Daftar 14 Pengurangan & Kredit Pajak Pribadi yang Sering Diabaikan untuk Individu

Bahkan IRS mendorong Anda untuk mengambil segala cara yang sah untuk mengurangi kewajiban pajak Anda. Pengurangan dan kredit berikut sering diabaikan. Tinjau mereka untuk memastikan Anda tidak melewatkan apa pun yang memenuhi syarat untuk Anda.

Pengurangan Pajak Terabaikan Teratas

1. Biaya Persiapan Pajak

(Jadwal C, E, atau F)

Anda dulu dapat mengurangi biaya mempersiapkan pajak Anda sebagai pengurang lain-lain pada Jadwal A. Sayangnya, Pajak Pemotongan dan Pekerjaan Act of 2017 (TCJA) menghilangkan sebagian besar pengurangan item lain-lain, termasuk biaya persiapan pajak, sehingga biaya persiapan SPT pribadi Anda tidak lagi dapat dikurangkan.

Namun, Anda masih dapat mengurangi biaya untuk mempersiapkan Jadwal C untuk bisnis kecil, Jadwal E untuk sewa atau royalti, atau Jadwal F untuk pendapatan pertanian pada jadwal tersebut. Anda juga dapat mengurangi biaya perangkat lunak persiapan pajak (TurboTax, Blok H&R, dll), publikasi pajak, atau biaya pengajuan pajak Anda secara elektronik. Jika Anda membayar pajak dengan kartu debit atau kredit, Anda juga dapat mengurangi biaya kenyamanan. Anda harus membagi porsi biaya yang berlaku untuk setiap formulir.

2. Tagihan Hukum Pribadi

(Jadwal C, E, atau F)

Tagihan hukum pribadi adalah pengurang item aneka lainnya yang hilang berkat TCJA, sehingga tidak dapat dikurangkan lagi. Namun, sama seperti pengurangan untuk biaya persiapan pajak, jika semua atau sebagian dari biaya hukum Anda berasal dari bisnis Anda, properti sewaan, atau pertanian, Anda dapat mengurangi biaya-biaya tersebut pada Jadwal C, E, atau F.

3. Biaya Pendidik

(Jadwal 1, Baris 10)

Jika Anda seorang pendidik yang memenuhi syarat, Anda dapat memotong hingga $ 250 dari biaya yang tidak dapat diganti untuk kursus pengembangan profesional, buku, persediaan, peralatan komputer, perangkat lunak atau layanan terkait, peralatan lain, dan bahan pelengkap untuk penggunaan di ruang kelas.

Anda adalah “pendidik yang memenuhi syarat” jika Anda bekerja sebagai guru, instruktur, penasihat, kepala sekolah, atau asisten K-12 selama setidaknya 900 jam di sekolah dasar atau menengah. Jika Anda dan pasangan Anda sama-sama pendidik dan mengajukan bersama, Anda masing-masing dapat mengurangi hingga $ 250 dari pengeluaran Anda sendiri.

Untuk batasan jumlah ini, lihat Topik Pajak 458.

4. Miles Amal

(Jadwal A, Baris 12)

Kebanyakan orang tahu bahwa uang tunai atau barang yang disumbangkan ke badan amal dapat menghasilkan pengurangan pajak jika Anda merinci. Namun banyak yang mengabaikan kenyataan bahwa jarak yang mereka tempuh untuk melakukan pekerjaan amal juga dapat dikurangkan dengan tarif $ 0,14 per mil untuk tahun 2019. Anda juga dapat mengurangi biaya tol dan parkir. Jika Anda menggunakan kendaraan Anda dalam pekerjaan amal Anda, simpan log mil itu dan klaim mereka pada waktu pajak sebagai pengurang terperinci.

5. Kontribusi untuk Pesanan atau Masyarakat Persaudaraan

(Jadwal A, Jalur 10)

Iuran yang dibutuhkan untuk menjadi anggota dalam ordo persaudaraan dan masyarakat tidak dapat dikurangkan. Sumbangan di atas iuran yang diperlukan dapat dikurangkan selama organisasi akan menggunakannya untuk tujuan amal yang berkualitas.

