Bagaimana Berbagai Jenis Hutang Diperlakukan dalam Kebangkrutan

Selain itu, beberapa hutang dapat dimodifikasi sehingga Anda dapat membayar pembayaran dan mempertahankan properti yang dilampirkan utang, seperti mobil atau rumah. Bagaimana hutang Anda akan diperlakukan selama kebangkrutan akan menunjukkan apa yang harus Anda dapatkan dari mengajukannya.

Utang Prioritas

Sementara sebagian besar hutang dapat dimasukkan ke dalam petisi kebangkrutan, ada beberapa yang sebenarnya tidak akan habis. Ini disebut sebagai "utang prioritas" karena mereka mengambil prioritas di atas utang lainnya. Saat mengajukan Bab 7 kebangkrutan, debtholders prioritas akan menjadi yang pertama menerima hasil dari penjualan aset Anda, dan utang ini tidak dapat dilepaskan bahkan jika Anda tidak memiliki aset yang dapat digunakan untuk membayarnya. Ketika mengajukan kebangkrutan Bab 13, harus ada ketentuan dalam rencana pembayaran untuk ini harus dibayar penuh.

Utang prioritas meliputi:

Hipotek, pinjaman mobil, atau utang aman lainnya. “Utang terjamin” berarti bahwa pinjaman tersebut dijamin dengan aset, seperti mobil atau rumah, yang dapat diambil alih jika Anda tidak melakukan pembayaran. Dalam sebagian besar Bab 13 kebangkrutan, pinjaman-pinjaman ini direstrukturisasi sehingga pembayaran dan penalti yang terjawab dimasukkan dalam rencana pembayaran. Dalam Bab 7 kebangkrutan, Anda mungkin dapat mempertahankan pinjaman dan aset dasar jika Anda dapat membayar pembayaran yang terlewat dan terus melakukan pembayaran rutin setelah kebangkrutan Anda selesai..
Denda, penalti, atau biaya yang dibayarkan ke unit pemerintah mana pun. Sebagai contoh, denda pajak, denda karena tilang yang dipercepat, dan biaya registrasi kendaraan tidak akan diberhentikan dalam kebangkrutan.
Sebagian besar pinjaman siswa yang dijamin atau didanai oleh pemerintah. Pinjaman pelajar yang langsung disediakan oleh pemerintah atau lembaga yang berafiliasi dengan pemerintah, seperti Sallie Mae, tidak dapat dikeluarkan kecuali Anda dapat menunjukkan bahwa membayarnya akan menyebabkan Anda “kesulitan yang tidak semestinya.” Namun, ini adalah standar yang sangat sulit untuk dipenuhi. Yang mengatakan, sebagian besar penyedia memiliki program kesulitan yang menurunkan pembayaran Anda atau memperpanjang jangka waktu pinjaman Anda. Selain itu, karena banyak pinjaman siswa “swasta” memiliki semacam jaminan pemerintah, sebagian besar pinjaman siswa tidak dapat dilepaskan.
Pembayaran kelebihan manfaat. Misalnya, jika Anda menerima tunjangan pengangguran, tetapi dikirim terlalu banyak uang, Anda mungkin diharuskan membayar kelebihannya. Namun, jika Anda tidak dapat membayar, itu menjadi hutang yang tidak dapat dilepaskan.
Pinjaman dari program 401k atau program pensiun lainnya yang diuntungkan pajak. Pengadilan kebangkrutan tidak melepaskan utang yang harus Anda bayar kepada diri sendiri. Karena ini persis seperti pinjaman program pensiun, itu tidak akan dimaafkan jika Anda mengajukan Bab 7, dan itu harus menjadi bagian dari rencana pembayaran Anda jika Anda mengajukan Bab 13.
Hutang yang terkait dengan “cedera yang disengaja dan berbahaya terhadap orang atau properti.” Jika pengadilan telah memerintahkan Anda untuk membayar ganti rugi atas cedera yang disengaja kepada seseorang atau properti mereka - termasuk kerusakan yang terjadi saat mengemudi di bawah pengaruh - mengajukan kebangkrutan tidak akan menghapus atau mengurangi hutang ini. Namun, jika Anda mengajukan Bab 13, Anda mungkin dapat merestrukturisasi hutang ini, tetapi Anda masih tidak akan bisa menghilangkannya.
Tunjangan, dukungan pasangan, atau hutang tunjangan anak. Utang ini tidak dapat dimasukkan dalam Bab 7 kebangkrutan sama sekali. Namun, mereka dapat dimasukkan dalam Bab 13 kebangkrutan, selama mereka menjadi bagian dari rencana pembayaran dengan ketentuan bahwa pembayaran yang terlambat akan dipenuhi secara penuh dan pembayaran saat ini akan dilanjutkan.
Pajak yang Anda bayar ke pemerintah lokal, negara bagian, atau federal. Liabilitas pajak saat ini, utang pajak masa lalu dari tahun-tahun sebelumnya, dan segala biaya atau penalti, ditambah jenis pajak lainnya, seperti pajak gaji, dianggap sebagai utang prioritas dan sebagian besar tidak dapat dimaafkan dalam kebangkrutan. Jika Anda tidak dapat membayar tagihan pajak saat ini atau baru-baru ini, berurusan dengan IRS secara terpisah, di luar pengadilan kebangkrutan, karena mereka menawarkan rencana kesulitan dan bahkan memaafkan hutang dalam keadaan ekstrim. Konon, hutang pajak penghasilan bertahun-tahun terkadang bisa dimaafkan melalui kebangkrutan. Ini dibahas lebih lanjut di bawah ini.

Kapan Anda Dapat Membebaskan Utang Pajak?

