Cara Menulis dan Memperbarui Wasiat - Proses yang Perlu Anda Ketahui

Bukan hanya orang miskin dan tidak berpendidikan yang mati wasiat. Selebriti seperti Howard Hughes, Pablo Picasso, dan Sonny Bono semuanya gagal memiliki surat wasiat, seperti yang dilakukan penulis Swedia Stieg Larsson, yang terkenal dengan seri novel "The Girl With the Dragon Tattoo". Akibatnya, distribusi properti mereka kepada orang yang dicintai dan mitra bisnis tertunda dan mahal.

Sayangnya, bahkan mereka yang memiliki pandangan jauh ke depan akan sering lupa memperbarui ketentuannya karena keadaan mereka berubah selama bertahun-tahun - kelahiran dan kematangan anak-anak, akumulasi atau pelepasan aset, atau perubahan dalam tanggung jawab pribadi, misalnya. Oleh karena itu, pengalihan aset mereka mungkin tidak konsisten dengan keinginan akhir mereka, terlalu mahal, dan sumber rasa sakit emosional dan frustrasi untuk orang yang mereka cintai. Dalam keadaan terburuk, warisan melewati (escheats) kepada pemerintah, hasil yang tidak diinginkan untuk hampir semua orang.

Menciptakan Will

Beberapa orang memilih untuk menunda atau menghindari penulisan surat wasiat karena mereka secara keliru percaya bahwa pajak dan biaya administrasi dapat mengurangi jumlah dana (yang oleh pengacara disebut sebagai "corpus" dari warisan) yang akan dibagikan kepada ahli waris mereka. Namun, wasiat tidak mempersulit distribusi suatu perkebunan, tetapi dimaksudkan untuk memfasilitasi perjalanan aset dan memaksimalkan manfaat para pihak. Gagal menulis satu hanya mempersulit masalah bagi mereka yang akan dibiarkan mengambil potongan-potongan.

Ada tiga cara utama untuk membuat wasiat.

1. Lakukan Sendiri

Asumsi bahwa mempersiapkan surat wasiat memerlukan penggunaan pengacara dan biaya petugas tidak benar. Membuat surat wasiat bisa sesederhana menulis atau mengetik bagaimana Anda ingin aset Anda didistribusikan, memberi nama wali atau wali dari anak-anak kecil Anda, dan menandatangani dokumen di depan para saksi. Di beberapa negara bagian, surat wasiat yang sepenuhnya ditulis tangan - secara hukum dikenal sebagai "surat wasiat holografik" - bahkan tidak memerlukan saksi.

Di sebagian besar negara bagian, persyaratan kehendak yang valid adalah sebagai berikut:

Anda harus berusia delapan belas tahun atau lebih.
Anda harus berpikiran sehat, dengan kapasitas mental untuk memahami dan mengekspresikan keinginan Anda.
Bahasa dokumen harus dengan jelas menyatakan bahwa itu adalah kehendak Anda.
Seorang pelaksana harus diberi nama.
Surat wasiat harus ditandatangani di hadapan dua saksi yang juga harus menandatangani dan memberi tanggal. Sebagai pengganti saksi, tanda tangan pembuat dapat disaksikan dan disahkan oleh negara notaris berlisensi negara.

Meskipun tidak ada persyaratan hukum bahwa a akan diaktakan atau dicatat dengan pihak berwenang, hal tersebut dapat melindungi terhadap setiap klaim bahwa itu tidak sah dan umumnya memudahkan proses pengesahan hakim..

2. Formulir Hukum Prabayar

Alih-alih mengandalkan kemampuan Anda sendiri untuk menguraikan hukum dengan benar dan menggunakan bahasa hukum dengan benar, banyak orang menggunakan layanan hukum prabayar dan formulir-formulir yang kosong. Pengacara secara historis menggunakan bahasa "boilerplate" yang maknanya diterima secara umum sebagai hasil dari penggunaan dan litigasi selama bertahun-tahun. Dirancang untuk memiliki fleksibilitas terbatas untuk menghemat biaya hukum, opsi semacam itu dapat bermanfaat jika tanah Anda sederhana dan pemindahan properti Anda saat kematian tidak mungkin diperebutkan..

