Pengurangan Pajak Biaya Investasi - Biaya Mana Yang Dapat Anda Potong?

Artikel ini akan mencakup:

1. Investasi mana yang dapat Anda kurangi.
2. Berapa banyak yang bisa Anda hemat.
3. Ketika deduksi tidak berlaku.

Untuk bantuan dengan masalah lain, lihat Panduan Pajak lengkap kami.

Biaya Investasi yang Dapat Anda Kurangi

Aturan umum untuk mengurangi biaya investasi dapat diringkas secara singkat. Pengurangan biaya harus:

• Biasa dan perlu untuk:
  • menghasilkan atau mengumpulkan pendapatan.
  • mengelola properti yang dimiliki untuk menghasilkan pendapatan.
• Langsung terkait dengan pendapatan atau properti penghasil pendapatan.
• Dikenakan pajak untuk Anda.

Lebih khusus, Anda dapat mengurangi yang berikut:

• Pengacara atau biaya akuntansi untuk menghasilkan atau mengumpulkan penghasilan kena pajak.
• Biaya layanan untuk investasi otomatis dan rencana reinvestasi dividen.
• Pengeluaran kantor, seperti sewa atau bantuan administrasi yang timbul sehubungan dengan investasi Anda atau mengumpulkan penghasilan kena pajak atas investasi Anda.
• Biaya untuk mengganti surat berharga Anda yang hilang, hilang, dicuri, atau dihancurkan.
• Biaya dibayarkan kepada broker, bank atau wali untuk mengumpulkan pendapatan investasi.
• Biaya dibayar untuk nasihat dan nasihat tentang investasi yang menghasilkan pendapatan kena pajak.
• Sewa safe deposit box jika Anda menggunakannya untuk menyimpan saham kena pajak, obligasi atau dokumen terkait investasi lainnya.
• Biaya yang dibayarkan untuk mengatur dan mengelola kepercayaan Anda yang dapat ditarik kembali sepanjang menghasilkan pendapatan kena pajak atau mengelola properti.
• Pengeluaran investasi dari entitas yang lewat seperti reksadana yang tidak ditawarkan kepada publik, korporasi S, atau kemitraan, asalkan pengeluaran terkait dengan penghasilan kena pajak.
• Biaya buletin investasi, majalah, atau langganan situs web ke situs berita pasar saham dan alat penelitian, selama Anda menggunakannya untuk membuat keputusan tentang investasi kena pajak.

Kapan Harus Mengurangi Biaya Investasi

Untuk mengurangi biaya, investasi harus memenuhi aturan umum yang tercantum di atas. Plus, biayanya tidak bisa berlebihan. Untuk meringkas:

1. Karena pengurangnya adalah pengurang lain-lain, bagian dari pengeluaran yang melebihi 2% dari penghasilan bruto Anda yang dapat dikurangkan dapat dikurangkan. Ingat, setiap pengurangan tidak harus melebihi 2% dari AGI. Alih-alih, Anda menambahkan semua potongan lain-lain bersama-sama, potongan seperti biaya bisnis karyawan yang tidak diganti, biaya persiapan pajak, biaya hobi, kerugian kecelakaan atau pencurian, dan biaya hukum tertentu. Kemudian Anda membandingkan total dengan 2% dari AGI Anda. Kelebihan ini dapat dikurangkan. Misalnya, jika semua pengurangan aneka total Anda $ 1.825 dolar, dan 2% dari AGI Anda adalah $ 900, bagian yang dapat dikurangkan adalah $ 1.825 - $ 900 = $ 925. Jadi, meskipun setiap item yang dapat dikurangkan mungkin kurang dari $ 900, Anda masih mendapatkan potongan yang membantu ketika digabungkan.
2. Anda hanya dapat mengurangi biaya untuk investasi yang menghasilkan pendapatan kena pajak. Jika Anda tidak yakin, tanyakan kepada Anda broker, perusahaan manajemen keuangan, atau penasihat keuangan. Beberapa investasi tidak menghasilkan pendapatan kena pajak, seperti obligasi daerah atau reksadana yang hanya membagikan dividen bebas pajak. Pernyataan akhir tahun Anda dari perusahaan pialang Anda harus memecah biaya berdasarkan jenis akun.
3. Jika Anda mengeluarkan biaya untuk investasi yang menghasilkan penghasilan kena pajak dan bebas pajak, Anda hanya dapat mengurangi proporsi biaya yang terkait dengan penghasilan kena pajak. Misalnya, katakanlah Anda menjual obligasi pemerintah kota yang menghasilkan bunga bebas pajak sebesar $ 1.000. Anda juga menjual obligasi lain yang menghasilkan bunga kena pajak $ 2.000. Kami akan menanggung total biaya transaksi $ 90. Penghasilan kena pajak adalah dua pertiga dari total pendapatan, jadi dua pertiga dari biaya $ 90 dapat dikurangkan ($ 60).
4. Pengeluaran investasi yang dapat dikurangkan harus “biasa dan perlu.” IRS mendefinisikan "biasa" sebagai yang umum diterima di industri, dan "perlu" sebagai bermanfaat atau bermanfaat. Jadi biaya yang berlebihan akan dilarang. Jadi, jika Anda mengklaim pengeluaran untuk reksa dana Anda yang beberapa kali lebih mahal daripada biasanya, itu mungkin mengundang pemeriksaan pajak. Demikian pula, IRS mungkin mempertanyakan pengeluaran berlebihan lainnya, seperti membayar kantor dan sekretaris untuk mengelola beberapa saham.

