Mengarsipkan Pajak untuk Anak-Anak Apakah Anak Saya Harus Mengajukan Pajak?

Sebagai tanggungan, anak-anak Anda menghadapi peraturan berbeda untuk menentukan apakah mereka perlu mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal. Namun, tidak seperti pembayar pajak dewasa, anak-anak memiliki fleksibilitas dalam memilih cara melaporkan pendapatan mereka.

Inilah poin-poin penting yang perlu Anda ketahui ketika membantu anak-anak Anda mengajukan pajak.

Pedoman Pengarsipan Pajak untuk Tanggungan

Wajib pajak biasanya menganggap tanggungan dalam hal anak-anak, tetapi Anda masih dapat mengklaim anak sebagai tanggungan bahkan setelah mereka berusia 18 tahun, selama mereka memenuhi aturan lain untuk ketergantungan. Karena itu, aturan di bawah ini berlaku untuk siapa pun yang dapat Anda klaim sebagai tanggungan yang berusia di bawah 65 dan tidak buta.

Ingatlah bahwa tidak ada batasan usia yang lebih rendah. Jika bayi Anda menerima hadiah saham dividen atau reksa dana, Anda mungkin harus mulai berpikir tentang mengajukan pengembalian pajak atas nama mereka lebih cepat daripada yang Anda pikirkan.

Langkah pertama dalam proses membantu anak-anak Anda mengajukan pajak adalah menentukan apa yang mereka layak dapatkan. Untuk melakukan ini, Anda memerlukan W-2s atau dokumen pajak lainnya yang merinci penghasilan kena pajak mereka. Setelah Anda memiliki dokumen ini, pertimbangkan yang berikut ini.

Kiat Pro: Jika Anda tidak yakin apakah anak Anda perlu mengajukan pengembalian pajak, bicarakan dengan petugas pajak yang berkualifikasi di perusahaan seperti Blok H&R. Mereka siap menjawab semua pertanyaan pajak Anda.

1. Pendapatan vs. Pendapatan Diterima Dimuka

IRS memiliki dua kategori pendapatan:

• Penghasilan yang diperoleh. Ini mengacu pada upah, tip, gaji, biaya profesional, atau komisi yang diperoleh anak Anda dari melakukan pekerjaan yang sebenarnya.
• Pendapatan Diterima Dimuka. Ini adalah penghasilan lain yang tidak secara langsung bekerja untuk anak Anda, seperti dividen, bunga, atau capital gain. Jika seorang anak memiliki dana perwalian, distribusi dari dana perwalian dihitung sebagai pendapatan yang tidak diterima kecuali jika anak tersebut memiliki perwalian cacat, dalam hal ini distribusi dianggap sebagai penghasilan yang diperoleh.

Mengetahui di mana penghasilan anak-anak Anda jatuh sangat penting untuk menentukan apakah mereka diharuskan untuk melaporkan pajak.

2. Pedoman Penghasilan

Sekarang setelah Anda tahu bagaimana IRS menentukan pendapatan anak, Anda dapat menentukan apakah anak Anda wajib mengajukan pengembalian. Untuk tahun pajak 2019, anak Anda harus melaporkan pajak jika salah satu dari situasi ini berlaku:

• Mereka hanya mendapatkan penghasilan, yang lebih besar dari $ 12.200.
• Mereka hanya memiliki pendapatan diterima di muka, yang lebih besar dari $ 1.100.
• Mereka memiliki pendapatan dan pendapatan yang ditangguhkan, yang melebihi lebih besar dari $ 1.100 atau penghasilan yang diperoleh (hingga $ 11.850) ditambah $ 350.

Sebagai contoh, katakanlah anak Anda menerima $ 5.750 dari pekerjaan musim panas dan $ 200 dari pendapatan dividen dari investasi. Dalam hal ini, anak Anda tidak perlu mengajukan pengembalian pajak karena penghasilan yang mereka peroleh $ 5.750 kurang dari $ 12.200, dan penghasilan gabungan mereka yang diterima dan diterima di muka sebesar $ 5.950 ($ 5.750 + $ 200) lebih kecil dari pendapatan yang diperoleh ditambah $ 350.

Demikian juga, jika anak Anda menerima $ 300 dari mengasuh anak dan $ 200 dari pendapatan dividen, mereka tidak perlu mengajukan pengembalian pajak karena $ 300 ditambah $ 200 adalah $ 500, yang kurang dari $ 1.100.

Dengan kata lain, jika anak Anda hanya menghasilkan uang dari bekerja, bilah untuk dikenakan pajak sedikit lebih tinggi daripada jika semua yang mereka lakukan hanyalah cek dividen tunai..

3. Saat Mengarsipkan Sepadan

Hanya karena anak-anak mungkin tidak harus melaporkan pajak, bukan berarti tidak akan bermanfaat bagi mereka untuk melakukannya. Jika anak Anda memiliki pekerjaan yang memotong pajak pendapatan federal, mereka mungkin bisa mendapatkan setidaknya sebagian dari uang itu kembali dengan mengajukan pengembalian pajak.

