Cara Menghitung Pajak Penghasilan Federal - Tabel Tarif & Kurung Pajak

Kode Pajak A.S. didasarkan pada sistem pajak progresif. Pada dasarnya, ini berarti setiap orang membayar persentase dari pendapatan mereka kepada pemerintah federal, tetapi orang-orang berpenghasilan tinggi membayar persentase lebih tinggi daripada mereka yang berpenghasilan lebih rendah. Secara teori, sistem ini mendistribusikan beban pajak lebih berat kepada mereka yang memiliki lebih banyak dan dengan demikian lebih mampu berkontribusi. Demikian juga, itu mengalihkan beban dari mereka yang tidak mampu membayar banyak.

Seiring waktu, pengurangan pajak, kredit, dan celah telah memodifikasi dan mempersulit undang-undang perpajakan kita. Namun, dasar-dasarnya tidak terlalu rumit. Sistem pajak penghasilan A.S. menggunakan serangkaian tarif pajak "bertahap" yang relatif sederhana untuk menentukan jumlah utang Anda.

Berapa Banyak Anda Dikenakan Pajak

Total pajak yang terhutang didasarkan pada penghasilan kotor Anda yang disesuaikan (AGI). Ketika Anda mengisi Formulir 1040 dan jadwal terlampir, Anda memasukkan semua penghasilan Anda dari berbagai kategori, seperti upah, bunga dan dividen, dan pendapatan bisnis. Kemudian, Anda mengambil berbagai potongan di atas garis, seperti berkontribusi untuk IRA atau membayar bunga pinjaman siswa. Pengurangan ini mengurangi penghasilan kotor Anda untuk sampai di AGI Anda.

AGI Anda digunakan untuk menentukan kelayakan Anda untuk keringanan pajak tertentu, tetapi itu bukan penghasilan kena pajak Anda. Dari AGI, Anda mengurangi baik pengurangan standar atau pengurangan terperinci untuk sampai pada penghasilan kena pajak Anda.

Berapa Banyak Anda Berutang

Setelah Anda mengetahui penghasilan kena pajak Anda, Anda dapat menentukan berapa banyak Anda berutang dengan menggunakan tabel pajak yang termasuk dalam Formulir 1040 Instruksi. Meskipun tabel ini terlihat rumit pada pandangan pertama, mereka sebenarnya cukup mudah. Anda cukup mencari penghasilan Anda, menemukan kolom dengan status pengarsipan Anda (lajang, pengarsipan menikah bersama, pengarsipan menikah secara terpisah, atau kepala rumah tangga), dan persimpangan dari kedua angka tersebut adalah pajak Anda.

Demi kesederhanaan, daftar pajak daftar pendapatan dalam potongan $ 50. Tabel hanya naik hingga $ 99.999, jadi jika penghasilan Anda $ 100.000 atau lebih tinggi, Anda harus menggunakan lembar kerja terpisah (ditemukan di halaman 74 dari Instruksi Form 1040 2019) untuk menghitung pajak Anda.

Sebagai ilustrasi, katakanlah penghasilan kena pajak Anda (Baris 10 pada Formulir 1040) adalah $ 41.049. Menggunakan tabel, Anda akan pergi ke bagian 41.000 dan menemukan baris yang berlaku untuk pendapatan antara $ 41.000 dan $ 41.050. Kemudian, Anda dapat dengan mudah menemukan pajak yang harus Anda bayar:

• $ 4,884 jika Anda mengajukan sebagai tunggal
• $ 4.535 jika Anda menikah, mengajukan bersama
• $ 4,884 jika Anda menikah, mengajukan secara terpisah
• $ 4,646 jika Anda mengajukan sebagai kepala rumah tangga

Kurung Pajak

Tabel pajak menunjukkan jumlah total pajak yang harus Anda bayar, tetapi bagaimana IRS menghasilkan angka-angka di tabel itu? Mungkin hal yang paling penting untuk diketahui tentang sistem pajak progresif adalah bahwa semua penghasilan Anda mungkin tidak dikenakan pajak pada tingkat yang sama.