Mengurangi Biaya Kustodian pada 401 (k) atau IRA Tradisional

Kustodian 401 (k) atau akun IRA tradisional sering membebankan biaya kustodian, seperti biaya pemeliharaan tahunan. Biaya-biaya ini paling sering dikurangkan dari uang di akun Anda. Itu bagus karena Anda membayar biaya dengan uang pra-pajak. Tetapi, Anda tidak dapat mengambil biaya sebagai pengurang karena alasan yang sama: dibayar dengan uang sebelum pajak. Beberapa perusahaan manajemen keuangan memungkinkan Anda membayar biaya langsung dari luar akun. Dalam hal ini, Anda membayar dengan uang yang telah dikenakan pajak, sehingga biaya akan dikurangkan. Selain itu, IRS tidak menganggap pembayaran biaya sebagai kontribusi tambahan ke rekening pensiun.

Dalam kasus Roth IRA, uang dalam akun adalah uang setelah pajak, sehingga biaya kustodian yang mungkin dibebankan oleh perusahaan manajemen keuangan dan dikurangkan dari akun dapat dikurangkan.

Biaya Investasi yang Tidak Dapat Anda Kurangi

Ada sejumlah biaya investasi yang tidak memenuhi syarat. Kami telah menyebutkan beberapa dari mereka, tetapi Anda juga tidak dapat mengurangi:

• Biaya transaksi untuk membeli atau menjual saham atau reksa dana. Jika membeli, mereka ditambahkan ke basis biaya saham. Jika menjual, mereka dikurangkan dari hasil penjualan. Dalam kedua kasus tersebut, biaya mengurangi capital gain Anda dan, oleh karena itu, pajak capital gain yang mungkin harus Anda bayar. Anda sudah mendapatkan manfaat pajak karena pengeluaran mengurangi jumlah capital gain Anda, sehingga pengeluaran juga tidak dapat dikurangkan karena Anda akan mendapatkan manfaat pajak kedua untuk biaya yang sama.
• Transportasi atau biaya lain untuk menghadiri rapat pemegang saham.
• Biaya untuk menghadiri seminar atau konvensi yang terkait dengan investasi.
• Bunga atas uang yang Anda pinjam untuk membeli asuransi jiwa premi tunggal atau kontrak anuitas.
• Pengeluaran yang menghasilkan pendapatan bebas pajak.
• Jumlah yang Anda bayarkan sehubungan dengan properti pribadi yang digunakan dalam penjualan pendek.

Lihat Publikasi IRS 550, Biaya Investasi untuk daftar contoh lengkap.

Kata terakhir

Pengeluaran lain-lain Anda harus melebihi 2% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan agar dapat dikurangkan. Karena itu sering merupakan ambang batas yang tinggi, Anda mungkin mengasumsikan pengeluaran Anda tidak dapat dikurangkan, sehingga Anda tidak melacaknya. Namun, ada cukup daftar potensi aneka potongan, jadi mungkin ada baiknya untuk meninjau kembali baris 23 pada Jadwal A untuk melihat apakah sebagian dari pengeluaran Anda dapat dikurangkan.

Untuk bantuan dengan masalah terkait pajak lainnya, lihat Panduan Pajak lengkap kami.