3. Nasihat Profesional

Banyak orang mengandalkan saran seorang pengacara untuk membuat atau meninjau detail surat wasiat. Berikut adalah beberapa alasan untuk mencari saran profesional:

Ukuran tanah Anda signifikan, atau pajak mungkin jatuh tempo.
Manajemen aset yang didistribusikan bersifat kompleks atau luas, terutama jika aset berada di beberapa negara.
Keinginan Anda kemungkinan akan diperebutkan.
Anak-anak dan wali terlibat.

Pihak-pihak Penting untuk Kehendak

Saat Anda melaksanakan keinginan Anda, ingatlah peran dan tanggung jawab berikut untuk dipertimbangkan:

Pewaris. Orang yang menulis surat wasiat dan yang propertinya didistribusikan sesuai dengan ketentuan surat wasiat.
Penerima manfaat. Orang-orang yang disebutkan dalam surat wasiat oleh pewaris yang menerima satu atau lebih aset dari perkebunan.
Pelaksana. Kadang-kadang disebut sebagai perwakilan pribadi pewaris, pelaksana adalah orang yang memiliki tanggung jawab untuk melaksanakan keinginan pewaris. Siapa pun yang berakal sehat dan usia sah dapat bertindak sebagai pelaksana.
Wali. Para pelaksana atau penguji kadang-kadang menyebutkan nama orang untuk mengelola aset khusus perkebunan untuk jangka waktu tertentu bagi penerima manfaat, terutama jika anak-anak kecil terlibat. Sebagai contoh, pewaris atau pelaksana dapat menunjuk penasihat investasi untuk mengelola sekuritas yang dimiliki oleh perkebunan dalam kepercayaan untuk anak-anak sampai mereka mencapai usia legal.
Wali Hukum. Orang yang disebutkan oleh pewaris memberikan perawatan untuk anak-anak kecil sampai mereka mencapai usia legal. Wali selalu didirikan ketika seorang pewaris meninggal dengan anak-anak dan tidak ada orang tua lain yang masih hidup.
Saksi. Ini adalah orang-orang independen dari usia legal yang memverifikasi penandatanganan wasiat wasiat dengan menandatanganinya sendiri, juga.

Pajak Bumi dan Biaya Pengesahan

Kurangnya surat wasiat - atau surat wasiat yang ketinggalan zaman dan tidak lagi mencerminkan keinginan pewaris - dapat mengakibatkan biaya yang tidak perlu, proses pengesahan hakim yang diperpanjang, dan potensi komplikasi bagi penerima manfaat. Hukum waris dan kepercayaan secara teratur direvisi oleh badan legislatif federal dan negara bagian dan dapat memengaruhi jumlah distribusi akhir. Meninjau secara teratur bagaimana perubahan dalam peraturan dan undang-undang dapat memengaruhi kehendak Anda, serta preferensi distribusi aset Anda, dapat memastikan bahwa Anda dapat mentransfer properti Anda dengan beban pajak yang rendah dan biaya dan waktu pengesahan yang minimal.

Pajak Bumi

Pajak tanah - yang oleh banyak orang disebut sebagai pajak "warisan" - adalah jumlah yang ditanggung pemerintah federal dan negara bagian untuk aset yang ditransfer dari orang yang meninggal ke penerima manfaat. Aset, setelah dikurangi kewajiban hukum, dapat berupa apa saja, berwujud dan tidak berwujud, dan termasuk real estat dan asuransi serta hasil anuitas. Meskipun sebagian besar perkebunan AS lulus hari ini tanpa beban pajak, pengenaan pajak warisan atau pajak warisan selalu menjadi kontroversial.