Kurung Pajak 2019

Kurung pajak untuk tahun pajak 2019 (pengembalian diajukan pada tahun 2020) adalah sebagai berikut:

Bagi kebanyakan orang, dolar pertama yang mereka hasilkan dalam setahun dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah dari dolar terakhir yang mereka peroleh. Pikirkan seperti ini: Gambar tujuh ember yang mewakili tujuh kurung pajak. Anda seorang pembayar pajak tunggal, dan ketika Anda mulai mendapatkan uang di awal tahun, penghasilan Anda mulai mengisi ember pertama, mewakili braket pajak 10%.

Setelah penghasilan Anda mencapai $ 9.700 (awal dari braket 12%), penghasilan Anda mengalir ke ember 12%. Setelah Anda mendapatkan $ 39.475, itu tumpah ke dalam braket pajak 22%, dan seterusnya.

Pada waktu pajak, semua uang di ember pertama dikenai pajak 10%, uang di ember kedua dikenakan pajak 12%, dan uang di ember ketiga dikenakan pajak 22%. Jika Anda memiliki penghasilan lebih dari $ 510.300 untuk 2019, penghasilan Anda akan tumpah ke ketujuh ember, tetapi hanya uang yang berada di ember terakhir yang dikenakan pajak dengan tarif pajak tertinggi 37%.

Dengan menggunakan tanda kurung di atas, Anda dapat menghitung pajak untuk satu orang dengan penghasilan kena pajak $ 41.049:

• $ 9.700 pertama dikenai pajak 10% = $ 970
• $ 29.775 berikutnya dikenakan pajak 12% = $ 3.573
• $ 1.574 terakhir dikenai pajak 22% = $ 346

Dalam contoh ini, total pajak mencapai $ 4.889. Anda akan perhatikan bahwa ini bukan $ 4,884 dari tabel pajak yang memberi tahu Anda bahwa Anda berutang. Jumlahnya tidak selalu bertambah sempurna. Namun, apa yang ada di tabel pajak adalah apa yang secara hukum menentukan IRS Anda berutang, dan bahwa angka-angka truf datang dari setiap perhitungan terperinci yang mungkin Anda lakukan.

Kurung Pajak Marjinal

Braket pajak tertinggi yang berlaku untuk Anda disebut braket pajak marginal Anda. Ini satu-satunya braket yang Anda lewati tetapi jangan sampai keluar pada akhir tahun. Karena Anda tidak mencapai maksimum dalam braket ini, ini adalah persentase yang harus Anda perhatikan. Ini adalah tingkat di mana Anda dikenakan pajak untuk setiap tambahan penghasilan biasa yang Anda bawa sepanjang tahun.

Mari kita pertimbangkan sebuah contoh. Katakanlah Anda adalah seorang wajib pajak tunggal yang mendapat gaji $ 51.200. Anda tidak memiliki penarikan sebelum pajak, seperti penyesuaian 401 (k), atau di atas garis untuk mengurangi penghasilan kotor Anda yang disesuaikan, sehingga Anda mengklaim pengurangan standar daripada merinci. Penghasilan kena pajak Anda akan menjadi $ 39.000 ($ 51.200 dikurangi pemotongan standar $ 12.200). Itu braket pajak 12%, tetapi hanya $ 475 dari braket pajak 22%.

Sekarang, katakanlah Anda mendapat $ 200 pendapatan bunga dari tabungan Anda, menerima bonus $ 500 dari pekerjaan rutin Anda, dan mendapatkan $ 1.000 dari bisnis sampingan. Itu penghasilan tambahan $ 1.700 untuk tahun ini. Dari jumlah itu, $ 475 akan dikenakan pajak 12%, dan $ 1.225 sisanya akan dikenakan pajak 22%.