Anak Anda juga dapat memperoleh manfaat dari mengajukan pengembalian jika mereka memenuhi syarat untuk kredit pajak yang dapat dikembalikan, seperti Kredit Pajak Penghasilan atau Kredit Pajak Peluang Amerika. Ingat, jika mereka tidak mengajukan pengembalian pajak, mereka tidak bisa mendapatkan pengembalian uang.

4. Keadaan Khusus

Ada beberapa keadaan khusus di mana anak Anda harus mengajukan pengembalian pajak meskipun mereka tidak memiliki banyak penghasilan. Ini adalah skenario yang paling umum:

• Mereka berutang pajak Jaminan Sosial atau Medicare untuk tip yang tidak dilaporkan kepada majikan mereka atas upah yang diterima dari majikan yang tidak menahan pajak-pajak tersebut.
• Mereka berutang pajak tambahan untuk penarikan yang tidak memenuhi syarat dari rekening tabungan kesehatan atau penarikan awal dari rekening pensiun.
• Mereka mendapatkan $ 108,28 atau lebih dalam upah dari gereja atau organisasi keagamaan lain yang tidak menahan Jaminan Sosial atau Medicare.
• Mereka mendapat untung $ 400 atau lebih dari wirausaha.

Jika Anda telah menghitung angka-angkanya dan menentukan bahwa akan menjadi kepentingan terbaik anak Anda untuk mengajukan pengembalian pajak, langkah selanjutnya adalah mencari tahu berapa banyak yang dapat mereka klaim untuk pengurangan standar..

Pengurangan Standar untuk Tanggungan

Ketika Anda mengajukan pengembalian pajak, Anda harus memilih antara mengklaim pengurangan standar atau pengurangan rincian, metode mana saja yang memberi Anda manfaat pajak yang lebih baik. Karena sebagian besar anak-anak tidak memiliki potongan umum seperti bunga hipotek rumah, pajak negara bagian dan lokal, dan potongan amal, anak Anda mungkin akan mengklaim pengurangan standar.

Pengurangan standar yang tersedia untuk dependen adalah lebih besar dari yang berikut:

• $ 1.100
• Penghasilan anak yang diperoleh ditambah $ 350 (tidak melebihi jumlah pengurangan standar reguler, yaitu $ 12.200 untuk 2019)

Ukuran pemotongan ini berarti bahwa sebagian besar anak tidak perlu membayar pajak. Jika anak Anda dipotong pajak pendapatan federal dan memperoleh kurang dari jumlah pengurangan standar reguler, mereka akan mendapatkan semuanya kembali.

Siapa yang bisa mengajukan pengembalian?

Menariknya, tidak ada pedoman usia resmi yang menentukan siapa yang dapat menandatangani dan mengajukan pengembalian pajak. Jika anak Anda dapat memahami instruksi dan mengisi kembali, maka Anda dapat meminta mereka mempersiapkan dan menandatangani sendiri pengembalian. Mereka akan mengajukan menggunakan Formulir 1040 yang sama yang Anda gunakan untuk mengajukan pengembalian, sehingga Anda harus dapat membantu mereka. Ini bisa menjadi peluang bagus untuk mengajar anak Anda tentang pengelolaan uang dan proses pengajuan pajak.

Ingatlah bahwa anak Anda bertanggung jawab atas segala hukuman yang mungkin terjadi akibat pengembalian yang mereka penuhi. Tanggung jawab hukum ini dapat menjadi masalah jika IRS menemukan masalah dengan pengembalian. IRS bahkan dapat menolak untuk membocorkan informasi atau mendiskusikan masalah apa pun dengan Anda jika nama Anda tidak ditandatangani atau dicatat sebagai pihak ketiga yang ditunjuk pada formulir tersebut..

Untungnya, jika anak Anda terlalu muda untuk menangani tanggung jawab semacam ini, orang tua atau wali dapat mengisi dan menandatangani formulir untuk mereka. Cukup tandatangani nama anak Anda, lalu tambahkan "Dengan (nama Anda), orang tua (atau wali) untuk anak kecil."

Masalah & Audit

Apakah IRS benar-benar akan mengaudit anak? Ya, tapi jangan khawatir bayi Anda yang baru lahir akan dibawa ke pengadilan. Jika orang tua atau wali menandatangani pengembalian, orang tua atau wali diizinkan untuk berurusan dengan IRS jika ada masalah yang muncul atau jika pengembalian pajak anak diaudit..

Seperti disebutkan di atas, jika anak Anda menandatangani kepulangannya, itu bisa menjadi sedikit rumit. Orang tua dapat memberikan informasi kepada IRS dalam situasi ini, tetapi mereka tidak dapat melakukan hal lain dengan pengembalian kecuali jika anak menuliskannya sebagai pihak ketiga yang ditunjuk yang memiliki izin untuk mendiskusikan pengembalian dengan IRS. Penunjukan ini tidak memungkinkan orang tua untuk menerima pengembalian uang anak mereka atau menyetujui kewajiban pajak lebih lanjut; ini hanya cara aman bagi orang tua untuk tetap terlibat sambil tetap menghormati kebebasan anak untuk mengajukan sendiri.

