Berapa Pajak Wirausaha & Bagaimana Anda Membayarnya?

Seperti kebanyakan aturan pajak, pajak wirausaha mungkin tampak tidak dapat dipahami pada awalnya. Tetapi luangkan waktu untuk membaca tentang masalah ini, dan Anda mungkin menemukan bahwa menangani aspek wirausaha ini lebih mudah daripada yang Anda pikirkan.

Apa itu Pajak Wirausaha?

Jika Anda memiliki pekerjaan, Anda terbiasa dengan pajak Jaminan Sosial dan Asuransi Kesehatan, yang biasa disebut pajak FICA, yang ditahan oleh majikan Anda dari setiap gaji. Pajak wirausaha adalah setara dengan pajak Jaminan Sosial dan Asuransi Kesehatan untuk wiraswasta. Tanpa majikan yang menahan pajak ini untuk Anda, Anda bertanggung jawab untuk membayarnya sendiri.

Jika Anda memiliki penghasilan wirausaha sebesar $ 400 atau lebih selama tahun pajak, Anda diharuskan menghitung pajak wirausaha dan mengajukan Jadwal SE yang terlampir pada SPT individual Anda, Formulir 1040.

Tarif Pajak Wirausaha

Tarif pajak wirausaha saat ini 15,3%. Tarif ini mencakup dua komponen: 2,9% untuk Medicare dan 12,4% untuk Jaminan Sosial.

Tidak ada batasan untuk jumlah penghasilan wirausaha bersih Anda yang terkena bagian Medicare dari pajak wirausaha, tetapi ada batasan pada bagian Jaminan Sosial. Topi ini disebut basis upah Jaminan Sosial, dan berubah setiap tahun. Untuk tahun pajak 2018, basis upah Jaminan Sosial adalah $ 128.400. Untuk 2019, naik menjadi $ 132.900.

Ketika Anda bekerja untuk majikan, majikan Anda menahan setengah dari jumlah ini dari gaji Anda - 1,45% dari upah Anda untuk Medicare dan 6,2% untuk Jaminan Sosial - dan mencocokkan separuh lainnya atas nama Anda. Sebagai wajib pajak wiraswasta, Anda bertanggung jawab atas pajak penuh. Namun, Anda dapat mengurangi setengah dari pajak wirausaha Anda sebagai penyesuaian penghasilan Anda pada Baris 27 Jadwal 1.

Selain pajak Medicare 2,9%, berpenghasilan tinggi membayar pajak Medicare tambahan sebesar 0,9% atas penghasilan di atas ambang berikut:

Cara Membayar Pajak Wirausaha

Sekarang setelah Anda memahami dasar-dasar pajak wirausaha, Anda perlu tahu cara membayar pajak yang harus Anda bayar.

Seperti pajak penghasilan federal, pajak wirausaha adalah sistem bayar saat Anda bepergian. Itu sebabnya pengusaha menahan pajak pendapatan federal dan negara bagian dan pajak FICA dari setiap gaji daripada meminta Anda menulis cek besar kepada IRS pada akhir tahun dengan pengembalian pajak Anda. Saat Anda wiraswasta, Anda diharuskan melakukan pembayaran taksiran triwulanan jika Anda berhutang pajak $ 1.000 atau lebih.

Formulir IRS 1040-ES termasuk lembar kerja untuk menghitung perkiraan pajak wirausaha Anda, serta pengurangan Anda untuk setengah dari pajak wirausaha Anda. Anda dapat menggunakan Formulir 1040-ES untuk menghitung estimasi pajak wirausaha dan pajak penghasilan untuk tahun itu, membaginya menjadi empat, dan membayarnya dalam empat angsuran yang sama. Angsuran tersebut akan jatuh tempo pada 15 April^th, 15 Juni^th, 15 September^th, dan 15 Januari^th tahun berikutnya. Tanggal jatuh tempo ini pindah ke hari kerja berikutnya jika tanggal 15^th jatuh pada akhir pekan atau hari libur.

Anda dapat melakukan estimasi pembayaran triwulanan Anda secara online menggunakan Pembayaran Langsung IRS atau dengan mengirimkan cek dengan voucher yang disertakan dengan Formulir 1040-ES.

Saat Anda melaporkan pajak pada akhir tahun, Anda akan merekonsiliasi jumlah total perkiraan pembayaran yang Anda lakukan dengan jumlah pajak penghasilan dan wirausaha yang Anda miliki. Jika Anda membayar terlalu banyak, Anda dapat memilih apakah pengembalian kelebihan pembayaran akan dikembalikan kepada Anda atau diterapkan pada taksiran pembayaran tahun depan. Jika Anda membayar terlalu sedikit, Anda harus membayar selisihnya, dan Anda mungkin juga akan dikenakan penalti kurang bayar.

