi (berat) tentang apakah depresiasi yang ditangkap kembali menghasilkan modal atau keuntungan biasa.

Dalam analisis terakhir, Anda dapat menghemat lebih banyak uang dengan menghindari menyewa rumah sama sekali. Anda tidak harus bersaing dengan persiapan pajak yang lebih rumit (dan mungkin mempekerjakan seorang profesional untuk melakukan pajak atau menggunakan TurboTax Live fitur untuk berbicara dengan BPA nyata jika Anda lebih suka melakukan pajak Anda sendiri); Anda menghindari pengurangan basis Anda karena depresiasi; dan Anda menghindari kerumitan penyusutan yang ditangkap kembali (dengan penyusutan yang ditangkap kembali, Anda dapat, ketika semua dikatakan dan dilakukan, telah kehilangan uang dalam petualangan sewaan).

6. Menyimpan Catatan Perbaikan Rumah

Penambahan atau perbaikan rumah yang Anda buat di rumah selama bertahun-tahun menambah basis Anda di properti. Basis yang lebih tinggi berarti, dolar demi dolar, lebih sedikit perolehan modal saat Anda menjual. Penghematan pajak ini menguntungkan Anda khususnya jika keuntungan Anda lebih besar dari jumlah pengecualian yang Anda memenuhi syarat, atau jika Anda tidak memenuhi kepemilikan dan menggunakan tes.

Menurut IRS, peningkatan yang meningkatkan basis adalah segala sesuatu yang menambah nilai rumah Anda, memperpanjang masa manfaatnya, atau menyesuaikannya dengan penggunaan baru. Menambahkan kamar, dek, kolam, dinding penahan, atau lansekap properti semuanya dianggap sebagai peningkatan. Memutakhirkan jendela dan pintu, pipa ledeng, isolasi, pemanasan, pendinginan, atau sistem sprinkler juga memenuhi syarat, seperti halnya memulihkan bagian rumah Anda yang rusak, renovasi, menambah lantai baru, dan memasang peralatan bawaan. Simpan salinan kwitansi dan catatan dan catat semua pembelian yang Anda lakukan.

7. Lacak Beban Penjualan

Harga jual rumah dapat dikurangi dengan segala biaya yang terkait dengan penjualan rumah, yang akan mengurangi jumlah capital gain yang dihasilkan dari penjualan. Jika Anda memiliki capital gain kena pajak karena Anda telah melebihi pengecualian Anda atau properti tidak memenuhi syarat, mengurangi pengeluaran ini dari hasil penjualan akan mengurangi jumlah capital gain Anda.

Meskipun Anda tidak dapat mengurangi biaya pembersihan atau pemeliharaan dari harga jual yang dilaporkan, ada banyak biaya penjualan lainnya yang memenuhi syarat. IRS Publication 523 mencatat bahwa biaya penyelesaian, biaya abstrak, biaya untuk memasang layanan utilitas, biaya hukum, biaya pencatatan, biaya survei, pajak transfer atau stempel, dan asuransi hak milik semua dapat mengurangi keuntungan modal Anda. Seperti halnya perbaikan rumah, simpan catatan dan tanda terima seandainya IRS ingin melihatnya.

Sebagai contoh, pertimbangkan pasangan yang menjual rumah mereka dengan harga $ 700.000. Mereka membayar broker real estat 6% ($ 700.000 x 0,06 = $ 42.000). Mereka membayar biaya pengacara $ 18.000, serta menutup, mengawal, dan merekam. Biaya penjualan mereka adalah $ 60.000. Oleh karena itu, hasil bersih mereka adalah $ 700.000 - $ 60.000 = $ 640.000. Basis mereka di rumah adalah $ 140.000. Keuntungan modal mereka adalah $ 640.000 - $ 140.000 = $ 500.000. Karena mereka memenuhi kepemilikan dan menggunakan tes dan mengajukan bersama, mereka dapat mengecualikan seluruh capital gain. Seandainya mereka tidak mengurangi biaya penjualan, mereka akan berutang pajak capital gain sebesar $ 60.000.

 8. Sering Bergerak

Pengecualian perolehan modal IRS cukup besar sehingga banyak wajib pajak tidak perlu membayar pajak atas penjualan rumah mereka. Namun, jika Anda telah memegang properti Anda untuk waktu yang lama, membeli di tempat yang panas, atau lajang, pengecualian tersebut mungkin tidak sepenuhnya mencakup keuntungan Anda.

Untuk menggunakan pengecualian capital gain hingga potensi maksimalnya, pakar pajak David John Marotta menulis di Forbes bahwa Anda harus mempertimbangkan langkah ketika Anda sudah memaksimalkan pengecualian capital gain di rumah Anda. Meskipun Anda harus tinggal di rumah Anda selama setidaknya dua tahun untuk mengklaim pengecualian, IRS memungkinkan pembayar pajak untuk menggunakan pengecualian beberapa kali (tidak lebih dari sekali setiap dua tahun, secara umum). Ini berarti Anda berpotensi menjual banyak rumah dengan keuntungan besar dan tidak pernah membayar pajak.

Hindari Keuntungan Modal atas Investasi

Ada beberapa strategi penghematan pajak yang bekerja sangat baik untuk investasi seperti saham, obligasi, dana pensiun, dan properti sewaan.