Jika anak Anda tidak menyebut Anda sebagai pihak ketiga yang ditunjuk pada saat pengembalian, Anda masih bisa meminta IRS untuk berkomunikasi dengan Anda. Anda harus meminta anak Anda menandatangani Formulir 2848 dan mengirimkannya ke IRS.

Yang mengatakan, jika Anda menerima pemberitahuan dari IRS tentang pengembalian pajak anak Anda, Anda harus segera menghubungi IRS untuk mengungkapkan bahwa pengembalian itu milik anak kecil. IRS akan memberi tahu Anda cara melanjutkan.

Melaporkan Penghasilan yang Belum Diterima Anak atas Pengembalian Anda

Jika anak Anda menerima bunga dan dividen kurang dari $ 11.000 atau kurang selama tahun pajak, Anda dapat memilih untuk melaporkan penghasilan mereka atas pengembalian pajak Anda daripada mengajukan pengembalian terpisah untuk anak Anda. Ini dapat menghemat waktu dan uang untuk keluarga di mana anak-anak memiliki investasi yang menghasilkan pendapatan. Untuk melakukan pemilihan ini, laporkan penghasilan anak pada Formulir 8814 dan sertakan dengan Formulir 1040 Anda.

Ingatlah hal-hal berikut:

• Pemilihan ini hanya berlaku jika anak Anda memiliki pendapatan yang belum diterima. Anda tidak dapat melaporkan pendapatan mereka saat Anda kembali.
• Anak Anda harus a) 19 atau lebih muda, atau b) 24 atau lebih muda dan seorang siswa penuh waktu.

Pajak Kiddie

Ada satu jebakan potensial lainnya yang perlu diperhatikan jika anak-anak Anda memiliki pendapatan yang belum dibayar. Pajak Kiddie adalah aturan yang dirancang untuk mencegah orang tua menghindari pajak dengan mengalihkan investasi yang menghasilkan pendapatan kepada anak-anak mereka, yang mungkin akan membayar tarif pajak yang lebih rendah daripada orang tua mereka.

Di bawah Pajak Kiddie, pajak atas penghasilan anak yang belum dibayar dihitung dengan menggunakan tanda kurung pajak yang tersedia untuk perwalian dan perkebunan. Untuk 2019, suku bunga dan keuntungan modal jangka pendek adalah:

• Penghasilan Hingga $ 2.600: 10% dari penghasilan kena pajak
• Penghasilan $ 2.601 hingga $ 9.300: $ 260 ditambah 24% dari jumlah lebih dari $ 2.600
• Penghasilan dari $ 9.301 hingga $ 12.750: $ 1.868 ditambah 35% dari jumlah lebih dari $ 9.300
• Penghasilan Lebih Dari $ 12,751: $ 3.075.50 ditambah 37% dari jumlah lebih dari $ 12.750

Untuk keuntungan modal jangka panjang dan dividen yang memenuhi syarat, kursnya adalah:

• Penghasilan Hingga $ 2.650: 0%
• Penghasilan $ 2.651 hingga $ 12.950: 15%
• Penghasilan Lebih Dari $ 12.950: 20%

Pajak Kiddie berlaku jika semua persyaratan berikut dipenuhi selama tahun pajak:

• Anak itu tidak mengajukan pengembalian bersama dengan pasangannya.
• Salah satu dari orang tua anak tersebut masih hidup pada akhir tahun.
• Penghasilan yang belum diterima anak untuk tahun ini lebih besar dari batas pengajuan pajak $ 2.200.
• Anak tersebut a) berusia di bawah 19 tahun pada akhir tahun pajak, atau b) siswa penuh waktu di bawah usia 24 tahun yang tidak memberikan lebih dari setengah dari dukungan mereka sendiri.

Jika anak Anda memenuhi semua persyaratan yang tercantum di atas, mereka - atau Anda, jika Anda melaporkan penghasilan mereka atas pengembalian Anda - harus mengajukan Formulir 8615 dengan pengembalian pajak mereka.

Kata terakhir

Pengajuan pajak merupakan tonggak penting bagi anak-anak. Jika Anda sudah cukup tua untuk mempelajari dan memahami prosesnya, cobalah untuk melibatkan mereka dan mulailah dengan langkah yang benar untuk menjadi warga negara yang bertanggung jawab dan membayar pajak.

Hari ini, janji pengembalian pajak mungkin menjadi motivasi utama anak Anda untuk mengajukan pengembalian pajak. Tetapi mereka pasti akan menghargai pengenalan awal pada proses rumit untuk memenuhi kewajiban pajak mereka di kemudian hari.

Apakah anak Anda menerima penghasilan yang cukup untuk mengajukan pengembalian pajak tahun ini? Apakah Anda akan menyiapkan dan mengajukan pengembalian untuk mereka atau membiarkan mereka mengajukan sendiri melalui Perangkat lunak persiapan pajak H&R Block gratis?