Misalnya, kontribusi ke dana Rumah Sakit Shriners adalah salah satu pengurangnya. Anda dapat mengklaim pengurangan ini hingga 30% dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (Formulir 1040, baris 8b).

6. Kerugian Akibat Pencurian atau Korban

(Jadwal A, Jalur 15)

Wajib Pajak dulu dapat mengurangi kerugian yang disebabkan oleh pencurian, pengrusakan, kebakaran, badai, atau penyebab serupa, serta mobil, kapal, dan kecelakaan lainnya. Berkat TCJA, korban jiwa dan kerugian pencurian hanya dapat dikurangkan jika akibat dari bencana yang dinyatakan secara federal. Ada tiga batasan kerugian yang bisa Anda klaim:

1. Anda hanya dapat mengurangi jumlah yang tidak diganti oleh asuransi.
2. Setiap korban atau kehilangan pencurian yang terpisah harus lebih dari $ 100.
3. Jumlah total semua kerugian (per batasan $ 100 yang disebutkan di atas) harus lebih tinggi dari 10% dari AGI (Formulir 1040, baris 8b).

Untuk mengetahui jumlah pemotongan, Anda harus mengisi Formulir 4684, Korban dan Pencurian. Untuk informasi lebih lanjut, lihat Topik Pajak 515 atau Publikasi 547, Korban, Bencana, dan Pencurian.

7. Kredit Kontribusi Tabungan Pensiun

(Jadwal 3, Baris 4)

Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit yang tidak dapat dikembalikan ini jika Anda berkontribusi pada program pensiun yang memenuhi syarat, seperti paket 401 (k) di tempat kerja atau IRA tradisional atau Roth melalui broker seperti TD Ameritrade. Nilai kredit bisa mencapai $ 1.000 ($ 2.000 jika menikah secara bersama-sama). Kontribusi maksimum yang menjadi dasar kredit adalah $ 2.000 ($ 4.000 jika menikah secara bersama-sama).

Jumlah kredit bervariasi antara 10% dan 50% dari kontribusi Anda, tergantung pada AGI Anda dan status pengarsipan. Lihat Formulir 8880 untuk menentukan faktor persentase Anda dari tabel tanda kurung pendapatan dan status pengarsipan.

Anda tidak dapat mengklaim kredit ini jika AGI Anda di atas jumlah ini:

• Single, Single Pengarsipan Menikah, atau Janda Kualifikasi (er): $ 30.750
• Kepala rumah tangga: $ 46.125
• Pengarsipan Menikah: $ 61.500

Untuk informasi lebih lanjut, lihat Panduan Kredit Kontribusi Pensiun kami.

Kiat pro: Jika Anda memiliki IRA atau 401 (k), Anda akan menginginkannya daftar untuk analisis portofolio gratis dari Blooom. Cukup sambungkan akun Anda, dan Anda akan dengan cepat dapat melihat kinerja Anda, termasuk risiko, diversifikasi, dan biaya yang Anda bayarkan.

8. Kredit Pendidikan

(Jadwal 3, Baris 3)

Banyak orang mengambil kursus di community college, college, atau universitas untuk mempertahankan atau meningkatkan keterampilan. Yang lain menyelesaikan kredit pendidikan berkelanjutan untuk mempertahankan sertifikasi, mengejar hobi atau minat khusus lainnya, atau untuk peningkatan diri. Kadang-kadang, siswa yang tidak dalam program gelar mengabaikan manfaat pajak maksimum $ 2.000 dari Lifetime Learning Credit.

Untuk mengklaim kredit, Anda harus memenuhi tiga persyaratan:

1. Anda harus membayar biaya yang memenuhi syarat untuk pendidikan tinggi.
2. Anda harus membayar biaya itu untuk siswa yang memenuhi syarat.
3. Siswa yang memenuhi syarat harus Anda, pasangan Anda, atau tanggungan yang Anda klaim pada pengembalian pajak Anda.