Penentang pajak berpendapat bahwa hak properti harus mencakup hak tidak terbatas untuk membuang properti pada saat kematian dan bahwa ini penting untuk semangat kewirausahaan bangsa. Mereka berpendapat bahwa pajak warisan mengganggu keluarga secara tidak adil, menghambat ambisi ekonomi, dan membahayakan kelangsungan usaha kecil dan pertanian milik keluarga.

Para pendukung pajak menegaskan bahwa transfer tanpa batas antar generasi melanggar prinsip kesetaraan kesempatan dan melanggengkan hak-hak istimewa feodal. Anehnya, Andrew Carnegie, imigran Skotlandia yang terkenal karena penciptaan A.S. Steel, menganjurkan bahwa kekayaan yang tidak ditransfer ke yayasan amal selama masa hidup pemilik harus dikenakan pajak warisan yang tinggi. Carnegie menulis, “Orang yang mati meninggalkan jutaan kekayaan yang tersedia, yang menjadi tanggung jawabnya selama hidup, akan berlalu 'tidak sanggup, tidak terpelihara, dan tanpa tanda jasa,' tidak peduli dengan kegunaan apa pun ia meninggalkan sampah yang tidak dapat ia bawa. dia. Dari semua ini, keputusan publik akan menjadi 'Orang yang mati maka orang kaya mati tercela.' ”

Sementara pertempuran atas pajak warisan terus berlangsung, jumlah pengecualian untuk perkebunan yang dibebaskan dari pajak adalah $ 5,43 juta pada tahun 2015. Para pelaksana perkebunan yang mentransfer nilai kurang dari jumlah pengecualian (disesuaikan dengan menyertakan hadiah masa lalu) umumnya tidak diharuskan untuk mengajukan perkebunan formulir pajak (Formulir IRS 706). Dengan kata lain, jika hadiah seumur hidup Anda dan residual estate kurang dari $ 5,43 juta, tidak ada pajak yang terutang atau persyaratan untuk mengajukan formulir pajak real.

Biaya kemungkinan

Probate adalah proses dimana surat wasiat terbukti sah dan harta warisan dikelola dengan benar sesuai dengan hukum. Ini dirancang untuk memastikan properti Anda didistribusikan sesuai dengan keinginan Anda, dalam batas-batas hukum, dan bahwa semua hutang Anda yang dapat ditegakkan secara hukum dibayarkan sebelum aset ditransfer.

Ada biaya dan biaya tertentu yang terkait dengan surat pengesahan hakim - biasanya berkisar antara 3% dan 8% dari aset - terlepas Anda memiliki keinginan atau tidak. Biaya-biaya ini dapat meliputi:

Biaya Pengadilan. Didirikan oleh hukum negara, biaya dapat berkisar dari beberapa ratus dolar hingga lebih, tergantung pada kompleksitas perkebunan, kondisi catatan almarhum, dan apakah persyaratan wasiat diperebutkan..
Biaya pengacara. Biaya untuk mewakili warisan di pengadilan ditentukan oleh hukum, tetapi dapat dinaikkan jika pengacara harus memberikan layanan “tidak biasa” - seperti menangani penyewaan tanah yang tidak dihuni selama pengesahan hakim..
Biaya Akuntansi dan Penilaian. Pada saat kematian, semua aset diakui pada nilai pasar, yang mungkin memerlukan penilaian independen. Beberapa perkebunan mungkin memerlukan pembayaran pajak federal dan perkebunan, terutama jika periode pengesahan hakim diperpanjang.
Biaya Lain-lain. Biaya-biaya ini dapat termasuk memindahkan dan menyimpan properti pribadi, menyalin dan mengirimkan pemberitahuan ke pengadilan dan otoritas pajak, dan asuransi.

Pemindahan sah properti Anda atau penciptaan perwalian anak-anak Anda terjadi melalui proses pengesahan hakim.