9. Gunakan Akun Pensiun

Anda dapat menggunakan kendaraan tabungan pensiun, seperti 401ks, IRA tradisional, dan Roth IRA, untuk menghindari capital gain dan menunda pajak penghasilan. Dengan 401ks dan IRA tradisional, Anda dapat berinvestasi di pasar, melalui platform seperti TD Ameritrade, menggunakan dolar sebelum pajak. Anda tidak akan pernah membayar capital gain atas penghasilan, meskipun Anda akan membayar pajak penghasilan biasa saat menarik penghasilan. Berinvestasi dengan cara ini dapat menghemat banyak pajak jika Anda berada di golongan pajak yang lebih rendah saat pensiun.

Namun, Anda seharusnya tidak secara otomatis berasumsi bahwa Anda akan berada di golongan yang lebih rendah setelah pensiun. Meskipun penghasilan Anda dari pekerjaan dapat menurun ketika Anda pensiun, Anda mungkin memiliki aliran pendapatan tambahan dari Jaminan Sosial, pensiun, bunga, dan dividen. Jadi, tarif pajak marjinal Anda mungkin sama dengan sebelum Anda pensiun. Dan, karena Anda mungkin memiliki pengurangan potensial yang lebih sedikit seperti pembayaran bunga siswa atau pembayaran bunga hipotek, dan Anda tidak dapat mengklaim anak Anda sebagai pengurang, penghasilan kena pajak Anda mungkin benar-benar naik.

Jika Anda tidak yakin apakah Anda akan berada di golongan pajak yang lebih rendah pada saat pensiun, Roth IRA adalah cara lain untuk menghindari pajak capital gain. Seperti 401ks dan IRA tradisional, keuntungan atau dividen tidak dikenakan pajak saat berada di akun. Tidak seperti 401ks dan IRA tradisional, di mana kontribusi berasal dari dolar sebelum pajak, kontribusi untuk Roth IRA berasal dari dolar pasca pajak, sehingga distribusi tidak dikenakan pajak.

Bergantung pada penghasilan Anda, membuat kontribusi ke akun pensiun dapat menghasilkan Kredit Saver untuk Anda sekembalinya Anda.

10. Aset Hadiah untuk Anggota Keluarga

Jika Anda tidak ingin membayar 15% atau 20% dalam pajak capital gain, berikan aset yang dihargai kepada seseorang yang tidak harus membayar tarif setinggi-tingginya. IRS memungkinkan pembayar pajak untuk memberi hadiah hingga $ 14.000 per orang (pasangan yang mengajukan bersama dapat memberi hadiah hingga $ 28.000), per tahun tanpa dikenakan pajak hadiah. Itu berarti Anda bisa memberi hadiah saham yang dihargai atau investasi lain kepada anggota keluarga di golongan pajak penghasilan yang lebih rendah. Jika anggota keluarga memilih untuk menjual aset, itu akan dikenakan pajak sesuai tarifnya, bukan milik Anda. Dalam beberapa kasus, pajak capital gain dapat dihindari sepenuhnya.

Ini adalah cara yang bagus untuk memberikan bantuan keuangan atau hadiah kepada anggota keluarga sambil meminimalkan pajak capital gain. Perhatikan, bagaimanapun, bahwa taktik tersebut tidak bekerja dengan baik untuk pemberian hadiah kepada anak-anak atau siswa di bawah usia 24 tahun. Tanggungan ini harus membayar dengan tarif pajak yang sama yang dibayarkan oleh perwalian dan perkebunan jika mereka memiliki pendapatan yang diterima dari sumber apa pun - seperti capital gain atau pendapatan bunga - yang melebihi $ 2.100. Ini disebut "Pajak Kiddie" berarti bahwa setiap manfaat pajak biasanya terbalik jika aset tersebut dijual.

11. Donasi untuk Amal

Jika Anda menyumbangkan aset Anda yang dihargai ke badan amal atau nirlaba yang Anda dukung, Anda akan mendapatkan pengurangan pajak yang bagus bersama tanpa pajak capital gain. Bahkan, Anda dapat menyumbangkan aset yang dihargai dan mengklaim pengurangan pajak untuk nilai pasar wajar saat ini.

Misalnya, Anda membeli 100 saham Apple dengan harga $ 63 dan memutuskan untuk menyumbangkannya untuk amal. Basis Anda adalah $ 6.300. Setelah pemecahan 7-ke-1, misalkan saham bernilai $ 120. Jadi, nilai saham Anda adalah 100 x 7 x $ 120 = $ 84.000. Pengurangan amal Anda adalah $ 84.000, nilai pasar wajar pada tanggal donasi saham. Selain itu, Anda tidak perlu membayar pajak capital gain atas capital gain $ 77.700. Karena organisasi amal bebas pajak, badan amal itu juga tidak perlu membayar pajak capital gain.

Kata terakhir

Pajak capital gain bukan masalah yang hanya mempengaruhi orang kaya. Pembayar pajak biasa dapat dengan mudah menghemat ribuan dolar untuk pajak capital gain dengan menggunakan beberapa strategi ini. Ingatlah bahwa untuk beberapa strategi pajak yang lebih rumit, seperti panen pajak yang hilang atau saham yang dihargai, lebih baik Anda berkonsultasi dengan akuntan pajak untuk memastikan Anda mendapatkan semua detail dengan benar..

Bisakah Anda menyarankan strategi tambahan untuk menghindari pajak capital gain?