Menurut Publikasi IRS 970, pengeluaran yang memenuhi syarat adalah “uang sekolah dan biaya terkait lainnya yang diperlukan untuk pendaftaran dalam kursus di lembaga pendidikan yang memenuhi syarat. Kursus harus menjadi bagian dari program gelar postsecondary atau diambil oleh siswa untuk memperoleh atau meningkatkan keterampilan kerja. " Jadi kursus-kursus yang berhubungan dengan hobi dan peningkatan diri itu bukan biaya kualifikasi kecuali mereka juga terkait pekerjaan.

Anda harus mengurangi dari biaya pendidikan Anda dengan bantuan pendidikan bebas pajak - seperti beasiswa, hibah, bantuan yang disediakan majikan, atau tunjangan pendidikan veteran - yang Anda terima.

Kreditnya adalah 20% dari $ 10.000 pertama dalam biaya pendidikan yang memenuhi syarat. Anda dapat mengklaimnya di Formulir 8863.

Anda akan menggunakan formulir yang sama untuk mengklaim Kredit Peluang Amerika. Kredit Peluang Amerika adalah kredit pendidikan yang paling terkenal. Ini adalah kredit pajak hingga $ 2.500 untuk biaya kuliah, biaya, dan materi kursus - belum tentu dibeli dari lembaga pendidikan. Hingga 40% dari jumlah itu, atau $ 1.000, dapat dikembalikan. Kredit didasarkan pada biaya kualifikasi maksimum $ 4.000 dan dihitung sebagai 100% dari $ 2.000 pertama dan 25% dari $ 2.000 berikutnya. Hingga $ 1.000 dapat dikembalikan, bahkan jika Anda tidak memiliki kewajiban pajak.

Tiga hal yang perlu diingat:

1. Kredit Peluang Amerika hanya berlaku untuk empat tahun pertama studi pasca-sarjana sarjana.
2. Anda tidak dapat mengklaim lebih dari satu kredit pendidikan untuk siswa yang sama di tahun yang sama. Anda juga tidak dapat mengklaim Pengurangan Biaya Kuliah dan di tahun yang sama Anda mengklaim kredit pendidikan.
3. Anda tidak dapat mengklaim kredit pendidikan jika status pengarsipan Anda sudah menikah pengarsipan terpisah.

9. Pajak Properti pada Timeshare

(Jadwal A, Jalur 5b)

Anda dapat mengurangi pajak properti yang Anda bayar di timeshare sebagai pengurang item. Pajak-pajak ini sudah termasuk dalam biaya pemeliharaan tahunan Anda dan dapat dinyatakan secara terpisah dalam pernyataan. Jika Anda menjual rumah atau timeshare, pajak properti yang dibayarkan harus dicatat pada pernyataan penyelesaian.

Tetapi berhati-hatilah untuk memeriksa apakah pembeli mengganti pajak properti. Jika Anda menerima 1099-S, jumlah yang diganti muncul di Kotak 6.

10. Pajak Penghasilan Negara Tahun Terakhir

(Jadwal A, Jalur 5)

Jika Anda berutang pajak negara pada 2018 dan membayarnya pada 2019, kurangi sebagai pengurang terperinci pada Jadwal A pada pengembalian pajak 2019 Anda.

Alih-alih mengurangi pajak pendapatan negara, Anda dapat memilih untuk mengurangi pajak penjualan umum negara. Anda dapat mengurangi pajak penjualan aktual Anda jika Anda menyimpan semua kwitansi Anda, atau Anda dapat menggunakan lembar kerja dan tabel pajak penjualan negara bagian dan lokal dalam Petunjuk untuk Jadwal A.

Jika Anda memilih opsi ini, Anda juga dapat memasukkan pajak penjualan untuk barang-barang tiket besar, seperti kendaraan, kapal, pesawat terbang, atau material untuk renovasi jika faktur mencantumkan pajak penjualan secara terpisah. Pajak penjualan umum tergantung pada ukuran keluarga Anda, AGI Anda, dan negara bagian tempat Anda tinggal.