Proses Pengesahan

Proses pengesahan hakim terjadi di pengadilan pengesahan hakim berbasis negara khusus. Prosedur bervariasi dari satu negara ke negara dan dikelola oleh hakim wasiat. Proses biasanya berlangsung dengan cara berikut.

1. Pengakuan Resmi Perwakilan Pribadi Anda

Juga dikenal sebagai pelaksana Anda, ini adalah orang yang telah Anda pilih (atau pengadilan telah tunjuk) untuk bertanggung jawab atas harta Anda setelah Anda mati. Bukti dari otoritas pelaksana diberikan melalui "surat administrasi" atau "surat bukti" yang diberikan oleh pengadilan.

2. Pemberitahuan Kematian Anda kepada Kreditor dan Publik

Beberapa negara bagian mewajibkan publikasi pemberitahuan kematian di surat kabar umum agar orang yang tertarik dengan kematian Anda diinformasikan. Pemberitahuan ini membuat real estat Anda menjadi bagian dari catatan publik dan memungkinkan publik untuk melihat masalah real estat Anda. Jika kerahasiaan penting atau diinginkan, nasihat hukum selama persiapan rencana warisan Anda sangat penting.

3. Inventarisasi Aset

Eksekutor Anda harus mencantumkan jenis-jenis properti yang berbeda yang membentuk real Anda - nyata dan pribadi - dengan nilai pasar terkini untuk memastikan bahwa estate cukup untuk melunasi hutang Anda dan mencakup distribusi aset yang diinginkan. Jika aset Anda tidak memenuhi kewajiban dan warisan Anda, undang-undang ini menerapkan statuta pengurangan. Ini berarti bahwa satu atau lebih penerima manfaat Anda mungkin menerima kurang dari warisan Anda, dan mungkin tidak sama sekali.

4. Distribusi Aset

Dalam banyak kasus, aset harus dilikuidasi agar memiliki uang tunai yang cukup untuk menyelesaikan proses distribusi. Secara umum, aset didistribusikan dalam urutan berikut:

Biaya administrasi perumahan
Tunjangan keluarga
Biaya pemakaman
Pajak
Utang yang bisa diberlakukan
Hadiah dan warisan

Penting untuk dipahami bahwa tidak semua aset harus melewati surat pengesahan hakim. Misalnya, aset yang dimiliki bersama di negara bagian properti masyarakat biasanya secara otomatis berpindah kepada pasangan, seperti halnya hasil asuransi jiwa didistribusikan kepada penerima manfaat yang disebutkan tanpa intervensi pengadilan..

5. Akuntansi Akhir - Pengesahan Ujian Akhir

Pengesahan diakhiri dengan penerimaan pengadilan atas akuntansi final dan distribusi warisan. Proses ini dapat berlangsung berbulan-bulan, atau bahkan bertahun-tahun di mana anak di bawah umur dan jumlah besar terlibat. Sebagai akibatnya, pihak-pihak yang berkepentingan dapat menentang akuntansi atau distribusi yang diusulkan, menghasilkan berbagai sidang pengadilan dan perpanjangan. Jika surat pengesahan hakim kemungkinan besar bersifat litigasi, pelaksana sering beralih ke mediator untuk membantu menyelesaikan perselisihan dan membatasi biaya.

Membuat Perubahan dalam Keinginan Anda

Anda dapat dengan mudah mengubah surat wasiat dengan mencabut yang lama dan menulis yang lain atau menambahkan "codicil" (tambahan) ke surat wasiat Anda saat ini. Wasiat baru harus mencakup pernyataan pembukaan yang secara tegas mencabut wasiat lama yang mungkin ada sebelum versi terbaru Anda.

Perubahan kecil, seperti menambahkan ketentuan baru atau mengubah penerima manfaat, dapat dilakukan melalui kode-kode. Dalam setiap kasus, Anda harus yakin untuk berkencan dan menandatangani setiap ketentuan baru di hadapan setidaknya dua saksi.