Yang Terjadi Jika Anda Tidak Membayar Pajak Wirausaha Tepat Waktu?

Jika Anda berutang setidaknya $ 1.000 dalam penghasilan gabungan dan pajak wirausaha untuk tahun tersebut dan tidak melakukan pembayaran estimasi triwulanan, IRS akan menilai penalti atas kurang bayar pajak yang diestimasi saat Anda mengajukan pengembalian pajak Anda.

IRS menghitung denda kurang bayar dengan terlebih dahulu menghitung berapa yang harus Anda bayar untuk masing-masing dari empat angsuran triwulanan. Selanjutnya, perbedaan antara apa yang Anda bayar dan apa yang seharusnya Anda bayar dikalikan dengan suku bunga efektif untuk periode tersebut. Suku bunga efektif ditetapkan setiap triwulan. Untuk kuartal pertama 2019, suku bunga itu adalah 6%, naik dari 5% selama kuartal keempat 2018.

Hukuman dihitung secara terpisah untuk setiap angsuran, sehingga Anda mungkin akan dikenakan penalti untuk seperempat tetapi tidak yang lain.

Cara Mengurangi Pajak Wirausaha Anda

Individu wiraswasta memiliki banyak peluang untuk mengurangi tagihan pajak mereka melalui pengurangan pajak. Semakin banyak pengurangan yang Anda miliki, semakin rendah penghasilan wirausaha bersih Anda - dan dengan demikian pajak wirausaha Anda - akan menjadi.

Agar memenuhi syarat untuk pengurangan, pengeluaran bisnis Anda harus biasa dan perlu. Pengeluaran biasa adalah umum dan diterima dalam perdagangan atau bisnis Anda; pengeluaran yang diperlukan sangat membantu dan sesuai untuk bisnis Anda.

Jenis-jenis pengeluaran yang biasa dan perlu untuk bisnis Anda bergantung pada jenis bisnis yang Anda jalani. Beberapa yang umum termasuk:

• Iklan
• Pengeluaran otomatis
• Biaya pedagang kartu kredit
• Iuran dan biaya keanggotaan
• Biaya kantor rumah
• Pertanggungan
• Bunga
• Biaya hukum dan profesional
• Pengeluaran kantor
• Sewa atau sewa pembayaran
• Perbaikan dan pemeliharaan
• Berlangganan
• Persediaan
• Pajak dan lisensi
• Telepon dan layanan telepon seluler
• Perjalanan
• Keperluan
• Upah

Untuk detail lebih lanjut tentang pengeluaran bisnis umum dan apa yang dapat dan tidak dapat dikurangkan, lihat Publikasi IRS 535.

Sebelum Anda melakukan pengeluaran untuk menghindari pajak, ingatlah bahwa Anda tidak mendapatkan pengurangan dolar-ke-dolar dalam pajak Anda untuk setiap dolar yang Anda belanjakan. Kecuali jika pengeluaran itu adalah sesuatu yang benar-benar Anda butuhkan untuk bisnis Anda, itu bukan langkah yang cerdas untuk menghabiskan uang hanya untuk menurunkan tagihan pajak Anda.

Misalnya, Anda mempertimbangkan untuk menghabiskan $ 1.000 untuk laptop baru. Jika Anda berada di braket pajak 25%, menghabiskan $ 1.000 akan menghemat sekitar $ 250 pajak. Jika Anda membutuhkan laptop baru, membelanjakan uang mungkin merupakan langkah yang cerdas. Tetapi jika Anda menghabiskan $ 1.000 untuk menghindari membayar $ 250 dalam bentuk pajak, Anda lebih baik menyimpan $ 1.000 di saku Anda.

Pertimbangkan pajak wirausaha hanya biaya lain untuk melakukan bisnis. Karena pajak berarti Anda menghasilkan uang. Jadi, sementara setiap pemilik bisnis yang cerdas ingin melakukan apa yang mereka (secara hukum) dapat untuk menurunkan tagihan pajak mereka, membelanjakan uang secara tidak perlu bukanlah jawabannya.

Kata terakhir

Jika Anda masih bingung tentang pajak wirausaha, inilah saatnya menghubungi seorang profesional, seperti CPA atau Agen yang didaftar. Jika Anda baru mengenal dunia wirausaha, pro pajak dapat menjawab pertanyaan apa pun yang Anda miliki, membantu Anda memperkirakan pajak wirausaha, dan memberi Anda gagasan cerdas untuk menurunkan tagihan pajak Anda.

Jadi tambahkan tanggal jatuh tempo pajak pada kalender Anda dan buatlah rencana untuk memperkirakan dan membayar pajak wirausaha Anda. Itu adalah bagian penting dari menjadi bos Anda sendiri.

Apakah Anda baru bekerja mandiri? Apa aspek paling mengejutkan dari pajak wirausaha dari sudut pandang Anda?