11. Hukuman atas Penarikan Awal Tabungan

(Jadwal 1, Baris 17)

Jika Anda menguangkan CD, misalnya, sebelum tanggal jatuh tempo, bank mungkin telah mengenakan penalti. Hukuman ini biasanya muncul di Kotak 2 Formulir 1099-INT. Anda dapat mengurangi penalti sebagai penyesuaian penghasilan, yang menurunkan AGI Anda. Anda mungkin juga menemukan penalti penarikan awal di Kotak 3 pada Formulir 1099-OID jika Anda menerimanya.

12. Medicare B dan D Premi

(Jadwal A, Baris 1)

Jika Anda merinci pengurangan, Anda dapat mengurangi premi untuk Medicare Bagian B dan D sebagai biaya medis. Juga, jika Anda tidak berhak atas tunjangan Jaminan Sosial, Anda dapat mengurangi premi yang Anda bayarkan secara sukarela untuk pertanggungan Medicare Bagian A. Anda hanya akan mendapat manfaat dari pengurangan ini jika total biaya medis Anda lebih dari 7,5% dari AGI Anda.

13. Peralatan dan Pompa Menyusui

(Jadwal A, Baris 1)

Menurut Petunjuk untuk Jadwal A, biaya pompa payudara dan persediaan yang membantu laktasi adalah biaya medis yang dapat dikurangkan. Karena perangkat dan persediaan ini bisa mahal, menambahkannya ke pengeluaran medis Anda dapat membantu Anda melebihi batas pengurangan medis 7,5%.

14. Kredit untuk Lansia atau Penyandang Cacat

(Jadwal 3, Baris 6)

Jika Anda berusia 65 tahun atau lebih pada akhir tahun pajak, atau Anda pensiun karena cacat tetap dan total dan Anda menerima penghasilan cacat pajak, Anda mungkin memenuhi syarat untuk kredit ini. Jumlah kredit berkisar dari $ 3.750 dan $ 7.500. Untuk menghitung dan mengklaim kredit, lengkapi Jadwal R.

Ini adalah kredit yang tidak dapat dikembalikan, yang berarti dapat mengurangi kewajiban pajak Anda menjadi nol, tetapi Anda tidak akan menerima pengembalian melebihi dan di atas pajak yang Anda bayar untuk tahun tersebut..

Batas penghasilan yang memenuhi syarat untuk kredit ini adalah:

• Lajang, Kepala Rumah Tangga, atau Janda Kualifikasi (er): AGI sebesar $ 17.500 atau $ 5.000 Jaminan Sosial dan pensiun
• Pengarsipan Menikah Dengan Satu Pasangan Layak: AGI dari $ 20.000 atau $ 5.000 Jaminan Sosial dan pensiun
• Pengarsipan Menikah Dengan Kedua Pasangan Layak: AGI sebesar $ 25.000 atau $ 7.500 Jaminan Sosial dan pensiun yang tidak dapat dibatalkan
• Married Filing Separate dan Living Apart: AGI sebesar $ 12.500 atau $ 3.750 Jaminan Sosial dan pensiun

Kata terakhir

Tampaknya rumit untuk melacak semua pengurangan dan kredit ini karena ada begitu banyak kualifikasi. Tetapi mereka dapat menambahkan hingga penghematan yang cukup besar dan membantu mengurangi penghasilan kena pajak Anda dan keseluruhan beban pajak. Menyimpan satu set file di atas kertas atau secara elektronik untuk mencatat pengeluaran yang memenuhi syarat saat terjadi dapat membantu menyederhanakan proses pada waktu pajak. Dengan menggunakan perangkat lunak persiapan pajak online dari perusahaan seperti TurboTax, Anda akan memiliki pemahaman yang lebih baik tentang berbagai pengurangan dan kredit yang dapat Anda klaim.

Untuk bantuan dengan masalah lain, lihat Panduan Pajak lengkap kami.

Kredit dan pengurangan manakah yang Anda manfaatkan? Apakah ada yang tidak Anda sadari berhak Anda terima?