Salah satu dari peristiwa berikut ini harus membenarkan peninjauan atas keinginan Anda dan kemungkinan amandemen:

Nilai atau Komposisi Aset Anda Berubah Secara Signifikan. Jika nilai aset Anda berubah secara signifikan dari waktu ke waktu, Anda harus meninjau warisan Anda untuk memastikan mereka tetap sesuai dan mencerminkan keinginan Anda. Sebagai contoh, bisnis milik keluarga dapat meningkat secara substansial dalam nilai dari waktu ke waktu atau menjadi lebih kompleks untuk dikelola ketika tumbuh. Penerima manfaat mungkin tidak memiliki pengetahuan khusus untuk mengelola aset dengan benar.
Ubah Status Perkawinan. Pernikahan, perceraian, atau pernikahan kembali adalah perubahan besar dalam kehidupan dan biasanya disertai dengan perubahan dalam tanggung jawab kepada orang-orang yang terlibat. Misalnya, mantan pasangan yang juga merupakan orang tua dari anak-anak mungkin memerlukan pertimbangan khusus.
Kelahiran, Adopsi, atau Kematian Anak. Pasangan dan anak-anak adalah penerima manfaat tipikal dari perencanaan perkebunan - penambahan atau kehilangan anak mempengaruhi penerima manfaat lainnya. Dalam beberapa kasus, anak-anak mungkin memerlukan ketentuan khusus untuk perawatan dan mengambil prioritas dalam jumlah dan distribusi aset pewaris.
Perubahan Penerima Manfaat. Dalam periode antara membangun kemauan dan melaksanakannya, hubungan pribadi surut dan mengalir melalui kematian dan keterasingan. Pastikan warisan dan penerima manfaat Anda sesuai dengan maksud terbaru Anda, dan pertimbangkan segala batasan hukum tentang distribusi properti. Sebagai contoh, beberapa negara memerlukan distribusi minimum untuk pasangan atau anak-anak terlepas dari hubungan mereka dengan pewaris.
Relokasi ke Negara Tempat Tinggal Lainnya. Undang-undang negara tentang perkebunan dan distribusi properti berbeda-beda - apa yang sesuai di satu negara mungkin tidak diizinkan di negara lain. Mendapatkan atau membuang properti di negara bagian di mana Anda bukan penduduk adalah alasan yang cukup untuk ditinjau untuk memastikan rencana perkebunan dan akan mematuhi hukum masing-masing negara bagian..
Kematian Pelaksana, Ketidakmampuan, atau Keterasingan. Seperti halnya penguji, perubahan hidup dapat memengaruhi kemampuan atau keinginan pelaksana untuk melaksanakan keinginan akhir Anda secara tepat. Misalnya, seseorang yang memiliki anak kecil awalnya dapat menyebutkan saudara dewasa sebagai pelaksana. Selama bertahun-tahun, anak-anak menjadi dewasa dan akhirnya menjadi pelaksana tanah milik orang tua mereka.
Perubahan Hukum Tanah. Seperti halnya semua hukum, hukum waris dan hukum warisan terus berubah. Pastikan Anda tetap mengetahui adanya perubahan dalam undang-undang yang dapat memengaruhi properti Anda, dan sesuaikan keinginan serta rencana Anda.

Kata terakhir

Surat wasiat adalah kesempatan terakhir Anda untuk mengontrol aset Anda dan memastikan keinginan Anda diimplementasikan setelah kematian. Tidak ada rencana perumahan yang sempurna dan tidak akan selamanya, dalam segala situasi. Meninjau keinginan Anda secara teratur - jika tidak setiap tahun, setidaknya setiap tiga tahun - melindungi Anda dan orang yang Anda cintai. Ulasan ini tidak terlalu memakan waktu atau mahal, dan dapat memberikan ketenangan pikiran ketika tiba saatnya untuk meninggalkan dunia ini.

Apakah Anda memiliki saran tambahan untuk mempersiapkan atau memperbarui wasiat?