Untuk melepaskan hutang pajak, semua kondisi berikut ini harus dipenuhi.

Utang harus dari pajak penghasilan saja, dan tidak termasuk biaya, denda, atau pajak lainnya, seperti gaji atau pajak penjualan.
Anda tidak mengajukan pengembalian pajak yang curang atau dengan sengaja menghindari membayar pajak (mis. Penipuan penghindaran pajak).
Utang pajak penghasilan setidaknya berusia tiga tahun. Jika Anda memiliki lebih banyak hutang pajak penghasilan saat ini, Anda biasanya dapat menyusun rencana pembayaran atau penawaran yang berkompromi dengan IRS secara langsung. Tetapi Anda tidak dapat memasukkan utang pajak penghasilan baru-baru ini dalam kebangkrutan.
Anda mengajukan SPT yang menghasilkan tagihan pajak penghasilan tepat waktu dan setidaknya dua tahun lalu. Anda tidak dapat menunggu beberapa tahun untuk mengajukan pajak, kemudian mengajukan beberapa tahun sekaligus untuk menyatakan kebangkrutan dan menghindari membayar tagihan pajak yang besar.
Anda harus berutang pajak ini selama setidaknya 240 hari sebelum mengajukan permohonan kebangkrutan Anda.

Perlu diketahui, IRS dapat menempatkan hak gadai atas properti Anda untuk hutang pajak yang belum dibayar, yang tidak dapat dihapuskan dalam kebangkrutan bahkan jika hutang pajak itu sendiri memenuhi persyaratan ini dan diampuni. Dengan kata lain, begitu kebangkrutan Anda berakhir, hak gadai akan tetap berlaku.

Kredit Rumah dan Auto Terbalik

Anda dianggap terbalik dengan pinjaman jika Anda memiliki mobil, rumah, atau aset lain yang nilainya lebih rendah dari jumlah utang Anda. Ini akan menjadi kasus jika Anda membeli mobil seharga $ 10.000, tetapi mobil saat ini bernilai $ 7.000 dan Anda masih berutang $ 8.000 (mis. Pinjaman mobil terbalik).

Namun, dalam kebangkrutan Bab 13, Anda dapat memenuhi syarat untuk apa yang disebut sebagai modifikasi "cram-down", di mana pinjaman dikurangi sedemikian rupa sehingga saldo dan nilai aset saat ini cocok. Ini menghasilkan pembayaran bulanan yang lebih kecil atau jangka waktu pinjaman yang lebih pendek.

Dalam contoh ini, saldo pinjaman akan dikurangi menjadi $ 7.000, atau nilai mobil saat ini. Namun, ada batasan untuk apa Anda dapat menggunakan modifikasi cram-down. Misalnya, Anda tidak dapat menggunakannya pada pinjaman mobil ketika Anda membeli mobil dalam waktu 30 bulan sejak pengajuan kebangkrutan Anda atau pada pinjaman untuk properti pribadi lainnya yang dibeli dalam waktu 12 bulan sejak pengajuan kebangkrutan Anda.

Jika kreditor dapat memulihkan lebih banyak melalui modifikasi ini daripada repossession atau penyitaan, mereka lebih mungkin menerimanya. Yang mengatakan, Anda hanya dapat melakukan modifikasi cram-down jika Anda mengajukan Bab 13 bukannya kebangkrutan Bab 7.

Menegaskan Kembali Hutang dalam Bab 7 Kebangkrutan

Karena Bab 7 kebangkrutan mengharuskan Anda menjual aset Anda untuk melunasi utang Anda, Anda mungkin ingin menyimpan utang tertentu untuk menjaga agar aset tetap melekat padanya. Misalnya, jika Anda dapat membayar pembayaran hipotek yang terlewat dan melanjutkan pembayaran bulanan begitu utang Anda yang lain telah dilunasi, Anda mungkin dapat "menegaskan kembali" hipotek Anda.

Menegaskan kembali utang berarti bahwa, dengan izin pemberi pinjaman, utang itu akan disisihkan selama kebangkrutan dan tidak akan habis. Sebagai imbalan untuk terus melakukan pembayaran sesuai kesepakatan, Anda dapat mempertahankan kepemilikan aset - rumah Anda dalam contoh ini.

Beberapa pemberi pinjaman cukup bersedia untuk melakukan ini karena kemungkinan Anda akan berada dalam posisi yang lebih baik untuk melakukan pembayaran setelah hutang Anda yang lain habis. Selain itu, jika rumah Anda hampir atau sudah dalam penyitaan, pengajuan kebangkrutan untuk sementara waktu akan menghentikan proses melalui "tinggal otomatis."

Juga umum untuk menegaskan kembali pinjaman otomatis karena ini menguntungkan baik debitur maupun pemberi pinjaman. Debitur dapat menjaga mobil mereka dan pemberi pinjaman menghindari harus mengambil kembali dan menjual mobil untuk apa yang mungkin lebih sedikit uang daripada nilai pinjaman.

Kata terakhir

Meskipun ada banyak jenis utang yang pada akhirnya tidak akan dimasukkan ke dalam kebangkrutan Anda, masih disarankan untuk mencantumkan semua utang Anda saat pertama kali mengajukan, bahkan yang Anda ingin terus membayar. Dengan cara ini, Anda dapat bekerja sama dengan wali amanat kebangkrutan yang utangnya bisa dan tidak bisa Anda masukkan. Selain itu, karena kebangkrutan sering berlangsung secara berbeda di negara bagian yang berbeda, yang terbaik adalah menyelesaikan kursus konseling kredit sebelum mengajukan untuk menentukan bagaimana hutang Anda akan diperlakukan dan tindakan terbaik untuk mengejar.