Sederhananya, semakin banyak uang yang Anda hasilkan, semakin sedikit (sebagai persentase) yang Anda dapatkan jika penghasilan tambahan itu mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi..

Cara Menginap di Bracket Pajak Rendah

Anda dapat mengurangi tagihan pajak Anda dengan potongan pajak dan kredit pajak. Cara lain untuk mengurangi penghasilan kena pajak Anda, dan dengan demikian tetap berada di golongan pajak yang lebih rendah, adalah dengan potongan sebelum pajak.

Pengurangan sebelum pajak adalah uang yang dipotong oleh majikan Anda dari upah Anda sebelum memotong uang untuk pajak penghasilan dan gaji. Beberapa potongan umum adalah:

• Kontribusi untuk paket 401 (k)
• Premi asuransi kesehatan
• Kontribusi ke Rekening Tabungan Kesehatan (HSA) (kami sarankan membuka akun HSA gratis dengan Hidup)
• Kontribusi ke Akun Pengeluaran Fleksibel (FSA)

Kembali ke contoh di atas, katakanlah Anda memutuskan untuk berpartisipasi dalam rencana 401 (k) atasan Anda dan menyumbang $ 1.500 per tahun ke akun Anda. Sekarang, penghasilan kena pajak Anda adalah $ 39.200 (gaji $ 51.200 - kontribusi $ 1.500 401 (k) + $ 1.700 dalam penghasilan lain - $ 12.200 pengurangan standar). Anda tetap berada di braket pajak 12% sambil menabung untuk masa pensiun. Ini adalah win-win.

Untuk 2019, Anda dapat berkontribusi hingga $ 19.000 untuk paket 401 (k). Pada tahun 2020, batas kontribusi meningkat menjadi $ 19.500.

Jika Anda wiraswasta atau tidak memiliki akses ke paket 401 (k) di tempat kerja, Anda masih dapat mengurangi penghasilan kena pajak Anda sambil menabung untuk pensiun dengan berkontribusi pada IRA Tradisional atau SEP-IRA melalui broker atau robot. penasihat seperti Perbaikan. Kontribusi ini mengurangi AGI Anda karena itu pengurangan di atas garis (dilaporkan sebagai Penyesuaian Pendapatan pada Jadwal 1 yang terlampir pada Formulir 1040).

Untuk tahun 2019, Anda dapat berkontribusi hingga $ 6.000 ke IRA Tradisional ($ 7.000 jika Anda berusia 50 atau lebih). Batas kontribusi sama untuk tahun 2020.

SEP-IRA memungkinkan wiraswasta dan pemilik usaha kecil untuk menyisihkan lebih banyak. Untuk 2019, Anda dapat berkontribusi hingga 20% dari laba bersih Anda, hingga maksimum $ 56.000. Pada tahun 2020, kenaikan maksimum menjadi $ 57.000.

Kata terakhir

Sebagian besar orang menonton potongan gaji masing-masing menghilang ke arah kewajiban pajak mereka sepanjang tahun dengan sedikit pemahaman tentang berapa banyak mereka berutang ketika semua dikatakan dan dilakukan. Kemudian, selama musim pajak, mereka menunggu akuntan atau perangkat lunak persiapan pajak dari TurboTax atau Blok H&R untuk mengumumkan apakah mereka akan menerima pengembalian uang atau berhutang kepada IRS.

Dengan sedikit pemahaman tentang tanda kurung pajak, Anda dapat mengambil drama dari waktu pajak, tidak diperlukan matematika yang rumit. Pengetahuan ini bahkan dapat membantu Anda membuat keputusan yang lebih cerdas tentang menabung dan berinvestasi.

Apakah Anda tahu tarif pajak marginal Anda? Apakah memiliki informasi itu membantu Anda membuat keputusan keuangan yang lebih baik dan merencanakan waktu pajak setiap tahun?